Закон № 134-ФЗ принятый Федеральным Собранием и подписанный Президентом России в соответствии с рекомендациями FATF (последние изменения от 16 февраля 2012 года) доставит хлопот, разумеется, не только той группе лиц, которая заинтересована в совершении противоправных деяний (например, отмывание денежных средств, уклонение от налогов), но также, во-первых, банкам и, во-вторых, добросовестным участникам хозяйственной деятельности.

Что касается группы лиц, занятой противоправной деятельностью, т.е. ведение «теневой банковской деятельности», «обнал», массовая регистрация компаний –...

Однозначно сейчас можно сказать, что в России не может быть создано в краткосрочной перспективе никаких аналогов офшорной зоны или даже международного финансового центра.

Предложение по использованию Международного инвестиционного банка в качестве международного расчетного центра для коммерческих лиц совершенно абсурдно по причине особого международного статуса МИБа как специального расчетного механизма для стран-участниц и рудимента СЭВ.

Кроме того, предложение по созданию именно офшора невозможно без создания практически полной автономии с точки зрения централизованной системы...

Доминика – это единственное, по мнению Глобального форума ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей, государство, в котором нельзя установить владельцев офшорных компаний, хотя и законодательно механизмы для этого и предусмотрены. Поэтому и при работе с рядом государств у компании из Доминики могут возникнуть вопросы. Все законодательство Доминики доступно на официальном сайте правительства.

Траст не является продуктом народного потребления. Однако, ряд заинтересованных лиц с долгосрочным горизонтом планирования достаточно часто интересуются трастом как инструментом защиты активов, сохранения конфиденциальности и передачи имущества при наследовании в порядке альтернативном жестко предусмотренному по законодательству страны нахождения активов (как правило вопросы возникают именно в Европе и России). Частные трастовые компании также имеют свою целевую аудиторию, которая стремится получать все необходимые инструменты контроля для избежания привлечения полностью независимых управляющих. Важно...

Совершенно верно отмечают коллеги, офшоров теперь нет вообще (см. полный текст интервью). Европейский Союз 5 декабря 2012 года попытается закрепить в рамках возможностей на основе процедуры продвинутого сотрудничества (когда не требуется единогласного принятия решения) новые контуры борьбы с пагубной налоговой конкуренцией (в ЕС также под этим понимаются различные формы государственной помощи в виде предоставления налоговых преимуществ, например, были дела в судебных инстанциях по Азорским островам и Гибралтару), когда они...

Не хотелось бы показаться поверхностным, и в этой связи рекомендую ознакомиться с Докладом «Конец банковской тайны? Оценка давления G20 на налоговые гавани» (в ред. 12 октября 2012 года). С другой стороны хочу вас заверить, что обычно не в практике государства нахождения банка проверять исполнение банком обязательств перед другим государством (у банков всегда есть исключительная политика для специальных клиентов). Вместе с этим, если речь не ведется о раскрытии информации на...

Нотариальное заверение документов в Сингапуре и их легализация – это успешно развивающийся бизнес, по причине чего здесь не хотят использовать и применять апостиль. Суть в том, что также как и в России законодательством Сингапура предусмотрены только сборы за заверение конкретных юридических фактов, в то время как за техническую работу и за иные сопутствующие услуги нотариус вправе устанавливать цены лично. После того как нотариус заверяет документы (в случае если документы буду...

Многих часто удивляется, что Сингапур сравнивают со Швейцарией. В этой связи хочется отметить, что задан совершенно обоснованный вопрос, с учетом того, что цена учреждения и содержания компании в Сингапуре достаточно не низкая. Особым интересом по этой причине пользуются освобожденные частные компании (an Exempt Private Company). Освобожденная частная компания – это компания, число акционеров которой не превышает 20 физических лиц (наличие корпоративных акционеров не допускается). Вот, именно такой компании, при условии,...

«Мы изучили решение Арбитражного суда Москвы от 29 августа этого года по вопросу борьбы со злоупотреблением льготами соглашения об избежание двойного налогообложения (так называемые «treaty abuse» или «'treaty shopping») между Россией и Кипром. Оно является действительно первым по таким вопросам, и знаменует попытку налоговой службы применять опыт зарубежных коллег (например, Нидерландов, США, Канады, Индии), для которого, как оказалось, российские налоговые органы пока не готовы. Вместе с этим, считаем важным рекомендовать...

Полагаю, что ставшее известным секретное «креативное решение» налоговой службы «о запрете проводить выездные проверки и доначисления компаниям-однодневкам», даже по запросу органов следствия, полиции и прокуратуры, не может не рассматриваться как незаконное. Кроме того, полагаю, что в данном случае конкретное должностное лицо, принявшее решение о таком распоряжении внутри российской системы налоговых органов, должно как минимум столкнуться с необходимостью пройти служебную проверку, а при максимально негативном для себя последствии, даже лишиться, возможно,...

Сложно предположить на основе каких данных, и каким образом представители названной общественной организации смогли дать подобную оценку размеров капитала, покинувшего по каким-либо причинам конкретные страны. Не понятны также принципы, которые позволили этой организации, вообще, произвести отнесение предполагаемых сумм к конкретной стране.

Квазинаучный популизм, конечно, находит свою публику, как правило, среди слаборазбирающихся в такой специфической области людей. Поэтому говорить о соотнесении неопределенных размеров выведенных куда-то в неизвестность денег с размерами коррупции в...

В последнее время ряд специалистов не принимает во внимание, а иногда и прямо игнорируют, при оценке положений международных двусторонних договоров в сфере налогообложения положения актов национального законодательства РФ, которые в части установления общих норм, превалируют над специальными нормами не только национальных отраслевых норм, но и над нормами двусторонних международных актов, что нарушает и искажает результаты правильного толкования, и оборачивается возможностью возникновения потенциальных налоговых рисков у налогоплательщиков.
Важно напомнить,...

Вместо раздувания государственного аппарата и создания новых многочисленных ведомств копирующих функции уже существующих, а также совершения «налоговых маневров» направленных на увеличение налогового бремени (повышение НДС до 22%, возложение обязанности по уплате страховых взносов на работников и введение прогрессивной ставки НДФЛ), необходимо сокращать государственные расходы, сокращать численность государственного аппарата, сохранять зарплату чиновников при сокращении инфляции и снижении цен на товары и услуги, особенно на топливо.

В РФ в...

Мы вместе с другими коллегами, профессионально специализирующимися в сфере оказания услуг по созданию нерезидентных структур (включая офшоры, трасты и фонды), чрезвычайно рады, что уполномоченные лица осознали бесцельность введения соответствующих положений в отношении офшоров в ГК РФ. Мы искренне надеемся, что Российская Федерация сможет создать стабильные и конкурентоспособные условия, способные защитить капитал не только иностранных инвесторов, но и собственных граждан, которые по ряду причин заинтересованы в использовании иностранных структур. Мы также...