Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Новости / Налогообложение / Перечень документов для проверки контрагента: советы специалиста

Перечень документов для проверки контрагента: советы специалиста

Проверка покупателя желательна, если он не производит продавцу предоплату

15.04.2015

Российский налоговый портал провел 9 апреля 2015 года онлайн-конференцию на тему: «Документальное оформление сделок с поставщиками: налоговая осмотрительность». В ходе конференции были рассмотрены вопросы: как избежать претензий со стороны налогового органа; какие документы помогут доказать «осмотрительность» при выборе контрагента какие документы необходимо собрать для того, чтобы подтвердить реальность сделки.

Одним из вопросов, которые волнуют многих посетителей Российского налогового портала, стал следующий: какой пакет документов надо подготовить, чтобы обезопасить себя от претензий со стороны налогового органа? Как рассказал Дмитрий Ширяев (руководитель направления судебной практики

Аудиторско-консалтинговой группы «Уральский союз»), для юридического лица минимально необходимыми будут копия устава, выписка из ЕГРЮЛ или ее копия с экземпляра, заверенного  ИФНС (желательно – не более, чем месячной давности). Паспортные данные руководителя контрагента, подписывающего договор, также необходимы.

В случае подписания договора по доверенности – обязательна и она (хотя бы в копии). Эти документы подтвердят, что с представителями контрагента общались «вживую», а также, что договор от контрагента подписан уполномоченным лицом. Для ИП необходимы выписка из ЕГРИП, паспортные данные и доверенность (если он не сам будет подписывать договор). При более углубленной проверке (когда доля операций велика) можно запросить инспекцию по месту учета контрагента о том, как тот исполняет свои налоговые обязанности.

Проверка покупателя (в том же объеме) желательна, если он не производит продавцу предоплату. Правда, претензии к покупателю могут быть и у налоговиков. Так, при оспаривании реальности функционирования покупателя и больших объемах реализации через него «транзитом» при неполной уплате последним налогов возможно обвинение  в занижении выручки с использованием «фирмы-однодневки».

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Эстонская история, или Когда Россия перейдет на электронные паспорта

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Куда дует ветер перемен?

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Проблемные контрагенты, однодневки, осмотрительность
  • 29.10.2025  

    Начислены НДС, налог на прибыль, пени, штрафы ввиду фиктивности сделок со спорными контрагентами. 

    Итог: требование удовлетворено, так как установлено выполнение налогоплательщиком строительно-монтажных работ, при проведении которых им привлечены субподрядчики, непредставление налогоплательщиком писем о согласовании привлечения субподрядчиков, пропусков на строительные объекты само по себе не подтверж

  • 25.10.2025  

    Налоговый орган доначислил НДС и налог на прибыль, ссылаясь на нереальный характер хозяйственных операций между обществом и его контрагентами. 

    Итог: дело передано на новое рассмотрение, поскольку не выяснено, чем обусловлен выбор спорных контрагентов обществом, как организовано с ними взаимодействие. Не исследованы обстоятельства исполнения сделок с контрагентами. Не указано, какие конкретно ими пост

  • 04.10.2025  

    Налоговый орган начислил НДС, пени, штраф ввиду фиктивности сделок со спорным контрагентом. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как у спорного контрагента отсутствуют материальные и трудовые ресурсы, необходимые для ведения предпринимательской деятельности, представленные налогоплательщиком документы содержат противоречивые, недостоверные сведения, не подтверждающие фактическое использова


Вся судебная практика по этой теме »

Оптимизация налогообложения. Уклонение от уплаты налогов. Схемы
  • 29.10.2025  

    Решением начислены налог по УСН, штраф, указано на занижение налоговой базы, создание схемы дробления бизнеса. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как налоговым органом представлены доказательства создания формального документооборота налогоплательщиком, который фактически продолжал единолично осуществлять предпринимательскую деятельность в спорных торговых точках при номинальной передаче

  • 29.10.2025  

    Начислены НДС, налог на прибыль, пени, штрафы в связи с тем, что создана схема ухода от налогообложения посредством искажения сведений о фактах поставки товаров, оказания транспортных услуг. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как спорные контрагенты в хозяйственных операциях участвовали лишь формально (посредством фиктивного документооборота), поставка ими материалов, оказание услуг не п

  • 25.10.2025  

    Налоговый орган частично отказал в возмещении НДС и предложил уменьшить сумму, излишне заявленную к возмещению, ссылаясь на необоснованное применение обществом налоговых вычетов по взаимоотношениям со спорным контрагентом ввиду неисполнения последним договора генподряда в части поставки инженерно-технического оборудования. 

    Итог: требование удовлетворено, поскольку обстоятельства взаимозависимости или


Вся судебная практика по этой теме »