
Письмо УФНС по г. Москве от 11.03.2025 г. № 20-07/023666@
Вопрос: С какого возраста несовершеннолетний имеет право самостоятельно подавать декларацию по НДФЛ?
Письмо Минфина России от 19.03.2025 г. № 03-07-07/26996
Вопрос: Об освобождении от НДС ветеринарных услуг.
Письмо Минфина России от 30.04.2025 г. № 03-05-06-01/43860
Вопрос: О налогообложении недвижимого имущества и транспортных средств; об НДФЛ при дарении; о плате за пользование природными ресурсами; о декларировании доходов и расходов сенаторов и депутатов Госдумы РФ.
Письмо Минфина России от 06.05.2025 г. № 03-04-06/44946
Вопрос: О выполнении функций налогового агента по НДФЛ при выплате дохода по операциям с ценными бумагами или ЦФА, в том числе если рублевые денежные средства фактически выплачиваются с брокерского счета.
Письмо Минфина России от 06.05.2025 г. № 03-04-05/45009
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при изъятии недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд.
Письмо Минфина России от 06.05.2025 г. № 03-04-05/45057
Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ при продаже земельного участка и учете расходов на его приобретение, в частности на уплату госпошлины за изменение вида разрешенного использования участка.
Письмо Минфина России от 03.03.2025 г. № 03-04-05/20587
Вопрос: Об обязанности представить декларацию по НДФЛ в отношении доходов, полученных наследниками умершего лица, налог с которых не был уплачен в связи со смертью.
Письмо Минфина России от 14.03.2025 г. № 03-04-05/25391
Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ в случае, если сделка купли-продажи квартиры осуществляется между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
Письмо Минфина России от 19.03.2025 г. № 03-03-06/1/27456
Вопрос: Об условиях применения IT-организацией пониженной ставки налога на прибыль и единого пониженного тарифа страховых взносов.
Письмо Минфина России от 02.04.2025 г. № 03-04-05/32468
Вопрос: Вправе ли налоговый орган возложить на организацию (индивидуального предпринимателя) обязанность налогового агента по уплате НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору, заключенному с индивидуальным предпринимателем, переквалифицировав его в трудовой на том основании, что в нем установлен режим рабочего времени?
Письмо Минфина России Вопрос: Нужно ли исчислять и перечислять в бюджет НДФЛ с аванса по зарплате?
Вопрос: Нужно ли исчислять и перечислять в бюджет НДФЛ с аванса по зарплате?
Письмо Минфина России от 10.04.2025 г. № 03-07-10/35615
Вопрос: ООО (далее по тексту - Общество) осуществляет деятельность фитнес-клубов, где одновременно имеются как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции:
- услуги населению по организации и проведению физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий составляют 95% выручки и не облагаются НДС согласно пп. 14.1 п. 2 ст. 149 НК РФ;
- прочие доходы (общепит, торговля и т.д.) составляют 5% выручки и облагаются НДС.
Поскольку ст. 171.1 НК РФ установлен особый порядок восстановления сумм НДС, принятых к вычету по недвижимому имуществу, в отношении приобретенных и построенных объектов основных средств и у Общества на момент начала осуществления капитальных вложений отсутствует информация о распределении облагаемых и не облагаемых НДС доходах после ввода в эксплуатацию объекта недвижимого имущества, возникли следующие вопросы.
Вправе ли Общество принимать НДС к вычету в полном объеме в момент получения первичных документов от поставщиков и принятия к учету расходов на проведение капитальных вложений (товаров, работ, услуг) и начать восстанавливать НДС в течение 10 лет в порядке, предусмотренном п. п. 4 и 5 ст. 171.1 Кодекса, после ввода объекта недвижимости в эксплуатацию в случаях:
1) осуществления капитальных вложений в неотделимые улучшения арендованных объектов недвижимости;
2) приобретения объекта недвижимости по договору купли-продажи;
3) строительства Обществом объекта недвижимости с привлечением подрядчиков/генподрядчиков/субподрядчиков?
Письмо Минфина России от 05.03.2025 г. № 03-04-05/21534
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.
Письмо Минфина России от 06.03.2025 г. № 03-04-05/21831
Вопрос: О получении инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, в случае заключения нового договора о ведении ИИС.
Письмо Минфина России от 20.03.2025 г. № 03-04-05/27643
Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры, полученного в рассрочку в течение нескольких налоговых периодов.
Письмо Минфина России от 21.03.2025 г. № 03-04-05/28279
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ в двойном размере матери ребенка, в случае когда отцовство в отношении ребенка не установлено.
Письмо ФНС России от 24.04.2025 г. № БС-17-11/1156@
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ супругой в отношении расходов на приобретение квартиры, если ее умерший супруг ранее частично получил указанный вычет.
Письмо Минфина России от 21.03.2025 г. № 03-04-05/28152
Вопрос: О представлении сведений налоговым органом налоговым агентам в целях инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме положительного финансового результата по операциям на ИИС и разглашении этих сведений.
Письмо Минфина России от 10.04.2025 г. № 03-07-07/35628
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, налогоплательщик, применяющий ЕСХН, имеет право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ. Одновременно он применяет патентную систему налогообложения. В 2024 г. в ст. 145 НК РФ были внесены изменения, в соответствии с которыми абз. 8 п. 1 ст. 145 установлено, что, если индивидуальный предприниматель применял одновременно систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) и патентную систему налогообложения, при определении величины доходов учитываются доходы по обоим указанным налоговым режимам. С какого периода действует абз. 8 п. 1 ст. 145 НК РФ в части определения величины доходов для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, в случае если индивидуальный предприниматель применял одновременно налогообложение для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) и патентную систему налогообложения (ПСН)? С какого периода учитываются доходы по обоим налоговым режимам, на ЕСХН и ПСН?
Письмо Минфина России от 10.04.2025 г. № 03-07-11/35779
Вопрос: С 2025 г. организации на УСН, превысившие доходы в 60 млн руб., обязаны исчислять НДС. В случае если аванс получен в 2024 г. (без НДС) и в полной сумме отражен в доходах (с него заплачен налог УСН), а реализация с зачетом этого аванса происходит в 2025 г. уже с НДС, в том числе 5% (при этом допсоглашение подписано без увеличения цены договора, т.е. сумма аванса автоматически становится суммой с НДС 5% в том числе), может ли продавец снять в I квартале 2025 г. сумму НДС с доходов УСН (уменьшить на нее текущие доходы) в связи с тем, что данная сумма будет перечислена в бюджет в полном объеме по итогу I квартала 2025 г.? В противном случае получается, что налогоплательщик дважды подпадет под налогообложение (в 2024 г. с суммы НДС заплатил налог УСН, а в 2025 г. полностью сумму НДС заплатит в бюджет), что полностью противоречит действующему законодательству.