Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Что отвечать сотрудникам на вопросы о налогах, которые они платят

Что отвечать сотрудникам на вопросы о налогах, которые они платят

Среди ваших работников много таких, у кого есть в собственности квартира, машина, а кто-то все это купил или продал в уходящем году. Наверняка с вопросами о том, как платить налоги за прошедший год, сотрудники обратятся к вам как к профессионалу. Готовые ответы есть в этой памятке

20.12.2010
журнал «Главбух»

Вопрос №1 С каких доходов от продажи имущества в 2010 году надо платить НДФЛ, а с каких нет?

Платить налог и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию вам не придется, если вы продали личное имущество, которым владели три года и более. Это не относится лишь к реализации ценных бумаг и тех вещей, которые человек использует в своем бизнесе.

Если же проданный объект находился в вашей собственности менее трех лет, придется отразить доход в декларации и исчислить с него НДФЛ. Но в этом случае вы можете уменьшить свой доход либо на сумму имущественного вычета (об этом чуть ниже), либо на величину затрат на приобретение проданной вещи.

Срок владения недвижимостью считайте с даты госрегистрации права собственности на нее, указанной в свидетельстве. Правда, если квартира досталась вам по наследству, то со дня смерти наследодателя. А если по суду — то с даты, когда судебное решение вступило в силу. Для иного имущества, скажем для автомобиля, период владения определите с того дня, когда получили его по договору купли-продажи или по акту приема-передачи.

Вопрос №2 Правда, что, продав в 2010 году свой автомобиль не дороже 250 000 руб., налог мне платить не придется?

Да, правда. Если вы владели машиной менее трех лет и продали ее, НДФЛ вам надо рассчитать только с суммы, превысившей 250 000 руб. Это новый максимальный размер имущественного вычета, на который вы вправе уменьшить доход от реализации вещей (кроме недвижимости), бывших в вашей собственности менее трех лет. До 1 января 2010 года порог, не облагаемый НДФЛ, был вдвое ниже — 125 000 руб.

Для жилой недвижимости и земельных участков ограничение (вычет) по-прежнему составляет 1 000 000 руб. Сюда относятся жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или участки, а также доли в таком имуществе.

Вопрос №3 А в отношении вычета при покупке недвижимости что-нибудь изменилось?

Размер вычета, увы, остался прежним — 2 000 000 руб. Это если вы приобрели недвижимость в 2008 году или позже. А если покупку вы совершили до 2008 года, вычет будет и того меньше — 1 000 000 руб.

Государство готово возместить ваши расходы на покупку жилья исходя из названных сумм. Тут возможно два варианта. Либо бюджет вернет вам ранее удержанный НДФЛ — максимум 260 000 руб. в первом случае и 130 000 руб. во втором (это 13% от двух миллионов и миллиона соответственно). Либо в течение некоторого времени компания не будет платить с ваших текущих доходов налог, и на руки вы будете получать больше зарплаты.

Увеличить размер имущественного вычета вы можете лишь на сумму процентов, которые платите по кредиту, израсходованному на приобретение или строительство жилья. И вот тут с 1 января 2010 года действует одно дополнение. Теперь закон позволяет вернуть проценты обратно, даже если целевой заем вы взяли у предпринимателя. Раньше вычет на сумму процентов предоставлялся лишь по кредитам, оформленным в банках или организациях.

Вопрос №4 Я теперь и за приобретенный земельный участок смогу часть денег вернуть?

Да, действительно. С этого года вы можете воспользоваться имущественным вычетом, купив не только жилье, но и земельный участок под строительство такового или землю вместе с домом.

Правда, заявить на вычет вы вправе только после того, как получите свидетельство о праве собственности на построенное на купленном участке жилище. Поэтому, если вы приобрели участок под строительство, вернуть часть денег обратно удастся не сразу.

Размер вычета при покупке земли такой же, как и для недвижимости — 2 000 000 руб. Плюс прибавьте сюда всю сумму процентов, которые вы гасите по кредиту, взятому на покупку земли.

Вопрос №5 Удержат ли НДФЛ с суммы, которую компания хочет выплатить мне в виде матпомощи в связи с рождением ребенка?

Нет, причитающуюся сумму вы получите без каких-либо удержаний. Но только если с момента рождения (или усыновления) малыша прошло не больше года. Таково новое условие закона, действующее с 2010 года.

И еще, сумма данной поддержки не должна превышать50 000 руб. на каждого ребенка. Если вы получили больше, с разницы бухгалтерия удержит НДФЛ.

Вопрос №6 Как инспекторы посчитают налог на имущество за этот год?

Если вы единоличный владелец квартиры (дома, гаража), налог вам насчитают, как обычно, со всей инвентаризационной стоимости. Той, что значится в кадастровом паспорте по данным БТИ.

По-другому теперь инспекторы исчислят налог, если у вас в собственности лишь доля в имуществе. Стоимость квартиры они поделят между всеми собственниками соразмерно их долям и потом для каждого владельца рассчитают налог.

Раньше ревизоры это делали исходя из стоимости квартиры в целом, что вызвало в свое время немало споров. В 2010 году справедливость была восстановлена. И кстати, уже по итогам 2009 года инспекторы пересчитывали налог по новым правилам.

В любом случае помните, что налог на имущество вы обязаны заплатить лишь после того, как получите из ИФНС уведомление с суммой налога. Заметьте: в 2011 году инспекторы направят вам единый бланк уведомления, в котором отразят сразу все имущественные налоги к уплате, в том числе транспортный и земельный (если конечно у вас есть автомобиль или земля).

Вопрос №7 В транспортном налоге есть изменения?

Да, первое важное изменение касается ставки налога. С этого года региональные власти могут увеличивать или снижать ее в десять раз по сравнению с базовой. Кроме того, с 2010 года размер ставки по транспортному налогу может зависеть от возраста машины (сколько лет прошло с года ее выпуска) и от ее экологического класса. Все это опять же на усмотрение местных чиновников.

Порадуем: в следующем году базовые ставки налога уменьшатся вдвое. Более того, по воле региона за легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л. с., возможно, и вовсе платить не придется.

Второе изменение 2010 года затронуло срок уплаты налога. Когда вы должны платить, по-прежнему решают региональные власти. Но в любом случае по итогам уходящего года вы заплатите не раньше 1 ноября 2011 года.

И наконец, самое приятное. Если у вас до сих пор есть старые долги по транспортному налогу, инспекторы могут потребовать погасить лишь задолженность трехлетней давности. Так, в уведомлении, которое вы получите в 2011 году, ревизоры вправе вписать лишь суммы, относящиеся к 2010, 2009 и 2008 годам. Все, что вы задолжали до этого, вам платить не придется.

Разместить:
Elena
21 декабря 2010 г. в 4:22

а мне уведомление на налог за земельный участок не прислали, я случайно зашла на сайт и увидела, что у меня долг. Пошла заплатила, а пени так и остались висеть, сказали по телефону - как мы вам их уберём. Правда их там всего 8 копеек, но тем не менее.....

Adv
21 декабря 2010 г. в 19:18

я в прошлом году, чтобы получить вычет, вынужден был оплатить пени за какой-то старый должок в размере 1 (одной) ! копейки - висели в ИФНС, а перекинуть в зачет они конечно не могли. Кассир в сберкассе смеялась до слёз, проводя платёж в одну копейку.

АЛЕКСЕЙ
6 февраля 2011 г. в 11:49

СДЕЛАЛИ ПЕРЕРАСЧЁТ НА ИМУЩЕСТВО ЗА 2008 ГОД ( ЧАСТНЫЙ ДОМ СО СТОИМОСТЬЮ 1100000 ) ПОСТАВИЛИ 2% НАЛОГОВОЙ СТАВКИ ИПОЛУЧИЛОСЬ 22 ТЫСЯЧИ ... ХОТЯ ВЕЗДЕ ПИШУТ ПО ТАТАРСТАНУ СТАВКА 0.5% ... Я ЛЮБЛЮ СВОЮ РОДИНУ .... ВЫХОДИТ ЧТО И РОДИНА МЕНЯ ЛЮБИТ ...

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
Все новости по этой теме »

Транспортный налог
Все новости по этой теме »

Налог на имущество физических лиц
Все новости по этой теме »

Учет заработной платы
Все новости по этой теме »

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
Все статьи по этой теме »

Транспортный налог
Все статьи по этой теме »

Налог на имущество физических лиц
Все статьи по этой теме »

Учет заработной платы
Все статьи по этой теме »

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
  • 29.11.2016   Нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Налоговая выгода может быть признана необоснованной если, налоговым органом будет доказано, что налогоплательщику должно быть известно о нарушениях допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированное налогоплательщика с контрагентом.
  • 22.08.2016   Суды пришли к обоснованному выводу о том, что налоговый орган правомерно определил дату фактического получения физическими лицами дохода и обязанность Предприятия перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц как день выплаты налогоплательщику дохода и дату фактического получения дохода (сумм, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц), и с которого Предприятием был удержан этот налог на доходы физических лиц (не включая авансы). В обязан
  • 01.08.2016   Суд, с учетом выводов изложенных выше по НДФЛ (в части выручки), а также того, что при переводе налогоплательщика на другую систему налогообложения ретроспективно по результатам налоговой проверки, подлежат учету все документы в подтверждение права на вычет по НДС, вне зависимости от того, что данные вычеты не были заявлены в установленном порядке, признал расчет предпринимателя по налоговым обязательствам по НДС, изложенный в исковом заявлении, обоснованн

Вся судебная практика по этой теме »

Транспортный налог
  • 26.10.2016  

    Суды пришли к обоснованным выводам о том, что принадлежащие обществу водные транспортные средства подлежат классификации в целях налогообложения как несамоходные транспортные средства, в отношении которых определена валовая вместимость, и что налоговая база в отношении данных транспортных средств определяется на основании подп. 2 п. 1 ст. 259 НК РФ, как валовая вместимость в регистровых тоннах. Оснований для определения нало

  • 01.06.2016   Федеральный законодатель, устанавливая в гл. 28 НК РФ транспортный налог, связал возникновение объекта налогообложения с фактом регистрации транспортного средства на налогоплательщика, что само по себе не может расцениваться как нарушение прав налогоплательщиков. Данное законодательное регулирование призвано, в частности, обеспечить избежание двойного налогообложения в отношении транспортного средства, которое подлежит регистрации в установленном порядке н
  • 17.01.2016  

    По делу об отмене постановлений налогового органа о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика.


Вся судебная практика по этой теме »

Налог на имущество физических лиц
  • 26.07.2016   Одним из оснований для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
  • 14.12.2014  

    Исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговыми органами на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года. Доводы предпринимателя о том, что заявление собственника на проведение инвентаризации не требуется, инициатором оценки должны выступать органы муниципальной власти, судом кассационной инстанции отклоняются как основанные на неправильном толковании норм права.

  • 02.11.2014  

    Принадлежащие ответчику на праве собственности объекты недвижимости являются объектами налогообложения в соответствии со ст. 2 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 г. № 2003-1, а сам гражданин является плательщиком налога на имущество, находящееся в собственности физических лиц, при этом независимо от целей использования этого имущества.


Вся судебная практика по этой теме »

Учет заработной платы
  • 28.09.2014  

    Условие трудового договора, предусматривающее выплату работнику в случае расторжения трудового договора в связи с ликвидацией работодателя или сокращением штата, численности работников работодателя выходного пособия в десятикратном размере от среднемесячного заработка является ничтожным в силу ст. 168 ГК РФ в связи со злоупотреблением правом.

  • 27.09.2013  

    Суд считает, что инспекцией правомерно квалифицированы как прямые расходы затраты на выплату заработной платы сотрудникам, непосредственно участвующим в производственном процессе, исходя из следующего. Согласно учетной политике для целей налогообложения на 2009-2010 г.г. к прямым расходам относятся расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы ЕСН и расходы на обязательно

  • 15.08.2013  

    Вывод судов о том, что по чеку серии ВЖ № 3693283 общество обоснованно снимало денежные средства на выплату заработной платы, очередность выплаты которой предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, соответствует материалам дела


Вся судебная практика по этой теме »

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
Все законодательство по этой теме »

Транспортный налог
Все законодательство по этой теме »

Налог на имущество физических лиц
Все законодательство по этой теме »

Учет заработной платы

Все законодательство по этой теме »