Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Коды и размеры налоговых вычетов по НДФЛ: удобная таблица

Коды и размеры налоговых вычетов по НДФЛ: удобная таблица

В статье приведены размеры всех налоговых вычетов, предоставлявшихся в 2013 году. Перечень их кодов утвержден в приложении № 4 к приказу ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@. Эта информация потребуется для заполнения справки 2 НДФЛ за 2013 год

12.03.2014
Журнал «Зарплата»

Таблица. Коды и размеры налоговых вычетов по НДФЛ  

Код вычета Размер вычета за каждый месяц налогового периода, руб. Условия предоставления
Стандартные вычеты
104 500 (для льготных категорий инвалидов, ветеранов, бывших военнослужащих и др.) Подп. 2 п. 2 ст. 218 НК РФ
105 3000 (для льготных категорий инвалидов, ветеранов, бывших военнослужащих и др.) Подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ
114 1400 (на первого ребенка) Абз. 8 и 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
115 1400 (на второго ребенка) Абз. 9 и 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
116 3000 (на третьего и каждого последующего ребенка) Абз. 10 и 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
117 3000 (на ребенка-инвалида) Абз. 11 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
118 2800 (единственному родителю в двойном размере на первого ребенка) Абз. 8, 12 и 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
119 2800 (единственному родителю в двойном размере на второго ребенка) Абз. 9, 12 и 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
120 6000 (единственному родителю в двойном размере на третьего и последующих детей) Абз. 10,12 и 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
121 6000 (единственному родителю в двойном размере на ребенка-инвалида) Абз. 11—13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
122 2800 (одному из родителей в двойном размере на первого ребенка при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 8, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
123 2800 (одному из родителей в двойном размере на второго ребенка при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 9, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
124 6000 (одному из родителей в двойном размере на третьего и последующих детей при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 10, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
125 6000 (одному из родителей в двойном размере на ребенка-инвалида при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 11, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
Имущественные вычеты
311 Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилья (включая комнаты и доли в них) и земельных участков для жилищного строительства (кроме уплаченных процентов по целевым кредитам (займам)) Абз. 2 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ
312 Сумма уплаченных процентов по целевым кредитам (займам), полученным у российских организаций (предпринимателей) на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков в России Абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ
318 Сумма уплаченных процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков в России Абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ
Социальный вычет
319 В сумме фактически уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного страхования (вычет может предоставить работодатель при условии, что он удерживал взносы из выплат сотруднику и перечислял в соответствующие фонды) Подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ
Профессиональные вычеты
403 Исполнителям по гражданско-правовым договорам в сумме документально подтвержденных расходов П. 2 ст. 221 НК РФ
404 Авторам произведений в сумме документально подтвержденных расходов П. 3 ст. 221 НК РФ
405 В пределах нормативов затрат П. 3 ст. 221 НК РФ

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
Все новости по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
Все новости по этой теме »

Стандартные вычеты
Все новости по этой теме »

Социальные вычеты
Все новости по этой теме »

Профессиональные вычеты
Все новости по этой теме »

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
Все статьи по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
Все статьи по этой теме »

Стандартные вычеты
Все статьи по этой теме »

Социальные вычеты
Все статьи по этой теме »

Профессиональные вычеты
Все статьи по этой теме »

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
  • 29.11.2016   Нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Налоговая выгода может быть признана необоснованной если, налоговым органом будет доказано, что налогоплательщику должно быть известно о нарушениях допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированное налогоплательщика с контрагентом.
  • 22.08.2016   Суды пришли к обоснованному выводу о том, что налоговый орган правомерно определил дату фактического получения физическими лицами дохода и обязанность Предприятия перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц как день выплаты налогоплательщику дохода и дату фактического получения дохода (сумм, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц), и с которого Предприятием был удержан этот налог на доходы физических лиц (не включая авансы). В обязан
  • 01.08.2016   Суд, с учетом выводов изложенных выше по НДФЛ (в части выручки), а также того, что при переводе налогоплательщика на другую систему налогообложения ретроспективно по результатам налоговой проверки, подлежат учету все документы в подтверждение права на вычет по НДС, вне зависимости от того, что данные вычеты не были заявлены в установленном порядке, признал расчет предпринимателя по налоговым обязательствам по НДС, изложенный в исковом заявлении, обоснованн

Вся судебная практика по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
  • 20.11.2014  

    Судебные инстанции пришли к выводу о том, что банк правомерно до даты получения от налогоплательщиков (работников банка) уведомлений налогового органа о подтверждении их права на имущественный вычет за спорный налоговый период и соответствующих заявлений работников удерживал с их доходов НДФЛ без применения имущественного вычета, а после предоставления этих документов предоставил указанным налогоплательщикам имущественный налоговый вычет за весь налогов

  • 12.10.2014  

    В случае обращения к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца текущего налогового периода вычет предоставляется начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением, в связи с чем у налогового агента не возникают ни право, ни обязанность осуществлять возврат НДФЛ, удержанного ранее, чем им получено заявление о предоставлении налогового вычета.

  • 08.10.2014  

    В соответствии со ст. 231 НК РФ суммы НДФЛ, излишне удержанные работодателем (налоговым агентом) из доходов его сотрудников, подлежат возврату этим налоговым агентом независимо от момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления. При этом из положений подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что имущественный вычет при приобретении жилья предоставляется налогоплательщику за весь период, в котором возникло соответствующее право. Таким образом, раб


Вся судебная практика по этой теме »

Стандартные вычеты
  • 16.12.2013  

    Положения подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не распространяются на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности (абз. 5 п. 1 ст. 220 НК РФ).

     

  • 22.12.2010   Суд признал неправомерным решение налогового органа о начислении единого налога в отношении расходов по договору с контрагентом, так как налоговый орган не доказал, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, а довод инспекции на то, что счета-фактуры подписаны от имени контрагента неустановленным лицом необоснованна, поскольку данный вывод не может самостоятельно, в отсутствие иных фактов и обстоятельств, рассматриваться в качестве основ
  • 07.06.2009   НК РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного налогового вычета за те месяцы, в которых у работников отсутствовал доход, подлежащий налогообложению

Вся судебная практика по этой теме »

Социальные вычеты
  • 09.02.2011   При утере кассовых чеков, социальные вычеты по НДФЛ также могут быть подтверждены справками учебного заведения о суммах поступившей оплаты за обучение
  • 21.12.2010   Социальный вычет на лечение не может быть заявлен, поскольку налогоплательщиком не было предоставлено надлежащих документов для подтверждения расходов на лечение, в частности, справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденная приказом Минздрава России и МНС России. Одних лишь платежных документов недостаточно.
  • 08.12.2010   Налогоплательщик имеет право на социальный вычет в виде расходов на благотворительность, произведенных в натуральной форме - путем перечисления денежных средств на счета коммерческих организаций для закупки товаров с последующей передачей их организациям здравоохранения и образования

Вся судебная практика по этой теме »

Профессиональные вычеты
  • 22.10.2015  

    Инспекция при проведении налоговой проверки в силу закона обязана определить размер профессиональных вычетов плательщика НДФЛ независимо от фактического отражения им таких вычетов в соответствующей налоговой декларации и установить действительную налоговую обязанность налогоплательщика по уплате этого налога. В рассматриваемом случае нормы НК РФ инспекцией применены не были, что повлекло за собой неправильное определение налоговой базы по НДФЛ при прове

  • 10.06.2015  

    Предоставление индивидуальному предпринимателю (плательщику НДФЛ) права при отсутствии подтверждающих документов применить профессиональный налоговый вычет не лишает его возможности вместо реализации названного права доказывать фактический размер соответствующих расходов применительно к правилам подп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ.

  • 14.12.2014  

    Ссылка инспекции на предоставление предпринимателю 20-процентного вычета по НДФЛ отклонена судом как основанная на неверном толковании норм права, исходя из следующего. В соответствии с п. 1 ст. 221 НК РФ, если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной ин


Вся судебная практика по этой теме »

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц, подоходный налог)
Все законодательство по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
Все законодательство по этой теме »

Стандартные вычеты
Все законодательство по этой теме »

Социальные вычеты
Все законодательство по этой теме »

Профессиональные вычеты
Все законодательство по этой теме »