Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Сложные вопросы получения налоговых вычетов по НДФЛ

Сложные вопросы получения налоговых вычетов по НДФЛ

Российский налоговый портал провел онлайн-конференцию

11.04.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Продолжается декларационная кампания 2017 – многие из вас в прошлом 2016 году продали свое жилье или автомобили, получили иные доходы,  с которых необходимо уплатить НДФЛ в бюджет. А кто-то из вас, напротив, хочет вернуть свои деньги и получить налоговые вычеты. Российский налоговый портал провел онлайн-конференцию, посвященную теме НДФЛ.

Я хочу сразу выделить те вопросы, которые волнуют очень многих:

1) Когда я могу обратиться за получением имущественного вычета? Я купила квартиру в новостройке, но дом еще строится, он не сдан. Будет сдаваться примерно в 2020 году. Не потеряю ли я свое право на имущественный вычет, ведь пройдет три года?

Ответ: уважаемые наши читатели, три года – это не срок для возникновения или утраты права на налоговый вычет, это срок для возврата налога. Чтобы вам стало более понятно, о чем я говорю, я приведу такой пример.

Допустим, вы в 2016 году купили квартиру в новостройке, а ключи получите и акт приема-передачи жилья только в 2020 году. Вы сможете в 2021 году подать документы на получение имущественного вычета за 2020 год. По условиям нашего примера право на налоговый вычет у вас возникнет в 2020 году. И если вы будете работать, вы будете получать вычет НДФЛ до тех пор, пока не выберите всю сумму.

Как мы видим, нет никакой зависимости между годом оплаты первого взноса застройщику и порядка получения вычета в целом.

2) А как быть с процентами по кредиту, которые я плачу уже сейчас, а квартира моя будет сдана в эксплуатацию только через три года?

Ответ: сумма уплаченных вами процентов «не сгорает», она накапливается, и вы потом при первом формировании налоговой декларации 3-НДФЛ укажете всю сумму ваших процентов. Даже если вы брали кредит давно, например, в 2008 или в 2009 году (казалось бы, более трех лет назад), все равно ни один рубль ваш не пропадет. Не стоит переживать по этому поводу.

3) Как вернуть налог за медицинское лечение (протезирование зубов в частной клинике), если я потерял свои платежные квитанции?

Ответ: вам надо обратиться в вашу клинику, которая вам оказывала лечебные услуги, и попросить их выдать вам копии платежных документов. В организации есть такие документы и вам лечащий ваш врач обязательно поможет.

4) Я купила дом в 2016 году, но не успеваю подать декларацию 3-НДФЛ до 2 мая 2017 года. Что теперь будет – мне не дадут вычет?

Ответ: обращаться за получением налогового вычета (то есть, за возвратом НДФЛ) вы вправе в течение всего текущего года. Если вы по какой-то причине не успеваете подать пакет документов на вычет до 2 мая, не стоит волноваться. Вы всегда сможете сделать это в удобное для вас время и после 2 мая.

Ограничительный срок установлен для тех налогоплательщиков, которые продали имущество или получили доходы, с которых не был удержан налог, им надо обязательно задекларировать свои доходы. Вот в этом случае стоит поторопиться, потому что времени осталось немного до конца срока.

Это самые часто задаваемые вопросы и поэтому я решила написать о них. Но есть еще вопросы (я их называю) «интересно трудными» и я тоже хочу опубликовать их:

1) Я получил доход от операций с ценными бумагами, смогу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ: да, конечно. Для получения вычета на покупку жилья можно показывать доход не только от работодателя, но и от брокера (в том числе и от иностранного). «Природа» самого дохода не будет влиять на право получения имущественного вычета в вашем случае.

Но стоит обратить внимание – часто в справке 2-НДФЛ, которую выдает брокер, присутствует код дохода «1010», это у нас дивиденды. Так вот, если у вас был получен доход по дивидендам и с этого дохода был уплачен подоходный налог, вы не сможете использовать сумму дивидендов для получения вычета.

2) Я пенсионер и не работаю с 2015 года. В 2016 году в декабре купил квартиру и получил на нее свидетельство о праве собственности. За какие годы я смогу вернуть налог?

Ответ: вы, как пенсионер, сможете получать вычет за прошлые годы. Ваше право на вычет возникло в 2016 году, но в этом году вы не работали. Поэтому, остаток неиспользованного вычета будет переходить на три года «назад»:  2015, 2014 и 2013 годы. Вы пишите, что в 2015 году вы тоже уже не работали, значит, ваша первая декларация 3-НДФЛ будет за 2014 год, а вторая (если дохода 2014 года «не хватит» для получения вычета в полном размере) будет за 2013 год.

Подавать вам можно и нужно сразу две налоговые декларации.

3) Мы продали квартиру, которая была в нашей собственности более 3 лет, а дети владели долями в этой квартире менее 3 лет. Пришло письмо из налоговой инспекции о необходимости сдать 3-НДФЛ на детей. Неужели дети обязаны платить налог?

Ответ: дети являются налогоплательщиками, это так. И даже тот факт, что они пока «маленькие» не освобождает их от данного статуса. Но сдавать декларацию они сами пока не могут, сделать за них обязаны их родители (как их представители). Или мать, или отец.

Подавать декларацию 3-НДФЛ родители будут за своих детей не на основании доверенности, а на основании свидетельства о рождении.

Вот такие самые распространенные вопросы поступают к нам в редакцию. Если у вас своя конкретная ситуация и вам нужна помощь или совет, консультация или пример заполнения декларации 3-НДФЛ – пишите нам и мы будем рады оказать вам помощь.

 

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Порядок уплаты
Все новости по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
Все новости по этой теме »

Облагаемые доходы
Все новости по этой теме »

Социальные вычеты
Все новости по этой теме »

Порядок уплаты
Все статьи по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
Все статьи по этой теме »

Облагаемые доходы
Все статьи по этой теме »

Социальные вычеты
Все статьи по этой теме »

Порядок уплаты
  • 13.08.2018  

    Установив, что сумма документально подтвержденных расходов превысила сумму профессионального налогового вычета в размере 20% от общей суммы доходов, налоговый орган уменьшил доходы на сумму документально подтвержденных расходов. Доказательств того, что результат расчета налоговым органом налоговых обязательств в части определения полученного предпринимателем дохода и произведенных расходов не соответствует фактическим услови

  • 18.07.2018  

    Исчисление недоимки исходя из одних лишь доходов от реализации товаров предпринимателем без учета расходов, необходимых для осуществления данной деятельности, например, на приобретение товаров, заработную плату персонала, аренду помещений, оплату коммунальных услуг, приведет к доначислению гражданину налога в размере, не соответствующем величине действительной обязанности предпринимателя по уплате налога.

  • 09.07.2018  

    Суды, отказывая в удовлетворении заявленных требований в части признания недействительным решения налогового органа о начислении пени в сумме 1 236 200 руб., исходили из доказанности инспекцией факта несвоевременного перечисления в бюджет удержанного предприятием с фактически выплаченной работникам заработной платы НДФЛ.


Вся судебная практика по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
  • 17.05.2017  

    Изменениями, внесенными Федеральным законом от 08.06.2015 г. № 146-ФЗ в подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2016 года, законодатель им обратной силы не придал.

  • 23.03.2017  

    Суды пришли к выводу о том, что предприниматель в нарушение ст. 210 НК РФ необоснованно уменьшил доход, полученный от распределяемого имущества ликвидируемых обществ, на стоимость оплаченных вкладов в уставные капиталы обществ, что привело к занижению дохода на сумму 11 млн руб. и занижению НДФЛ.

  • 20.11.2014  

    Судебные инстанции пришли к выводу о том, что банк правомерно до даты получения от налогоплательщиков (работников банка) уведомлений налогового органа о подтверждении их права на имущественный вычет за спорный налоговый период и соответствующих заявлений работников удерживал с их доходов НДФЛ без применения имущественного вычета, а после предоставления этих документов предоставил указанным налогоплательщикам имущественный налоговый вычет за весь налогов


Вся судебная практика по этой теме »

Облагаемые доходы
  • 09.07.2018  

    Установленный п. 9 ст. 226 НК РФ запрет производить уплату налога за счет средств налоговых агентов направлен на то, чтобы исключить неудержание налога и неуплату налога налогоплательщиком, получающим доход. Поэтому само по себе досрочное исполнение обязанности налогового агента по уплате НДФЛ в бюджет не является нарушением при условии последующего удержания НДФЛ у работников. В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплател

  • 11.06.2018  

    Доход, полученный от продажи нежилого здания, которое не использовалось в предпринимательской деятельности и расходы, на приобретение которого не учитывались при налогообложении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 НК РФ.

  • 30.05.2018  

    Согласно пункту 1 статьи 312 НК РФ при применении положений международных договоров Российской Федерации иностранная организация должна представить налоговому агенту, выплачивающему доход, подтверждение того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, которое должно быть заве


Вся судебная практика по этой теме »

Социальные вычеты
  • 16.12.2013  

    Положения подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не распространяются на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности (абз. 5 п. 1 ст. 220 НК РФ).

     

  • 09.02.2011   При утере кассовых чеков, социальные вычеты по НДФЛ также могут быть подтверждены справками учебного заведения о суммах поступившей оплаты за обучение
  • 21.12.2010   Социальный вычет на лечение не может быть заявлен, поскольку налогоплательщиком не было предоставлено надлежащих документов для подтверждения расходов на лечение, в частности, справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденная приказом Минздрава России и МНС России. Одних лишь платежных документов недостаточно.

Вся судебная практика по этой теме »

Порядок уплаты
Все законодательство по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
Все законодательство по этой теме »

Облагаемые доходы
Все законодательство по этой теме »

Социальные вычеты
Все законодательство по этой теме »