
Аналитика / Налогообложение / Полезные бизнес-советы для предпринимателей на упрощенке
Полезные бизнес-советы для предпринимателей на упрощенке
Нельзя не отметить то факт, что деятельность ИП, находящихся на УСН, регулируются законодательством гораздо меньше, нежели фирм/организаций. По этой причине на практике у ИП нередко появляются вопросы относительно ведения бизнеса. В данной статье были проанализированы наиболее актуальные из них, а также представлена подборка лучших советов
07.09.2016Первый совет: передача права подписи другим лицам временно стала возможной
Теперь согласно Налоговому кодексу предприниматель может брать участие в отношениях, которые регулируются законодательством относительно налогов и сборов, через уполномоченное лицо или представителя на законных основаниях (об этом гласит статья №26 НК РФ).
Статья №29 пункт 3 НК РФ утверждает, что основным условием для передачи полномочий коммерсанта представителю считается наличие нотариально заверенной доверенности. Также данный факт подтвержден судебной практикой (удостовериться в этом можно, просмотрев Постановления ФАС Центрального округа №А14-7931/2011 от 31.5.2012г., ФАС Дальневосточного округа №Ф03-1177/2009 от 27.04.2009г.).
Соответственно, предприниматель имеет право поручения осуществления подписей за себя документов работнику/близкому/родственнику/любому лицу, к которому испытывает полное доверие. Во время подписи ответственное лицо должно указать реквизиты свидетельства относительно регистрации ИП, а также ссылку на имеющуюся доверенность.
Второй совет: заработную плату самому себе платить нельзя
Главное преимущество деятельности предпринимателя заключается в возможности в любой момент взять деньги на личные нужды, оказавшиеся лишними после произведения уплаты единого налога при функционировании на УСН (об этом гласит статья №209 ГК РФ). Здесь также подразумевается то, что заработная плата сама себе не начисляется и не уплачивается, так как в отношении себя предприниматель не является работодателем (это указано в статье №20 ,статье №129 ТК РФ, письме Минфина РФ №03-11-11/665, Роструда №358-6-1 от 27.02.2009г.).
Существует несколько вариантов того, как можно снять денежные средства с бизнес-счета. Они будут рассмотрены ниже. Итак, можно осуществить перевод свободных денег с расчетного счета ИП на свой личный счет физического лица (другими словами, на карточку по заработной плате). Здесь потребуется оформить платежное поручение, в котором следует вписать следующее: «Перевод СДС (собственные денежные средства) на личные нужды ИП (индивидуального предпринимателя)». Таким образом, после снятия денег с карточки в любом банкомате становится доступным их использование по личному усмотрению.
Второй вариант заключается в снятии денег со счета наличными на основании чека, при этом, не осуществляя их перевод на карточку. Подтверждения того, на что конкретно будут потрачены средства, не нужны в данном случае. Другими словами, составление авансового отчета и подкладывания соответствующих документов будет лишним (это утверждено письмом Банка РФ №29-1-2/5603 от 02.08.2012г.).
Третий совет: НДФЛ с личных денег не перечисляется
Производить уплату НДФЛ с личных средств, которые остались после уплаты упрощенной формы налога, не следует. Это объясняемся тем, что все суммы денежных средств, которые остались у предпринимателя после налогообложения, являются его личными деньгами, не облагающимися НДФЛ (это сказано в письме Минфина РФ №03-11-11/34286 от 21.08.2013г.). Также НДФЛ не следует платить и в ходе перечисления средств на карточный счет либо снятия на основании чека наличными.
Четвертый совет: нельзя открывать личный счет при заблокированном расчетном счете
Если по каким-либо причинам налоговиками был заблокирован расчетный счет ИП, то банк не имеет права произвести открытие ему нового счета, даже если этот счет будет использоваться для личных нужд. По этой причине обращаться коммерсанту в банк будет совершенно бесполезно. Данный факт подтвержден специалистами Минфина РФ №03-02-07/1/36400 от 14.06.2016г.
Чиновники представили следующие аргументы для этого. Так, при наличии решения относительно приостановки операций по счетам, открытие новых счетов, вкладов, депозитов категорически запрещено статьей №76, пунктами 11, 12 НК РФ. В данном правиле нет исключений. Соответственно, если налоговыми инспекторами были заблокированы расчетные счета, то никаких других счетов (карточных в том числе) открыть не представится возможности.
- 16.07.2025 Как рассчитать и заплатить НДФЛ с процентов по вкладам за 2024 год: пример от налоговой
- 15.07.2025 Налоговики рассказали, как отказаться от вычета в пользу другого родителя
- 14.07.2025 Крупную матпомощь при рождении детей освободили от НДФЛ и взносов
- 27.06.2025 Власти готовят отмену «упрощенки» для торговли: поручение президента
- 10.06.2025 ФНС объяснила, кто входит в лимит из 5 человек при применении АУСН
- 02.06.2025 Как «упрощенщикам» учитывать доходы при торговле через маркетплейсы: разъяснение УФНС
- 15.07.2025 Мигрантам хотят запретить переводить за границу больше, чем они зарабатывают
- 07.07.2025 В Ставрополе наиболее прибыльной стала отрасль строительства в 2025 года
- 01.07.2025 Реальные зарплаты в России растут вдвое медленнее из-за инфляции
- 04.03.2025 Как не переплатить налог на вклады в 2025-м
- 20.02.2025 ФНС решила автоматизировать уплату НДФЛ с конца 2025 года
- 18.02.2025 ФНС готовится отказаться от большинства деклараций по НДФЛ
- 02.04.2025 ФНС попросили не наказывать бизнес на УСН за ошибки с НДС
- 18.03.2025 Декларация по УСН за 2024: основные изменения для бухгалтера
- 06.10.2024 Совмещение УСН и патента в одном регионе при продаже одного наименования товара
- 07.07.2025 Выплаты в криптовалюте: Минтруд запретил, Госдума готовит штрафы
- 23.04.2025 Налоговая ужесточает контроль за зарплатами: как избежать рисков
- 10.02.2025 Реальные зарплаты в 2025 году вырастут лишь на 3,3%
- 26.06.2025
Оспариваемыми решениями
обществу доначислены НДФЛ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, а также начислен штраф.Итог: требование удовлетворено, поскольку в решениях налогового органа не отражены признаки, позволяющие в соответствии с трудовым законодательством квалифицировать отношения, возникшие между обществом и самозанятыми физическими лицами, в качестве трудовых отношений.
- 26.06.2025
По результатам
камеральной проверки предпринимателю доначислен НДФЛ и начислен штраф в связи с использованием формального документооборота в целях получения необоснованной налоговой экономии в виде неправомерного завышения профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ путем учета фактически не произведенных и документально не подтвержденных расходов на поставку нефтепродуктов.Итог: в удовлетворении тре
- 18.06.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислен НДФЛ, начислены пени.Итог: требование удовлетворено, так как не подтвержден факт выплаты обществом дохода своим работникам.
- 01.06.2025
Налоговый орган
доначислил налогоплательщику НДФЛ и пени, установив факт создания последним противоправной схемы искусственного дробления бизнеса с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде сохранения права на применение УСН и уменьшения за счет этого размера налоговых обязательств посредством перераспределения полученных доходов между взаимозависимыми лицами.Итог: в удовлетворении требовани
- 21.05.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислены УСН и штраф.Итог: дело направлено на новое рассмотрение, поскольку не соответствует действительным обстоятельствам дела вывод суда о том, что налоговым органом обеспечено участие общества в рассмотрении материалов проверки, и о том, что со стороны заявителя установлены недостоверные сведения об адресе фактического нахождения.
- 14.05.2025
Обществу доначислены
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, штрафы по причине формального деления бизнеса путем разделения сотрудников на взаимозависимые организации с целью получения необоснованной налоговой экономии и неправомерного применения специальных налоговых режимов (УСН и ЕНВД).Итог: в удовлетворении требования отказано, так как доказан факт создания обществом противоправной схемы с участие
- 18.01.2023
О признании
незаконным постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение незаконных валютных операций (выплата заработной платы наличными денежными средствами в валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках).Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку факт совершения правонарушения подтвержден, процедура привлечения к ответственности н
- 30.11.2022
Об оспаривании
постановления о привлечении заявителя к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за осуществление незаконной валютной операции, выразившейся в выплате работнику-нерезиденту наличными денежными средствами заработной платы в валюте РФ, минуя банковские счета в уполномоченных банках.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку совершение правонарушения подтверждено. Постановление пр
- 30.11.2022
О признании
незаконным постановления о привлечении заявителя к ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку заявитель при выдаче наличных денежных средств из кассы не указал фамилию, имя, отчество получателей денежных средств в расходных кассовых ордерах, а также допуст
- 18.07.2025 Письмо Минфина России от 16.05.2025 г. № 03-04-06/48176
- 18.07.2025 Письмо Минфина России от 30.06.2025 г. № 03-04-09/63421
- 16.07.2025 Письмо Минфина России от 19.05.2025 г. № 03-04-05/48925
- 15.07.2025 Письмо Минфина России от 05.05.2025 г. № 03-07-11/44612
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-03-06/3/50292
- 03.07.2025 Письмо Минфина России от 26.05.2025 г. № 03-11-09/51466
- 14.11.2024 Письмо Минфина России от 01.08.2024 г. № 07-01-09/71935
- 01.07.2019 Письмо Минтруда России от 21.05.2019 года № 14-2/ООГ-3606
- 07.11.2018 Письмо Минфина России от 24 сентября 2018 г. № 03-15-06/68161
Комментарии