Законодательтсво

Вопрос: О применении с 01.01.2025 освобождения от НДС организацией, применяющей УСН.

Вопрос: Должен ли ИП с оборотом 75 млн руб. за 2024 г. платить НДС в 2025 г. за 2024 г., то есть закон имеет обратную силу?

Вопрос: Гражданин является ИП на УСН, доход за 2024 г. не превысит 60 млн руб., включая доход по УСН и ПСН. Обязан ли ИП с 01.01.2025 выписывать счета-фактуры (а также вести журнал учета выданных фактур) с указанием "Без НДС"? Обязан ли ИП вести книгу продаж в 2025 г. до тех пор, пока доход в 2025 г. не превысит 60 млн руб.? Обязан ли ИП вести книгу покупок, пока доход с начала 2025 г. не превысит 60 млн руб.?

Вопрос: Об утрате права на применение ПСН, а также об НДС, если доходы ИП, применявшего УСН и ПСН, в совокупности превысили 60 млн руб.

Вопрос: В соответствии с НК РФ, действующим в редакции с 01.01.2025, налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС.

При этом согласно абз. 3 п. 1 ст. 145 НК РФ (в ред. с 01.01.2025) налогоплательщики, применяющие УСН, освобождаются от уплаты НДС, если за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у указанных организации или ИП сумма доходов, определяемых в соответствии со ст. 346.15 и пп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, не превысила в совокупности 60 млн руб.

В соответствии с абз. 3 п. 5 ст. 145 НК РФ (в ред. с 01.01.2025), если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у организации или ИП, указанных в абз. 3 п. 1 ст. 145 НК РФ, сумма доходов, определяемых в соответствии со ст. 346.15 и пп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, превысила в совокупности 60 млн руб., такие организация или ИП начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имело место такое превышение, начинают исполнять обязанности налогоплательщика по НДС.

ИП применяет УСН, и в 2024 г. достигнута сумма доходов 60 млн руб.

При применении УСН у ИП (с учетом достижения в 2024 г. суммы дохода 60 млн руб.) возникнет ли обязанность уплачивать НДС за 2025 г. начиная с 01.01.2025 вне зависимости от достижения суммы дохода 60 млн руб. в 2025 г.? Либо такая обязанность у ИП возникнет только после достижения в 2025 г. суммы дохода 60 млн руб.?

Кто именно понимается в абз. 3 п. 5 ст. 145 НК РФ (в ред. с 01.01.2025) под "организациями и индивидуальными предпринимателями (ИП), указанными в абзаце третьем п. 1 ст. 145 НК РФ" - любые организации и ИП, применяющие УСН, или только организации и ИП, применяющие УСН и освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС?

Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения. Когда у данного ИП возникнет обязанность по уплате НДС, если выручка за 2024 г. будет 70 млн руб.?

Вопрос: ИП применяет УСН ("доходы") и осуществляет деятельность - "Организация услуг общественного питания через объекты общественного питания" (предприятия быстрого обслуживания).

С 1 января 2025 г. плательщики УСН становятся плательщиками налога на добавленную стоимость.

Имеет ли ИП право на освобождение от уплаты НДС, предусмотренное пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ, при одновременном выполнении всех условий указанного подпункта, после превышения полученной выручки 60 млн руб. и оставаясь плательщиком УСН?

Налоговый орган начислил НДС, налог на прибыль, пени, штрафы, указав на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды по сделкам с контрагентом.

Итог: требование удовлетворено, так как не представлено доказательств отсутствия исполнения по сделкам, непроявления налогоплательщиком должной степени осмотрительности и осторожности при выборе контрагентов, наличия умысла на заключение сделок с организациями, уклоняющимися от уплаты НДС; по результатам проверки не установлено, что порядок и форма расчетов со спорными контрагентами являлись нетипичными для налогоплательщика.

Вопрос: О составлении счетов-фактур ИП, применяющим УСН с 1 января 2025 г., в целях исчисления НДС.

Вопрос: Об исполнении обязанностей плательщика НДС с 01.01.2025 ИП, применяющим УСН.

Вопрос: О принятии к вычету НДС, предъявленного организации, перешедшей с УСН ("доходы") на ОСН, при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) в период применения УСН.

Вопрос: О применении НДС с 01.01.2025 организациями и ИП, применяющим УСН, и предложении по увеличению размера доходов, при непревышении которого они освобождаются от НДС в районах Крайнего Севера.

Вопрос: Об НДС при осуществлении ИП, применяющим УСН, операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав с 01.01.2025.

Вопрос: О восстановлении НДС, принятого к вычету по объектам недвижимости, в случае их дальнейшего использования для выполнения работ (оказания услуг), местом реализации которых не признается территория РФ.

Вопрос: Об освобождении от НДС при предоставлении неисключительных прав на использование программного обеспечения организацией, применяющей УСН, с 01.01.2025.

Вопрос: О применении НДС с 01.01.2025 ИП, применяющим УСН, при осуществлении операций в рамках договоров аренды, субаренды и оплаты коммунальных услуг.

Вопрос: О применении ставки НДС 0% при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения.

Вопрос: Об определении ИП, применяющим УСН, величины доходов в целях освобождения от НДС с 01.01.2025.

Вопрос: Об отказе организации, применяющей ЕСХН, от освобождения от НДС.

Вопрос: Об освобождении ИП, применяющего УСН, от исполнения обязанностей плательщика НДС.