
Аналитика / Налогообложение / Хит-парад повышения налогов в России
Хит-парад повышения налогов в России
Какие налоги уже введены властями в России?
Сразу стоит отметить, что ставок базовых налогов (взносов, НДФЛ, налога на прибыль) изменения не коснулись. Так, с 2016г. были введены обновленные льготные ставка по ЕНВД и УСН.
Если говорить в общих фразах, то налоговая нагрузка была увеличена и произошло это из-за введения дополнительных сборов. Например, торговцы в Москве обязаны с 01.07.2015г. уплачивать торговый сбор.
С 15.11.2015г. для водителей грузовиков с перемещаемым грузом от 12 тонн установлен специальный дорожный сбор, который установлен в следующих рамках: за 1 км пройденного пути предусмотрена уплата 1,53руб.
Также в 2015г. был введен экологический сбор, который обязаны уплачивать производители товаров за утилизацию.
Известно, что размер ставок по взносам в 2016г. в сравнении с 2015г. и льготных ставок изменен не был, однако заметно возросли лимиты по взносам. Так, предельная величина базы взносов в ФСС в 2016г. установлена в пределах 718 тыс.руб. в ПФР – 796 тыс.руб. Таким образом, нельзя не отметить тот факт, что база выросла на уровень инфляции.
Изменениям подверглись также взносы ИП. Для предпринимателей теперь обязательными являются не только уплаты взносов с МРОТ, но и суммы в 1% от доходов (в 2016г. данный платеж может достигать отметки 154 851, 84 руб.). К слову, величина МРОТ с каждым годом растет, а соответственно, и взносы с МРОТ становятся заметно большими.
Что произойдет с налогами в 2017 году?
Известно, что с 01.01.2017г. существенные изменения коснуться страховых взносов и кассовых операций. Так, страховые взносы будут переведены под протекторат ФНС РФ. Это говорит о том, что с наступлением нововведений уплачивать взносы и сдавать по ним декларацию необходимо будет не в фонды, а в ФНС РФ. Ставки при этом не поменяются, однако налоговая нагрузка будет основательно увеличена, так как ФНС сможет производить сверку поступлений по НДФЛ и взносам, а также выставлять законные требования относительно недоплаты. Например, если НДФЛ работодателями платиться исправно (данный налог уплачивается средствами работников), то взносы бывают часто недоплаченные. С 01.01.2017г. ФНС РФ будет иметь возможность блокирования счетов компаний/фирм и ИП, у которых имеются видимые расхождения между платежами по взносам и поступлениями по НДФЛ. Стоит отметить, что именно для этого в 2016г. и были введены 6-НДФЛ, СЗВ-М (для контроля над поступлениями НДФЛ и взносов).
Дополнительным механизмом контроля выступают онлайн-кассы, которые начнут свое действие с 2017г. Как известно, все плательщики должны будут перейти на обслуживание онлайн-кассами в новом 2017г. Так, компании и предприниматели будут обязаны применять в ходе наличных расчетов ККТ, а данные с них будут передаваться в налоговую службу. Онлайн-кассы помогут налоговикам отслеживать в режиме реального времени доходы плательщиков и заранее рассчитывать налоги. Поэтому, если у налогоплательщика по кассе будут проходить одни данные, а по декларации – другие, то у налоговиков появится повод для того, чтобы выехать с проверкой в ту или иную организацию.
Также в 2017г. будет осуществлена реформа ЕНВД и УСН. Лимиты по доходам для применения УСН вырастут не менее, чем в два раза – это приведет к переводу большего числа плательщиков на УСН. Что касается ЕНВД, то с 2018г. им смогут пользоваться исключительно организации. Для предпринимателей будет существовать выбор между патентом, ОСН, ЕСХН и УСН.
Что может произойти с налогами в 2018г.?
Согласно словам президента РФ, ставки основных налогов не будут затронуты до 2018г. А вот после наступления 2018г. вероятно произойдет повышение некоторых налогов.
К примеру, в Минфине уже не первый раз обсуждается вопрос введения налога с продаж в размере 3% с цены того или иного товара. Также многими была выдвинута идея повышения ставки НДС с нынешних 18% до 20% и НДФЛ с нынешних 13% до 15%.
Что касается взносов, то тут наблюдается аналогичная ситуация. На данный момент для них установлены пределы, после достижения которых взносы в ФСС уплачивать не нужно, а взносы в ПФР – платить нужно, но по сниженной ставке (10%).
В конце 2015г. специалистами была сделана таблица, в которой можно ознакомиться с информацией о том, что ждет упрощенцев в 2016г. (реальность и мифы).
ТОП самых странных налогов
В Минтруде с полной серьезностью на обсуждение выставлен вопрос относительно введения налога на тунеядство (в качестве примера была приведена Белоруссия). Его должны будут платить трудоспособные люди, официально нигде не работающие. Эта ситуация навела на мысль о том, почему бы не вспомнить самые странные налоги во всем мире и не рассказать о них немного.
1. Налоги на туалеты.
Данный налог собирался с посетителей римских общественных туалетов, был введен императором Веспесианином, правящим в 70-х годах нашей эры. Согласно легенде, сын императора обратился к отцу с просьбой отменить данный сбор. Именно тогда Веспесиан взял деньги, поднес их к носу сына и произнес слова «деньги не пахнут». Считается, что именно с тех ор появилось данное выражение, которое дошло и до людей нашего времени.
2. Налог на тень.
Данный налог был введен в Венеции относительно недавно, а именно в 1993г. Уплачивать его должны рестораны, имеющие открытые веранды, за то, что тень от поставленных зонтов попадает на муниципальную землю.
3. Налог на гипс.
Чиновниками Австралии был придуман налог на гипс из-за того, что в данной стране процветает отдых на горнолыжных курортах. Конечно же, с лыж падать больно, к тому же последствия могут быть не из приятных – можно легко поломать руки или ноги. Данный налог обязаны платить горнолыжники на случай травмы (при этом медицинская страховка не отменена).
4. Налог на солнце.
Солнечный налог был введен на Балеарских островах в 2000г. Он собирается с туристов, которые отдыхают на курортах Ибицы, Менорки, Майорки и прочих островов.
5. Налог на одноразовые палочки для еды.
Целью введения данного налога было бережное отношение к лесам, которых совсем мало в «месте рождения» данного сбора – Китае. Результатам его должно было стать использование жителями страны многоразовых палочек.
6. Налог на запрещенные сигареты и наркотические средства.
В Соединенных Штатах, а именно в штате Теннеси, был установлен налог на психотропные вещества. Платится он анонимно торговцами наркотиков (если их поймают, то суду можно будет предъявить квитанции об уплате налога и рассчитывать на некоторое снисхождение).
7. Налог на воздух.
В Византии был предусмотрен налог на воздух. Он должен был уплачиваться владельцами больших домов, «хранящих» в себе большие объемы воздуха.
- 01.07.2025 В 2026 году сохранятся тарифы взносов «на травматизм»
- 26.05.2025 Минфин разъяснил, когда оплата фитнеса работникам и их семьям облагается страховыми взносами
- 26.05.2025 Минфин: на неизрасходованный «подотчёт» без отчёта и возврата начисляются страховые взносы
- 17.07.2025 Госдума утвердила внесудебный порядок взыскания налогов с физлиц
- 16.07.2025 Госдума одобрила внесудебное взыскание налогов с граждан
- 14.07.2025 Комитет ГД одобрил законопроект о введении новых и повышении действующих госпошлин
- 14.07.2025 Комитет ГД одобрил законопроект о налоговых льготах производителям беспилотников
- 09.07.2025 Требуется ли исчислять НДС при передаче товаров зарубежному филиалу: ответ ФНС
- 30.06.2025 Минфин уточнил: когда «упрощенщик» обязан начать платить НДС
- 16.07.2025 Как рассчитать и заплатить НДФЛ с процентов по вкладам за 2024 год: пример от налоговой
- 15.07.2025 Налоговики рассказали, как отказаться от вычета в пользу другого родителя
- 14.07.2025 Крупную матпомощь при рождении детей освободили от НДФЛ и взносов
- 17.06.2025 Принят законопроект о новых правилах налогообложения международных холдинговых компаний
- 09.06.2025 Разъяснено, когда обеспечительный платеж облагается налогом на прибыль
- 26.05.2025 Минфин: в 2025 году запрещено учитывать старые расходы для уменьшения прибыли
- 27.06.2025 Власти готовят отмену «упрощенки» для торговли: поручение президента
- 10.06.2025 ФНС объяснила, кто входит в лимит из 5 человек при применении АУСН
- 02.06.2025 Как «упрощенщикам» учитывать доходы при торговле через маркетплейсы: разъяснение УФНС
- 15.04.2022 Эксперт: перевод перевозчиков на ЕНВД поддержит транспортный комплекс
- 22.03.2022 Власти Дагестана предлагают ввести налоговые льготы для бизнеса
- 27.05.2021 Выбор условий ПСН предложили отдать муниципалитетам
- 14.09.2023 Введение новой страховки для такси: чего стоит ожидать
- 02.08.2023 Социальный фонд утвердил форму, заменяющую СНИЛС
- 28.07.2023 Утверждены формы документов, которые СФР будет использовать при проверках страхователей
- 25.03.2025 ГД одобрила проект о внесудебном порядке взыскания налогового долга
- 25.02.2025 Налогообложение материальной выгоды: изменения с 2025 года
- 13.02.2025 Налоговая реформа в РФ 2025: как быть предпринимателям
- 14.03.2024 10 регионов России вернули больше НДС, чем уплатили в бюджет
- 14.11.2023 Вычет НДС по счету‑фактуре, выставленному 3 года назад: когда не поздно заявить
- 12.10.2023 Транспортная накладная: правила заполнения
- 04.03.2025 Как не переплатить налог на вклады в 2025-м
- 20.02.2025 ФНС решила автоматизировать уплату НДФЛ с конца 2025 года
- 18.02.2025 ФНС готовится отказаться от большинства деклараций по НДФЛ
- 15.07.2025 Как меняются налоги на прибыль в эпоху цифровизации: тренды и риски для бизнеса
- 05.10.2023 Как правильно учесть расходы в виде безвозмездного пожертвования имущества участникам СВО?
- 18.07.2023 Как новой организации платить авансы по налогу на прибыль
- 02.04.2025 ФНС попросили не наказывать бизнес на УСН за ошибки с НДС
- 18.03.2025 Декларация по УСН за 2024: основные изменения для бухгалтера
- 06.10.2024 Совмещение УСН и патента в одном регионе при продаже одного наименования товара
- 16.09.2021 Памятка для тех, кто еще не отчитался по ЕНВД за 2020 год. Повторение
- 15.03.2021 НДФЛ с дивидендов, переход с ЕНВД на УСНО и другие поправки в НК РФ
- 18.02.2021 ЕНВД отменили. Если решил, что теперь хочешь перейти на УСН – успей предупредить об это налоговую!
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил страховые взносы, начислил штраф, сделав вывод о необоснованном применении налогоплательщиком норматива зачисления страховых взносов в отношении иностранных работников, временно пребывающих на территории РФ.Итог: требование удовлетворено, поскольку установлено, что налогоплательщик (страхователь) освобождается от уплаты страховых взносов в пользу работников - иностранцев (
- 10.07.2025
Определением включена
задолженность в реестр требований кредиторов должника, поскольку задолженность образовалась в связи с неуплатой налогов, были применены меры принудительного взыскания задолженности.Итог: определение отменено. Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку заявление о пропуске срока на принудительное взыскание задолженности не было рассмотрено, не проверена обоснованность вклю
- 03.07.2025
Общество привлечено
к ответственности в виде финансовых санкций в связи с непредставлением в установленный срок сведений о застрахованных лицах.Итог: требование удовлетворено, так как общество представило исходные сведения в установленный срок, а уточненные (исправленные) сведения о застрахованном лице - в течение пяти рабочих дней со дня получения уведомления об устранении ошибок и несоответствий.&
- 26.06.2023
Об изменении
постановления в части прекращения исполнения постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за осуществление незаконных валютных операций.Итог: требование удовлетворено, поскольку внесены изменения в законодательство, предусматривающие смягчение административной ответственности за совершенное заявителем административное правонарушение.
- 08.03.2017
Кассационная инстанция
считает, что все доводы инспекции, изложенные в кассационной жалобе (в том числе относительно непредставления обществом уточненной налоговой декларации за 2015 год, о неправомерной корректировке налогоплательщиком своих налоговых обязательств со ссылкой на копии платежных поручений), не опровергают выводы судов об отсутствии правовых основания для принятия инспекцией решения по рассматриваемому эпизоду
- 16.07.2025
Налоговый орган
начислил пени, приходящиеся на доначисленные суммы НДС и налога на прибыль организаций, сделав вывод о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды по сделкам с контрагентами.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку факт начисления пеней признан правомерным, установлено, что налоговым органом исключены начисления пеней в период действия моратория.
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, начислил пени и штраф, сделав вывод о неправомерном применении налогоплательщиком налоговой льготы по НДС в отношении операций, связанных с оказанием услуг по обеспечению деятельности скорой помощи.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлено, что действия сотрудников (водители) налогоплательщика были направлены на создание условий, благоприятству
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, отказал в возмещении суммы НДС, сделав вывод о необоснованном уменьшении налогоплательщиком сумм налога к уплате в результате искажения сведений о хозяйственной деятельности.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку подтвержден факт искажения налогоплательщиком сведений налоговой отчетности по сделкам с контрагентом, приобретенные у данного контрагента тов
- 26.06.2025
Оспариваемыми решениями
обществу доначислены НДФЛ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, а также начислен штраф.Итог: требование удовлетворено, поскольку в решениях налогового органа не отражены признаки, позволяющие в соответствии с трудовым законодательством квалифицировать отношения, возникшие между обществом и самозанятыми физическими лицами, в качестве трудовых отношений.
- 26.06.2025
По результатам
камеральной проверки предпринимателю доначислен НДФЛ и начислен штраф в связи с использованием формального документооборота в целях получения необоснованной налоговой экономии в виде неправомерного завышения профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ путем учета фактически не произведенных и документально не подтвержденных расходов на поставку нефтепродуктов.Итог: в удовлетворении тре
- 18.06.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислен НДФЛ, начислены пени.Итог: требование удовлетворено, так как не подтвержден факт выплаты обществом дохода своим работникам.
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, налог на прибыль организаций, начислил штраф, сделав вывод об искажении налогоплательщиком сведений о фактах хозяйственной деятельности в результате создания схемы ухода от налогообложения с участием контрагентов.Итог: требование удовлетворено в части, касающейся доначисления налога на прибыль и НДС по взаимоотношениям с отдельными контрагентами, соответствующих сумм
- 10.07.2025
1) Налоговый
орган оставил без рассмотрения апелляционную жалобу общества, поданную в связи с привлечением общества к налоговой ответственности; 2) Жалоба общества на действия налогового органа, выразившиеся в отказе в рассмотрении апелляционной жалобы, была оставлена без удовлетворения в связи с неоформлением доверенности надлежащим образом.Итог: 1) В удовлетворении требования отказано, поско
- 09.07.2025
Проверкой выявлена
реализация налогоплательщиком объектов недвижимости по заниженной стоимости в пользу взаимозависимого лица.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку отклонение цены продажи от рыночной признано существенным, разумные экономические причины заключения договоров не раскрыты, сделки направлены на получение необоснованной экономической выгоды; по эпизоду доначисления налого
- 01.06.2025
Налоговый орган
доначислил налогоплательщику НДФЛ и пени, установив факт создания последним противоправной схемы искусственного дробления бизнеса с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде сохранения права на применение УСН и уменьшения за счет этого размера налоговых обязательств посредством перераспределения полученных доходов между взаимозависимыми лицами.Итог: в удовлетворении требовани
- 21.05.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислены УСН и штраф.Итог: дело направлено на новое рассмотрение, поскольку не соответствует действительным обстоятельствам дела вывод суда о том, что налоговым органом обеспечено участие общества в рассмотрении материалов проверки, и о том, что со стороны заявителя установлены недостоверные сведения об адресе фактического нахождения.
- 14.05.2025
Обществу доначислены
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, штрафы по причине формального деления бизнеса путем разделения сотрудников на взаимозависимые организации с целью получения необоснованной налоговой экономии и неправомерного применения специальных налоговых режимов (УСН и ЕНВД).Итог: в удовлетворении требования отказано, так как доказан факт создания обществом противоправной схемы с участие
- 14.05.2025
Обществу доначислены
НДС, налог на прибыль, штрафы по причине применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимого лица, применявшего специальный налоговый режим в виде ЕНВД.Итог: в удовлетворении требования отказано, так как доказан факт создания обществом противоправной схемы с участием взаимозависимого лица, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды.
- 12.02.2025
Оспариваемым решением
предпринимателю доначислены НДС, налог по УСН, ЕНВД, пени в связи с использованием предпринимателем неправомерной схемы получения налоговой выгоды, направленной на минимизацию налогов, подлежащих уплате в бюджет.Итог: требование удовлетворено в части, поскольку установлены реальные налоговые обязательства предпринимателя, так как доходы и расходы, налоговые вычеты, суммы налогов, уп
- 28.11.2024
Установив, что
налогоплательщик необоснованно применял УСН, налоговый орган доначислил ему НДС, НДФЛ, страховые взносы, пени и штраф.Итог: в удовлетворении требования частично отказано, поскольку установлено, что налоговый орган правомерно доначислил налогоплательщику налоги по общей системе налогообложения, так как последний реализовывал товар (строительные материалы) вне объекта стационарной торговой с
- 09.07.2025 Письмо Минфина России от 08.04.2025 г. № 03-15-06/34681
- 07.07.2025 Письмо Минфина России от 30.05.2025 г. № 03-15-06/53905
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 19.05.2025 г. № 03-15-06/48524
- 30.05.2025 Письмо Минфина России от 09.04.2025 г. № 03-05-04-06/34958
- 03.04.2025 Письмо Минфина России от 13.12.2024 г. № 03-04-05/125814
- 01.04.2025 Письмо Минфина России от 18.02.2025 г. № 03-05-04-06/14771
- 15.07.2025 Письмо Минфина России от 05.05.2025 г. № 03-07-11/44612
- 08.07.2025 Письмо ФНС России от 21.04.2023 г. № ЕА-3-15/5626@
- 03.07.2025 Письмо Минфина России от 26.05.2025 г. № 03-11-09/51466
- 16.07.2025 Письмо Минфина России от 19.05.2025 г. № 03-04-05/48925
- 16.07.2025 Письмо Минфина России от 12.05.2025 г. № 03-04-05/46184
- 16.07.2025 Письмо Минфина России от 06.05.2025 г. № 03-04-05/45166
- 09.07.2025 Письмо Минфина России от 14.05.2025 г. № 03-03-06/1/47349
- 07.07.2025 Письмо Минфина России от 20.05.2025 г. № 03-03-06/1/49161
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-03-06/3/50292
- 25.06.2025 Письмо Минфина России от 19.03.2025 г. № 03-07-11/27263
- 18.06.2025 Письмо Минфина России от 03.04.2025 г. № 03-07-11/33501
- 22.05.2025 Письмо Минфина России от 19.03.2025 г. № 03-07-11/27079
- 07.11.2024 Письмо Минфина России от 20.08.2024 г. № 03-07-11/78234
- 30.07.2024 Письмо ФНС России от 15.12.2020 г. № СД-4-3/20659
- 16.02.2024 Письмо Минфина России от 09.01.2024 г. № 03-07-11/272
Комментарии
Что есть ФСН?
Дождёмся ли Хит-парада уменьшения налогов в России?
Надо вводить налог на иностранных туристов, а то мы всё своих и своих только "доим".
Пора менять всех
Про ЕНВД не понял. Принят же ФЗ 178 от 02.06.16, где сказано что вмененка продляется до 2020 года и ИП могут свои фиксированные взносы вычитать из вмененки с 2017 года.
Всё, больше никаких изменений! Откуда вы взяли, что с 2018 года у ИП не будет вмененки?