Декларации (Бланки)

Вопрос: Плательщик НПД неделю был в отпуске, где отсутствовал Интернет, в связи с чем не смог заявить налог. По возвращении из отпуска наступил уже новый месяц. Как необходимо поступать в ситуации, когда нет Интернета и нет возможности воспользоваться приложением "Мой налог"?

Вопрос: Публично-правовой компании (далее - Компания), принимая во внимание нормы пп. 2 п. 1 ст. 21 и п. 1 ст. 34.2 НК РФ, в связи с Письмом Минфина России от 23.12.2022 N 03-07-08/126764 требуются разъяснения законодательства РФ о порядке начисления налога на добавленную стоимость (далее - НДС).

Компанией после 5 октября 2022 г. заключены государственные контракты с Министерством обороны Российской Федерации на выполнение СМР на территориях ЛНР и ДНР. Фактическое выполнение работ осуществлялось Компанией в 2022 г., что подтверждается общим журналом работ.

Период выполнения работ по акту приемки выполненных работ - 2022 г. Акт датирован 2023 г. по факту проведения экспертно-аналитических мероприятий, утвержденных протоколом заседания рабочей группы по реализации специального инфраструктурного проекта от 27.07.2022. Оплата денежных средств по данному государственному контракту получена в 2022 г. в полном объеме.

Исходя из разъяснений, данных Минфином России в Письме от 23.12.2022 N 03-07-08/126764, следует, что на основании пп. 4 п. 2.2 ст. 148 НК РФ не облагаются НДС фактически выполненные до 31.12.2022 работы (услуги) на основании договоров, заключенных в период с 5 октября по 31 декабря 2022 г., при условии их документального подтверждения и при осуществлении полной оплаты стоимости таких работ (услуг) до 25 января 2023 г.

Правомерно ли исключение из налогооблагаемой базы по НДС стоимости работ, фактически выполненных в 2022 году, что подтверждается журналом КС-6 "Общий журнал работ", оплаченных в полном объеме в 2022 г. и принятых государственным заказчиком в 2023 г. на основании акта выполненных работ?

Вопрос: Об особенностях уплаты налога на прибыль некоммерческими организациями.

Вопрос: Об определении в целях НДФЛ налогового статуса физлица в случае его нахождения на обучении за пределами РФ более шести месяцев.

Вопрос: Об определении налоговой базы по НДФЛ при погашении инвестиционного пая.

Вопрос: Об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в целях налога на имущество организаций и уменьшении налоговой базы по нему на сумму НДС.

Вопрос: Об определении налогового периода и предоставлении вычетов по НДФЛ, если зарплата за исполнение трудовых обязанностей в декабре выплачивается в январе следующего года.

Вопрос: О применении в целях налога на прибыль амортизационной премии организацией, созданной в результате реорганизации в форме выделения.

Вопрос: Об учете вклада в виде денежных средств в имущество организации при определении в целях налога на прибыль дохода и убытка при реализации доли организации.

Вопрос: О применении ставки 0% по налогу на прибыль при реализации акций (долей участия в уставном капитале) российских организаций налогоплательщиком, в отношении которого установлены запреты (ограничения).

Вопрос: О применении НПД при оказании услуг лицами пенсионного возраста.

Вопрос: Об уплате НДФЛ при получении в 2021 или 2022 г. доходов в совокупной сумме, превышающей 5 млн руб.

Вопрос: О предоставлении налогоплательщикам НПД вычетов, аналогичных вычетам по НДФЛ.

Вопрос: Пенсионер МО РФ - физическое лицо и не является плательщиком НДС. Спустя несколько лет после окончания военной службы отправил автомобильным транспортом индивидуального предпринимателя личные вещи к избранному месту жительства, после чего представил в военный комиссариат отчетные документы для возврата ему ранее уплаченной суммы. Оплату перевозки личных вещей осуществил из личных средств за наличный расчет и получил у индивидуального предпринимателя кассовый чек. Кроме представленных им документов, в том числе и кассового чека, военный комиссариат затребовал счет-фактуру за перевоз вещей, который ему (с их слов) должен был выдать перевозчик, то есть индивидуальный предприниматель. Индивидуальный предприниматель отказывается выдавать счет-фактуру, ссылаясь на требования п. 7 ст. 168 Налогового кодекса РФ. Обязан ли в данной ситуации индивидуальный предприниматель выдать счет-фактуру или требования военного комиссариата не соответствуют требованиям НК РФ и являются противозаконными?

Вопрос: Как исчисляется НДС с отгруженных товаров организацией-продавцом, зарегистрированной в Российской Федерации (г. Москва) (работает на общей системе налогообложения), в адрес контрагентов-покупателей из ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей? Начиная с 30.09.2022 подлежит ли данная реализация у организации-продавца налогообложению НДС? Какими законодательными документами начиная с 30.09.2022 нужно руководствоваться при выставлении отгрузочных документов в адрес контрагентов-покупателей, зарегистрированных на присоединенных территориях ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей?

Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов по договору аренды.

Вопрос: ООО (ОКВЭД 47.77.2 и 32.12.5) создано путем реорганизации ЗАО, которое, в свою очередь. Реорганизация была проведена в связи с вступлением в силу Федерального закона N 99-ФЗ от 05.05.2014 "О внесении изменений в главу 4 части первой ГК РФ и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации". ООО является малым предприятием и внесено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

С момента создания до 01.01.2021 ООО применяло систему налогообложения в виде ЕНВД, а начиная с 01.01.2021 - в виде УСН ("доходы минус расходы"). Поскольку ювелирные изделия являются товарами с практически неограниченным сроком эксплуатации, по состоянию на 01.01.2023 на складе предприятия будет около 90% товара, приобретенного без НДС в различное время на протяжении 30 лет.

В связи с вступлением в силу с 01.01.2023 п. п. 2 и 3 ст. 1 Федерального закона от 09.03.2022 N 47-ФЗ:

предусмотрен ли переходный период с 01.01.2023 для начисления НДС при реализации конечному потребителю (розничная продажа) товара, приобретенного до 01.01.2023 без НДС;

предусмотрена ли компенсация государства для субъектов малого предпринимательства, связанная с переходом в принудительном порядке с УСН на ОСН;

если переходный период не предусмотрен, то будет ли приниматься налоговым органом НДС к зачету по ТМЦ, которые были приобретены с НДС до 01.01.2023 в период более трех лет?

Вопрос: О признании безнадежной в целях налога на прибыль задолженности умершего должника по кредитному договору.

Вопрос: Может ли ИП - страховой агент перейти на НПД?

Вопрос: О применении в Московской области ставки 0% по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, установленной для впервые зарегистрированных ИП.