Аналитика

В 2025 году ФНС продолжит начислять налог на доходы по банковским вкладам, основываясь на данных, полученных от банков. Но сами банки налог не удерживают — их задача передать сведения о начисленных процентах.

ФНС планирует к концу года внедрить бездекларационный порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Эта мера включена в план деятельности ведомства на 2025–2030 годы и касается основных видов доходов.

ФНС к концу 2025 года внедрит бездекларационный порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Эта мера включена в план деятельности на 2025–2030 годы и касается основных видов доходов, которые сейчас требуют самостоятельного декларирования.

В 2025 году вступает в силу прогрессивная шкала НДФЛ, которая затронет сделки с недвижимостью. Ранее налог с продажи недвижимости составлял 13%, теперь введена ставка в 15% для дохода свыше 2,4 млн руб.

При покупке или строительстве жилья, продаже имущества и в других случаях можно получить имущественный налоговый вычет. На практике возникают вопросы: у кого есть право на вычет, в каком размере, какой порядок его получения и др. 

С 2025 года заработают новые правила налогообложения доходов граждан, которые затронут миллионы людей. Масштабные изменения в Налоговом кодексе включают введение 5-ступенчатой прогрессивной шкалы ставок. Она направлена на распределение налоговой нагрузки среди граждан с разными доходами.

Доходы консолидированного бюджета от НДФЛ увеличились до 2,6 трлн за 5 месяцев 2024 года. Это наибольший рост за время ведения статистики с 2017 года. Причина — в резком росте зарплат. При этом поступления от НДС росли не так быстро, а налог на прибыль сократился. Чем выше поступления налогов от физлиц, тем более бюджет сбалансирован и менее подвержен шокам для отдельных отраслей. Будет ли увеличиваться доля доходов с учетом налоговой донастройки.

Минтруд подготовил комплекс мер по привлечению людей с ограниченными возможностями к трудовой деятельности, в рамках которого предлагают освободить от НДФЛ инвалидов I группы. Об этом сообщается в проекте концепции по повышению уровня занятости инвалидов на период до 2030 года.

Более 50% россиян знают об одобрении правительством предложений Минфина по модернизации налоговой системы. Возврат части НДФЛ для семей с низкими доходами с 2 и более детьми и прогрессивной шкалы налога для обеспеченных россиян поддержали 84% опрошенных.

Россияне, не зарегистрированные в качестве ИП, могут получить профессиональный налоговый вычет. Возмещение будет вестись по расходам на предпринимательскую деятельность. Речь идет о гражданах, зарабатывающих на сдаче квартир.

Комитет ГД по бюджету и налогам рекомендовал принять законопроект о семейной ежегодной налоговой выплате работающим родителям, имеющим 2 и более детей. Выплата будет положена, если размер среднедушевого дохода семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума на душу населения, установленную по месту жительства. Выплата будет производиться в размере 7% из 13% уплаченного НДФЛ.

При заполнении декларации по форме 6-НДФЛ за 2023 год могут возникнуть трудности с учетом различных выплат. Рассмотрим сложные сценарии и предложим рекомендации по учету выплат в декларации 6-НДФЛ. Напоминаем, что срок подачи декларации за 2023 год истекает 26 февраля.

Новый бланк 6-НДФЛ был утвержден Федеральной налоговой службой в связи с изменениями сроков уплаты НДФЛ. Этот обновленный расчетный бланк будет применяться при подаче отчетности за I квартал 2024 года. Детали изменений в расчете доступны в нашей статье.

С 2024 года вступают в силу новые правила начисления и уплаты НДФЛ для работодателей и удаленных работников при заключении трудового договора на дистанционную работу. Изменения касаются налоговых резидентов России и нерезидентов, а также вводится единая ставка НДФЛ в размере 13%, независимо от статуса резидентства. С 2025 года изменения распространяются и на тех, кто работает на основании гражданско-правового договора, предоставляя новые критерии и ставки для этой категории работников.

С начала января 2021 года для российских граждан вступил в силу новый закон об налогообложении процентов по банковским вкладам, внесенный во вторую часть Налогового кодекса России. Но в конце марта 2022 года президент подписал временное исключение из уплаты налога на доходы от банковских вкладов. Граждане были временно освобождены от обязанности уплачивать налог на доход с процентов по банковским вкладам, полученным в период с 2021 по 2022 год. Таким образом, в 2022 и в 2023 году не требовалось уплачивать налог.

В 2023 году завершилось действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах. Полное освобождение от обложения НДФЛ в виде процентов по вкладамв банках, находящихся на территории Российской Федерации, которые будут получены начиная с 2023 года, не предусмотрено.

Памятка для тех, кому надо изучить или освежить в памяти вопросы, связанные с начислением и выплатой пособий по временной нетрудоспособности и основных видов «детских» пособий. Расчет пособий, выплата, начисление НДФЛ и взносов.

В 2023 году доходы предпринимателей на общей системе налогообложения, зарплата и другие доходы граждан, облагаются НДФЛ с применением прогрессивной шкалы. Прогрессивный налог — это способ установления налогового обязательства. При этом способе размер налоговой ставки зависит от величины облагаемой налогом базы. Чем выше база, тем больше ставка.

Те, у кого есть доход кроме основного места работы или желание получить налоговый вычет за лечение или занятия спортом, должны подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это документ, в котором отображаются все доходы за отчетный период, подающийся в ФНС.

По статистике УФНС, налогоплательщики отражают доходы и вычеты за один год в разных декларациях. Также ошибки связаны с оформлением первичной декларации, «уточненками» с дополнительными вычетами без отражения в первичной декларации, вычетом на лечение без справки. Некоторые налогоплательщики не указывают в декларации стандартные вычеты на детей.