Законодательство

Вопрос: Об информации, представляемой банками в налоговые органы в целях НДФЛ при выплате физлицам процентов по вкладам (остаткам на счетах).

Вопрос: О вычете НДС при переходе с УСН с объектом "доходы" на ОСН.

Вопрос: Ребенок обучается в детском саду на платной основе. На сумму платы за это обучение мать оформляет социальный налоговый вычет по НДФЛ. На добровольной основе мать внесла пожертвование на счет детского сада, которое будет использовано для покупки материалов для обучения детей. Может ли данное пожертвование быть учтено в сумме оплаты обучения и отражено при оформлении налогового вычета по НДФЛ?

Вопрос: Об уплате НДФЛ с доходов от реализации имущества и получении справок о доходах и суммах НДФЛ.

Вопрос: Об определении мощности двигателя транспортного средства в целях транспортного налога.

Вопрос: Об уменьшении ИП налога (авансового платежа) при ПСН и УСН (объект - "доходы") на сумму уплаченных страховых взносов в фиксированном размере.

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль доходов в виде сумм прекращенных в 2022 г. обязательств по договору займа (кредита).

Вопрос: В январе 2023 г. физлицо планирует продать личный автомобиль, который был у него в собственности менее трех лет, и нужно будет уплатить НДФЛ. Помимо имущественного налогового вычета в сумме затрат на приобретение автомобиля физлицо планирует оформить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка. В связи с тем что других доходов, кроме средств от продажи автомобиля, физлицо не имеет, за какие месяцы 2023 г. можно получить вычет на ребенка?

Вопрос: Организация (ООО) является участником проекта "Сколково" (свидетельство серии от 28.09.2015).

В соответствии со ст. 145.1 НК РФ общество освобождено от уплаты НДС.

В пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ установлено:

налогоплательщик (в том числе являющийся налоговым агентом) обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж:

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ, если иное не предусмотрено пп. 1.1 настоящего пункта). При совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, за исключением операций по реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются.

Вправе ли общество на основании вышеизложенных норм не выставлять счета-фактуры контрагентам?

Кроме этого, ООО является правообладателем программы для ЭВМ, включенной в Единый реестр российских программ для ЭВМ и БД, запись в реестре от 24.06.2019.

Из пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ следует:

не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:

26) исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных, включенные в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных, прав на использование таких программ и баз данных (включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности), в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним через информационно-телекоммуникационную сеть, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть Интернет.

Вправе ли общество не выставлять счета-фактуры контрагентам по лицензионным договорам, предоставляющим право пользования программным обеспечением, включенным в Единый реестр российских программ для ЭВМ и БД?

Вопрос: Организация оказывает услуги по предоставлению мест для временного проживания, в связи с чем согласно пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ организация вправе применять с 01.07.2022 ставку 0% по НДС по данным услугам. В соответствии с п. п. 5.5 и 10 ст. 165 НК РФ при реализации услуг, предусмотренных пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов в налоговые органы представляется отчет о доходах от оказания услуг по предоставлению мест для временного проживания вместе с декларацией по НДС.

В настоящее время отсутствует законодательно утвержденная форма такого отчета, в связи с чем предлагается разъяснить в таком случае со ссылками на законодательные акты, какие документы, в каком формате, какого содержания, в какие сроки должна подавать организация для применения данной ставки по НДС начиная с декларации за III квартал 2022 г.

Вопрос: О формировании вступительного бухгалтерского баланса организации и отражении в бухучете имущества, полученного ею от РФ.

Вопрос: О замечаниях ФНС России к изменениям, вносимым в Приказ Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Вопрос: Об амортизации при модернизации ОС, принятого на учет до 01.01.2002 и выделенного в отдельную амортизационную группу, в целях налога на прибыль.

Вопрос: О налоге на прибыль при досрочном расторжении договора ДМС работников и страховых взносах с платежей (взносов) в случае изменения списка застрахованных по договору лиц.

Вопрос: О налоге на прибыль при получении дохода в виде сумм прекращенных в 2022 г. обязательств по договору займа (кредита).

Вопрос: О признании при методе начисления расходов по услугам (работам) производственного характера в целях налога на прибыль.

Вопрос: Как самозанятому выставить счет ООО?

Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги при заключении договора о присоединении.

Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ бывшему работнику.

Вопрос: Об учете расходов при определении финансового результата по операциям с ценными бумагами, принадлежащими супругам, в целях НДФЛ.