
Аналитика / Налогообложение / Календарь бухгалтера на 2016 год
Календарь бухгалтера на 2016 год

Календарь бухгалтера состоит не только из описания сроков предоставления отчетности для предпринимателей, выбравших формат налогообложения УСН, но также указывает даты, когда именно необходимо внести взносы по налоговым отчислениям и сборам. Календарь бухгалтера позволит избежать несвоевременности и просрочки составления отчетности, подачи ее в соответствующие госслужбы.
05.11.2015Когда и какие налоговые суммы уплачивать по УСН в 2016 году
Плательщики налога и информация о налоге |
Крайний срок уплаты налога при налогообложении УСН |
---|---|
Компании уплачивают налог по УСН за 2015 год |
До 31.03.2015 |
Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 года |
До 25.04.2016 |
ИП уплачивают налог по УСН за 2015 год |
До 04.05.2016 |
Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2016 года |
До 25.07.2016 |
Компании и ИП уплачивают авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2016 года |
До 25.10.2016 |
Компании уплачивают налог по УСН за 2016 год |
До 31.03.2017 |
ИП уплачивают налог по УСН за 2016 год |
До 02.05.2017, в связи с майскими празднованиями возможно перенесение даты на позднее время |
Когда в 2016 году перечисляются страховые взносы по УСН
За какой месяц уплачиваются страховые взносы |
Крайний срок уплаты страховых взносов |
---|---|
Сроки уплаты взносов за декабрь 2015 |
До 15.01.2016 |
Сроки уплаты взносов за январь 2016 |
До 15.02.2016 |
Сроки уплаты взносов за февраль 2016 |
До 15.03.2016 |
Сроки уплаты взносов за март 2016 |
До 15.04.2016 |
Сроки уплаты взносов за апрель 2016 |
До 16.05.2016 |
Сроки уплаты взносов за май 2016 |
До 15.06.2016 |
Сроки уплаты взносов за июнь 2016 |
До 15.07.2016 |
Сроки уплаты взносов за июль 2016 |
До 15.08.2016 |
Сроки уплаты взносов за август 2016 |
До 15.09.2016 |
Сроки уплаты взносов за сентябрь 2016 |
До 17.10.2016 |
Сроки уплаты взносов за октябрь 2016 |
До 15.11.2016 |
Сроки уплаты взносов за ноябрь 2016 |
До 15.12.2016 |
Сроки уплаты взносов за декабрь 2016 |
До 16.01.2017 |
Когда в 2016 году уплачиваются ЕНВД
Отчетный период, за который следует провести оплату ЕНВД |
Крайний срок уплаты ЕНВД |
---|---|
Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2015 |
До 25.01.2016 |
Срок уплаты ЕНВД за 1 квартал 2016 |
До 25.04.2016 |
Срок уплаты ЕНВД за 2 квартал 2016 |
До 25.07.2016 |
Срок уплаты ЕНВД за 3 квартал 2016 |
До 25.10.2016 |
Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2016 |
До 25.01.2017 |
Когда в 2016 году вносятся взносы по НДФЛ
Перечень видов дохода, с которых производятся отчисления по НДФЛ в 2016 году |
Сроки уплаты НДФЛ в 2016 году |
---|---|
Зарплата |
Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в виде заработной платы |
Отпускные |
Не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты отпускных |
Больничные |
Не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты больничных |
Доходы в натуральной форме |
Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в натуральной форме |
Когда в 2016 году подается отчетность
Наименование отчетности |
Последний срок сдачи отчетности в 2016 году |
При какой среднесписочной численности работников за 2015 год отчетность сдается в 2016 году только в электронном виде* |
---|---|---|
Отчетность в ПФР и ФСС |
||
4-ФСС за 2015 год в ФСС |
20.01 на бумаге, 25.01 электронно |
свыше 25 человек |
РСВ-1 за 2015 год в ПФР |
15.02 на бумаге, 25.02 электронно |
25 человек и более |
4-ФСС за отчетные периоды 2015 года в ФСС |
20.04, 20.07, 20.10 на бумаге, 25.04, 25.07, 25.10 электронно |
свыше 25 человек |
РСВ-1 за отчетные периоды 2016 года в ПФР |
16.05, 15.08, 15.11 на бумаге, 20.05, 22.08, 21.11 электронно |
25 человек и более |
Отчетность в ИФНС |
||
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (2015-й) в налоговую инспекцию |
20.01 |
Свыше 100 человек** |
Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ |
1.03 |
Свыше 25 человек |
Декларация по транспортному налогу (ИП не сдают) |
1.02 |
Свыше 100 человек |
Декларация по земельному налогу (ИП не сдают) |
1.02 |
Свыше 100 человек |
Бухгалтерская отчетность (также один экземпляр нужно отправить в органы статистики) |
31.03 |
Без ограничений |
Декларация по УСН организаций |
31.03 |
Свыше 100 человек |
Декларация по налогу на имущество организаций (ИП не сдают) | 31.03 |
Свыше 100 человек |
Справка 2-НДФЛ |
1.04 |
Свыше 25 человек |
Декларация по УСН предпринимателей |
3.05 |
Свыше 100 человек |
Декларация по НДС |
25.01, 25.04, 25.07, 25.10 |
В электронном виде при любой численности работников*** |
Декларация по ЕНВД |
20.01, 20.04, 20.07, 20.10 |
Свыше 100 человек |
Ежеквартальные расчеты по НДФЛ по форме 6-НДФЛ |
4.05, 1.08, 31.10 |
Свыше 25 человек |
Составляя отчетность, необходимо знать некоторые важные нюансы, в табличном варианте эти моменты обозначены знаком «*», а ниже предоставляется расшифровка сделанных примечаний:
* Допустим на балансе вашего предприятия работаете меньшее количество наемных сотрудников, нежели необходимо для отражения сведений только в электронном виде. Тогда вам предоставляется право выбрать, какому варианту сдачи документации вы отдаете большее предпочтение – заполнению печатного бланка вручную или все же в электронном виде.
** Как только количество наемных работников, устроенных официально, превышает установленные законом 100 человек, «упрощенец» автоматически лишается права использовать данный формат налогообложения и сразу же переводится на общий режим.
** Что касается общих правил и требований, отчетность по внесению НДС всегда представляет собой электронное оформление. Право на льготу в этом случае имеет только налоговый агент, и лишь потому, что как таковой он не является плательщиком налога. Но это не относится к налоговым агентом, выступающим по заранее заверенной доверенности в качестве представителя застройщика, посредника, экспедитора, представляющего интересы другого ИП. Тогда, согласно пункта 5 статьи 174 Налогового Кодекса Российской Федерации, налоговому агенту не избежать необходимости сдавать документы в электронном виде.
- 03.02.2023 В Госдуму внесли законопроект об обнулении НДС для судоремонтных предприятий
- 27.01.2023 Передачу ввезенных для фонда «Круг добра» лекарств освободят от НДС
- 27.01.2023 Путин обнулил НДС для электричек
- 20.01.2023 Минздрав: ежемесячные социальные выплаты медикам не будут облагаться налогом
- 20.01.2023 В Госдуме рассказали о пользе расширения льгот дольщикам по НДФЛ
- 20.01.2023 Госдума приняла законопроект о расширении льготы по НДФЛ для дольщиков
- 09.01.2023 В ювелирной отрасли перестали действовать налоговые спецрежимы
- 09.01.2023 ЛДПР разработала законопроект об изменении условий УСН
- 02.12.2022 Налоговые спецрежимы для бизнеса начнут действовать в новых регионах с 2023 года
- 15.04.2022 Эксперт: перевод перевозчиков на ЕНВД поддержит транспортный комплекс
- 22.03.2022 Власти Дагестана предлагают ввести налоговые льготы для бизнеса
- 27.05.2021 Выбор условий ПСН предложили отдать муниципалитетам
- 19.01.2023 Депутаты приняли законопроект о страховых взносах для участников промкластеров
- 17.01.2023 В Госдуме одобрен законопроект о страховых взносах для участников промкластеров
- 11.01.2023 В РФ вместо пенсионного и страхового начал работать Социальный фонд
- 27.12.2022 Каждый второй бухгалтер не знает как правильно оформить больничный
- 17.11.2022 С 2023 года кредитные организации начнут применять новый план счетов
- 02.11.2022 Минэкономразвития установило коэффициенты-дефляторы на 2023 год для налогов и сборов
- 21.11.2022 Схема с цепочкой фиктивных продавцов: какие расходы и вычеты можно отстоять в суде
- 17.11.2022 Налоги и страховые взносы: что изменится с 2023 года?
- 12.10.2022 Перенос вычета по НДС: не забываем про нюансы
- 30.01.2023 Обновлены коды доходов и вычетов для «бывшей 2‑НДФЛ»
- 25.01.2023 Россияне в 2023 году получат меньшие авансы с зарплаты из-за НДФЛ
- 23.01.2023 Эксперт напомнил о возможности оплатить часть ремонта через налоговый вычет
- 05.12.2022 Ювелирный бизнес для ИП с 2023 года – можно остаться на УСН по другим видам деятельности?
- 18.11.2022 Какие доначисления грозят участникам схемы по дроблению бизнеса: читаем письмо ФНС
- 13.09.2022 Расходы по УСНО: любыми могут быть документы, но не затраты
- 16.09.2021 Памятка для тех, кто еще не отчитался по ЕНВД за 2020 год. Повторение
- 15.03.2021 НДФЛ с дивидендов, переход с ЕНВД на УСНО и другие поправки в НК РФ
- 18.02.2021 ЕНВД отменили. Если решил, что теперь хочешь перейти на УСН – успей предупредить об это налоговую!
- 18.01.2023 Зарплата за декабрь выплачена в январе: как быть с НДФЛ и взносами, нужно ли подавать уведомления
- 11.01.2023 Отсрочку по уплате налогов и взносов будут предоставлять по новым правилам
- 28.12.2022 В Пенсионном фонде сообщили, какой регистрационный номер нужно указать в отчете ЕФС‑1
- 19.01.2023 Роструд: сокращать учебный отпуск нельзя
- 16.01.2023 Какой ОКТМО указывать при перечислении единого налогового платежа
- 29.12.2022 Переход на ЕНП с 2023 года: отвечаем на самые актуальные вопросы
- 01.02.2023
Так как
арендодатель не направил арендатору подписанные акты об оказании услуг по аренде, а также счета-фактуры, арендатор не смог получить вычет по НДС из бюджета.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку тот факт, что арендатор был лишен возможности получить налоговый вычет исключительно в результате действий арендодателя, не доказан и поскольку установлено, что арендатор злоупотребил право
- 01.02.2023
Налоговый орган
доначислил налогоплательщику НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций, пени и штраф, установив факт создания им противоправной схемы, направленной на минимизацию налоговых обязательств посредством включения в процесс по производству мебели взаимозависимой организации, применяющей специальный налоговый режим в виде УСН с объектом налогообложения "доходы" и не являющейся плательщиком НДС и налога н - 30.01.2023
Налоговый орган
начислил НДС и налог на прибыль, ссылаясь на отсутствие реальных финансово-хозяйственных операций между обществом и его контрагентом в рамках договора поставки сельхозпродукции, неправомерное включение в расходы оплаченных коммунальных услуг по объекту недвижимости, сокрытие произведенной продукции и дохода от ее реализации.Итог: требование удовлетворено, поскольку контрагент подтвердил п
- 23.01.2023
Налоговый орган
доначислил налогоплательщику (предпринимателю) НДС, НДФЛ, пени и штраф, выявив, что последний неправомерно применил вычеты по НДС по осуществленным с контрагентами хозяйственным операциям по поставке товара и учел затраты по этим операциям в составе профессиональных налоговых вычетов, при этом фактически поставщиком товара было лицо, применяющее УСН и не являющееся плательщиком НДС.Итог:
- 11.01.2023
Налоговый орган
доначислил НДС, НДФЛ, УСН, страховые взносы, начислил пени и штраф, сделав вывод о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.Итог: требование удовлетворено в части привлечения налогоплательщика к ответственности за неуплату НДС, непредставление налоговой декларации по НДС, неполную уплату НДФЛ, начисления пени по НДФЛ, поскольку доводы налогового органа в указанной част
- 11.01.2023
Налоговый орган
доначислил НДС, налог на прибыль организаций, начислил пени и штраф, предложил уменьшить убытки, исчисленные по налогу на прибыль, представить уточненные расчеты по НДФЛ, справки о доходах, удержать доначисленный НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при очередной выплате дохода в денежной форме.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлены признаки фиктивн
- 25.01.2023
Оспариваемым решением
предпринимателю доначислены УСН, пени и штраф.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку занижение предпринимателем налоговой базы по УСН, повлекшее неуплату соответствующего налога в бюджет РФ, наносит существенный вред интересам государства, так как посягает на его экономическую стабильность в современных экономических условиях.
- 11.01.2023
Налоговый орган
доначислил налог на прибыль организаций, НДС, начислил пени и штраф, ссылаясь на то, что налогоплательщик необоснованно применил систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении розничной торговли в торговых залах, общая площадь которых превышала 150 кв. м; доходы превысили предельный размер, ограничивающий право на применение УСН.Итог: требование удовлетворено, поскольку налоговым органом
- 11.01.2023
Налоговый орган
доначислил НДФЛ, НДС, начислил пени, штраф, сделав вывод о неправомерном применении в проверяемом периоде специального режима налогообложения в виде упрощенной системы налогообложения, а также предложил уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.Итог: требование удовлетворено в части предложения уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, поскол
- 18.12.2022
Оспариваемым решением
обществу доначислены единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и штраф в результате необоснованного применения пониженной налоговой ставки.Итог: требование удовлетворено, поскольку общество относится к категории налогоплательщиков, имеющих право на применение пониженной налоговой ставки в установленном размере.
Дополнительно: В порядке п
- 12.12.2022
Участник ссылался
на уклонение общества от предоставления документации.Итог: требование удовлетворено частично, поскольку часть запрошенных документов уничтожена во время пожара, отчетность по ЕНВД за предыдущие налоговые периоды предоставляется в порядке, установленном действующим налоговым законодательством. Остальная часть документов предоставлена участнику.
- 21.09.2022
Налоговый орган
начислил штраф за непредставление декларации по НДФЛ, доначислил налог по УСН, НДФЛ, пени, штраф ввиду того, что предприниматель не отражал в отчетности доход, получаемый от продажи земельных участков в наличной форме.Итог: в удовлетворении требования отказано, так как покупатели подтвердили факт оплаты за земельные участки наличными денежными средствами, доход от реализации земельных учас
- 18.01.2023
В связи
с непоступлением от общества документов о подтверждении основного вида экономической деятельности в установленный срок ФСС РФ определил обществу 15-й класс профессионального риска, что привело к установлению завышенного тарифа.Итог: требование удовлетворено, поскольку общество документально подтвердило, хотя и с нарушением срока, основной вид деятельности.
- 16.01.2023
Установлена переплата по страховым
взносам, заявитель полагает, что спорные средства являются неосновательным обогащением на стороне налогового органа.Итог: дело направлено на новое рассмотрение, поскольку не учтено, что нормы ГК РФ о неосновательном обогащении не применимы к спорным правоотношениям, которые относятся к финансовым и административным, надлежащим образом не исследовался вопрос о наличии переплаты и оснований для
- 21.12.2022
Страхователь представил
электронные реестры со сведениями для назначения и выплаты застрахованным лицам пособий по временной нетрудоспособности без указания периодов нестрахового стажа, приобретенного ими в период прохождения действительной военной службы и (или) военной службы по контракту.Итог: требование удовлетворено, поскольку наступление страховых случаев подтверждено, расчет пособия произведен пра
- 06.03.2019
Налоговый орган
полагает, что ранее принятые компанией к вычету суммы НДС со стоимости запчастей (которые использовались при гарантийном ремонте) подлежали восстановлению к уплате.Итог: требование организации было удовлетворено, потому что согласно учетной политики компании вычеты применены правомерно.
- 26.02.2019 Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17 декабря 2018 г. № Ф04-5481/18 по делу № А27-9856/2018
- 12.06.2017
В соответствии
с принятой в обществе учетной политикой при начислении амортизации основных фондов применяются единые с налоговым учетом сроки полезного использования. Состав амортизационных групп определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1. Нормы амортизации рассчитываются исходя из нижней границы срока полезного использования, определенного для амортизационной группы. С учетом вышеизло
- 27.01.2023 Письмо ФНС России от 09.11.2022 г. N ЕА-4-15/15101
- 24.01.2023 Письмо Минфина России от 12.12.2022 г. № 03-07-09/121692
- 24.01.2023 Письмо Минфина России от 09.12.2022 г. № 03-07-11/121016
- 03.02.2023 Письмо Минфина России от 22.12.2022 г. № 03-04-07/125960
- 02.02.2023 Письмо Минфина России от 29.12.2022 г. № 03-04-05/129409
- 02.02.2023 Письмо Минфина России от 29.12.2022 г. № 03-04-05/129403
- 25.01.2023 Письмо Минфина России от 28.12.2022 г. № СД-4-3/17675@
- 24.01.2023 Письмо Минфина России от 20.01.2023 г. № 03-11-09/4254
- 20.01.2023 Письмо Минфина России от 28.11.2022 г. № 03-11-11/115978
- 20.10.2022 Письмо Минфина России от 06.10.2022 г. № 03-11-11/96723
- 14.06.2022 Письмо Минфина России от 16.05.2022 г. № 03-11-11/44740
- 07.12.2020 Письмо Минфина России от 20.11.2020 г. № 03-11-06/2/101387
- 02.02.2023 Письмо Минфина России от 30.12.2022 г. № 03-04-06/129902
- 23.01.2023 Письмо Минфина России от 15.12.2022 г. № 03-03-06/1/123192
- 19.01.2023 Письмо Минфина России от 01.12.2022 г. № 03-15-05/117730
- 03.02.2023 Письмо Минфина России от 28.12.2022 г. № 07-01-09/128699
- 03.02.2023 Письмо Минфина России от 28.12.2022 г. № 07-01-09/128698
- 24.01.2023 Письмо Минфина России от 24.11.2022 г. № 07-01-09/114969
Комментарии
gesagay
А налог на прибыль где? и сроки уплаты?
на УСН не сдают налог на прибыль
212-ФЗ
ст. 15
п. 9. Плательщики страховых взносов ежеквартально представляют в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту своего учета следующую отчетность:
1) в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации на бумажном носителе не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, - расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Форма расчета и порядок ее заполнения утверждаются органом контроля за уплатой страховых взносов по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования;