Налоговая ужесточает контроль за зарплатами: как избежать рисков

В 2024–2025 годах Федеральная налоговая служба значительно усилила контроль за уровнем зарплат в компаниях. Все больше предпринимателей получают требования о разъяснении, если выплаты сотрудникам ниже среднерыночных значений. Это касается как крупных, так и небольших организаций — масштаб бизнеса значения не имеет.

Как выявляют заниженные зарплаты

Налоговые органы используют сразу несколько инструментов:

1. Сравнение с данными Росстата — зарплаты сопоставляют с показателями по региону и ОКВЭД. Если они ниже на 30–35%, это повод для проверки.

2. Анализ отчетности — сравниваются данные 6-НДФЛ, РСВ, численность работников, суммы НДФЛ и страховых взносов.

3. Оценка контрагентов — например, если у подрядчика большая выручка, но крайне низкий ФОТ — это вызывает подозрения.

4. Мониторинг вакансий — зарплаты в объявлениях на hh.ru, «Зарплата.ру» и других сайтах должны соответствовать отчетной информации.

Если выявлены расхождения или подозрительно низкие зарплаты, организация получает требование. В случае отсутствия ответа — возможны выездные проверки и попытки установить неофициальные выплаты.

Чем опасны «серые» зарплаты

Нарушения в оплате труда могут обернуться не только доначислениями:

• блокировка расчетных счетов;

• дисквалификация руководителя;

• ухудшение деловой репутации (попадание в «черные списки»);

• сложности с кредитами и участием в тендерах.

Многие компании не учитывают, что официальная зарплата может снизить налоговую нагрузку, особенно при использовании спецрежимов.

Примеры экономии при «белой» зарплате

• УСН 6%: взносы снижают налог до 50%.

  Пример: доход 10 млн ₽ — налог 600 тыс. ₽, но с учетом взносов (300 тыс. ₽) платится только 300 тыс. ₽.

• УСН 15%: зарплаты и взносы включаются в расходы.

  Пример: доход 10 млн ₽, расходы 7 млн ₽ (включая ФОТ 1 млн ₽) — налог 450 тыс. ₽ вместо 650 тыс. ₽.

• ОСНО: зарплаты уменьшают налог на прибыль.

  Пример: при ФОТ 5 млн ₽ экономия по налогу составит 1,4–1,6 млн ₽.

• Патент: стоимость патента можно сократить на сумму страховых взносов (до 50%).

5 причин отказаться от «серых» схем

1. Снижение рисков — компании с прозрачной отчетностью меньше интересуют проверяющих.

2. Оптимизация налогов — официальные выплаты можно использовать для снижения нагрузки.

3. Привлечение и удержание кадров — сотрудники ценят «белую» зарплату.

4. Больше возможностей для бизнеса — проще получить кредит, участвовать в тендерах.

5. Имидж — репутация компании без претензий от ФНС гораздо выше.

Что делать бизнесу

• Сравнить свои зарплаты со средними по отрасли (данные доступны на сайте Росстата).

• Актуализировать налоговую стратегию — использовать доступные льготы и вычеты.

• Проверить контрагентов — особенно по части соответствия выручки и ФОТ.

Вывод: легализация зарплат — не просто защита от штрафов, а инвестиция в устойчивое развитие компании. В условиях ужесточения контроля «белая» зарплата становится конкурентным преимуществом.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий