
Аналитика / Налогообложение / Изменения в налоговом законодательстве с 2017 года
Изменения в налоговом законодательстве с 2017 года
В 2017г. произойдут изменения в налоговом законодательстве, которые затронут все организации. Как изменятся налоги в 2017г., рассмотрим ниже
08.09.2016Основные изменения – страховые взносы (СВ) будут переданы в ФНС, контролировать взносы также будут сотрудники налоговой инспекции, изменятся КБК и формы отчетности. Какие еще изменения произойдут и как они отразятся на работе, расскажем далее.
СВ в 2017г. будут переданы в ФНС
Закон о передаче полномочий налоговым инспекциям уже подписан президентом. Так что процесс перехода СВ под контроль ФНС в самом разгаре. Для того чтобы вести новую систему учета СВ изменят более 50 нормативных актов. В их числе налоговый кодекс РФ, гражданский кодекс РФ и закон о СВ. Чиновники считают, что это нововведение повысит собираемость СВ. Как это будет на самом деле, увидим.
Как изменится система платы СВ в 2017г.?
На данный момент организации перечисляют СВ на три разных КБК – это социальное/медицинское/пенсионное страхования. В дальнейшем предполагается, что перечислять взносы нужно будет на один КБК.
Введение данного новшества ожидается в декабре 2016 года, а так как сбором будут заниматься сотрудники налоговой инспекции, они сами будут осуществлять распределение взносов по соответствующим фондам.
Как налоговые инспекции будут контролировать СВ в 2017г.?
Реформы в налоговом законодательстве с 2017г. должны будут связать оплату взносов и НДФЛ, осуществить это можно, если соединить всю информацию в одном ведомстве – ФНС. Все данные о плательщиках взносов и их выплатах ПФР и ФСС начнут передавать в налоговую осенью 2016г.
До 1 марта 2017г. им необходимо будет провести сверку всех списков страхователей. Осуществлять сверку будут по регистрационным данным, ИНН, КПП, СНИЛС. А также фондам нужно будет предоставить налоговой инспекции сальдо по расчетам. В том случае, если в результате сверки будут выявлены несоответствия, то налоговые инспекторы будут выезжать с проверкой. Сделать это они смогут в апреле.
Изменятся сроки сдачи отчетов по СВ
Сейчас компании сдают два главных отчета:
- РСВ-1 до 15 на бумажном носителе или до 20 в электронном варианте.
- 4-ФСС до 20 на бумажном носителе или до 25 в электронном варианте – это два основных отчета, которые сдают организации на данный момент.
С 2017г. сдавать отчеты по СВ надо будет раз в квартал до 30 числа месяца, идущего после отчетного. Отменяются разные сроки для отчетов на бумажном и электронном вариантах.
Измененная декларация по налогу на прибыль
В 2017г. пройдут изменения налогов, которые затронут налог на прибыль. В настоящее время известно, что изменится декларация по прибыли. В ней можно будет учитывать торговый сбор, который недавно появится, исправлять цены по сделкам с взаимозависимыми лицами.
Изменится КБК по налогу на прибыль
С 2017г. плательщикам налога на прибыль нужно указывать изменившийся новый КБК —182 1 01 01080 01 0000 110.
Минфин обнародовал таблицу соответствия КБК на 2016 и 2017г. С 2017г. будет отдельный КБК для налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли, контролируемых иностранных компаний будет свой код.
Отменяется КБК для минимального налога
Для минимального налога индивидуальный КБК отменяется. Второе изменение по КБК — отменяют отдельный КБК для минимального налога. С 2017г. при УСН он будет оплачиваться по КБК по единому налогу — 182 1 05 01021 01 0000 110.
Изменение лимитов для компаний на УСН
Еще одно нововведение по налогам с 2017г. — повышение лимита для перехода на «упрощенку» (до 90 млн.руб.), а также предельного размера дохода, позволяющего продолжить применение УСН (до 120 млн.руб.).
Пояснения по НДС будет приниматься только в электронном виде
В отличие от 2016г., где пояснения к декларации по НДС можно предоставлять на бумажном носителе, в 2017г. это необходимо делать только в электронном виде.
ФНС рекомендует направлять пояснения по утвержденному формату (приложение 2.11 к письму ФНС РФ от 16.07.13г. №АС-4-2/12705). С 2017г. пояснения к декларации по НДС на бумаге будут считаться несданными (статья №88, пункт 3 НК РФ).
За неподачу пояснений вводится штраф
Теперь организации, которые не подадут пояснение, будут оштрафованы на 5000руб. (статья №129.1, пункт 1 НК РФ).
В данной статье представлены изменения, которые известны в настоящее время. К 2017г. будет принят существенный пакет правок.
Темы: НДС  Налог на прибыль  Порядок уплаты страховых взносов  Изменения в налоговом законодательстве  
- 14.07.2025 Комитет ГД одобрил законопроект о налоговых льготах производителям беспилотников
- 09.07.2025 Требуется ли исчислять НДС при передаче товаров зарубежному филиалу: ответ ФНС
- 30.06.2025 Минфин уточнил: когда «упрощенщик» обязан начать платить НДС
- 17.06.2025 Принят законопроект о новых правилах налогообложения международных холдинговых компаний
- 09.06.2025 Разъяснено, когда обеспечительный платеж облагается налогом на прибыль
- 26.05.2025 Минфин: в 2025 году запрещено учитывать старые расходы для уменьшения прибыли
- 01.07.2025 В 2026 году сохранятся тарифы взносов «на травматизм»
- 26.05.2025 Минфин разъяснил, когда оплата фитнеса работникам и их семьям облагается страховыми взносами
- 26.05.2025 Минфин: на неизрасходованный «подотчёт» без отчёта и возврата начисляются страховые взносы
- 17.07.2025 Госдума утвердила внесудебный порядок взыскания налогов с физлиц
- 16.07.2025 Госдума одобрила внесудебное взыскание налогов с граждан
- 14.07.2025 Комитет ГД одобрил законопроект о введении новых и повышении действующих госпошлин
- 14.03.2024 10 регионов России вернули больше НДС, чем уплатили в бюджет
- 14.11.2023 Вычет НДС по счету‑фактуре, выставленному 3 года назад: когда не поздно заявить
- 12.10.2023 Транспортная накладная: правила заполнения
- 15.07.2025 Как меняются налоги на прибыль в эпоху цифровизации: тренды и риски для бизнеса
- 05.10.2023 Как правильно учесть расходы в виде безвозмездного пожертвования имущества участникам СВО?
- 18.07.2023 Как новой организации платить авансы по налогу на прибыль
- 14.09.2023 Введение новой страховки для такси: чего стоит ожидать
- 02.08.2023 Социальный фонд утвердил форму, заменяющую СНИЛС
- 28.07.2023 Утверждены формы документов, которые СФР будет использовать при проверках страхователей
- 25.03.2025 ГД одобрила проект о внесудебном порядке взыскания налогового долга
- 25.02.2025 Налогообложение материальной выгоды: изменения с 2025 года
- 13.02.2025 Налоговая реформа в РФ 2025: как быть предпринимателям
- 16.07.2025
Налоговый орган
начислил пени, приходящиеся на доначисленные суммы НДС и налога на прибыль организаций, сделав вывод о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды по сделкам с контрагентами.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку факт начисления пеней признан правомерным, установлено, что налоговым органом исключены начисления пеней в период действия моратория.
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, начислил пени и штраф, сделав вывод о неправомерном применении налогоплательщиком налоговой льготы по НДС в отношении операций, связанных с оказанием услуг по обеспечению деятельности скорой помощи.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлено, что действия сотрудников (водители) налогоплательщика были направлены на создание условий, благоприятству
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, отказал в возмещении суммы НДС, сделав вывод о необоснованном уменьшении налогоплательщиком сумм налога к уплате в результате искажения сведений о хозяйственной деятельности.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку подтвержден факт искажения налогоплательщиком сведений налоговой отчетности по сделкам с контрагентом, приобретенные у данного контрагента тов
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, налог на прибыль организаций, начислил штраф, сделав вывод об искажении налогоплательщиком сведений о фактах хозяйственной деятельности в результате создания схемы ухода от налогообложения с участием контрагентов.Итог: требование удовлетворено в части, касающейся доначисления налога на прибыль и НДС по взаимоотношениям с отдельными контрагентами, соответствующих сумм
- 10.07.2025
1) Налоговый
орган оставил без рассмотрения апелляционную жалобу общества, поданную в связи с привлечением общества к налоговой ответственности; 2) Жалоба общества на действия налогового органа, выразившиеся в отказе в рассмотрении апелляционной жалобы, была оставлена без удовлетворения в связи с неоформлением доверенности надлежащим образом.Итог: 1) В удовлетворении требования отказано, поско
- 09.07.2025
Проверкой выявлена
реализация налогоплательщиком объектов недвижимости по заниженной стоимости в пользу взаимозависимого лица.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку отклонение цены продажи от рыночной признано существенным, разумные экономические причины заключения договоров не раскрыты, сделки направлены на получение необоснованной экономической выгоды; по эпизоду доначисления налого
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил страховые взносы, начислил штраф, сделав вывод о необоснованном применении налогоплательщиком норматива зачисления страховых взносов в отношении иностранных работников, временно пребывающих на территории РФ.Итог: требование удовлетворено, поскольку установлено, что налогоплательщик (страхователь) освобождается от уплаты страховых взносов в пользу работников - иностранцев (
- 10.07.2025
Определением включена
задолженность в реестр требований кредиторов должника, поскольку задолженность образовалась в связи с неуплатой налогов, были применены меры принудительного взыскания задолженности.Итог: определение отменено. Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку заявление о пропуске срока на принудительное взыскание задолженности не было рассмотрено, не проверена обоснованность вклю
- 03.07.2025
Общество привлечено
к ответственности в виде финансовых санкций в связи с непредставлением в установленный срок сведений о застрахованных лицах.Итог: требование удовлетворено, так как общество представило исходные сведения в установленный срок, а уточненные (исправленные) сведения о застрахованном лице - в течение пяти рабочих дней со дня получения уведомления об устранении ошибок и несоответствий.&
- 26.06.2023
Об изменении
постановления в части прекращения исполнения постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за осуществление незаконных валютных операций.Итог: требование удовлетворено, поскольку внесены изменения в законодательство, предусматривающие смягчение административной ответственности за совершенное заявителем административное правонарушение.
- 08.03.2017
Кассационная инстанция
считает, что все доводы инспекции, изложенные в кассационной жалобе (в том числе относительно непредставления обществом уточненной налоговой декларации за 2015 год, о неправомерной корректировке налогоплательщиком своих налоговых обязательств со ссылкой на копии платежных поручений), не опровергают выводы судов об отсутствии правовых основания для принятия инспекцией решения по рассматриваемому эпизоду
- 15.07.2025 Письмо Минфина России от 05.05.2025 г. № 03-07-11/44612
- 08.07.2025 Письмо ФНС России от 21.04.2023 г. № ЕА-3-15/5626@
- 03.07.2025 Письмо Минфина России от 26.05.2025 г. № 03-11-09/51466
- 09.07.2025 Письмо Минфина России от 14.05.2025 г. № 03-03-06/1/47349
- 07.07.2025 Письмо Минфина России от 20.05.2025 г. № 03-03-06/1/49161
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-03-06/3/50292
- 09.07.2025 Письмо Минфина России от 08.04.2025 г. № 03-15-06/34681
- 07.07.2025 Письмо Минфина России от 30.05.2025 г. № 03-15-06/53905
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 19.05.2025 г. № 03-15-06/48524
- 30.05.2025 Письмо Минфина России от 09.04.2025 г. № 03-05-04-06/34958
- 03.04.2025 Письмо Минфина России от 13.12.2024 г. № 03-04-05/125814
- 01.04.2025 Письмо Минфина России от 18.02.2025 г. № 03-05-04-06/14771
Комментарии