Швейцарские банки раскроют информацию о счетах россиян

Захаров Александр

Paragon Advice Group, Партнер

Важно заметить, что речь, скорее всего, идет о заключении нового Протокола между Правительствами Российской Федерации и Швейцарской Конфедерации к действующему соглашению об избежании двойного налогообложения (который держится в строгом режиме секретности, что порождает большие спекуляции). Этим Протоколом планируется привести положения действующего соглашения об избежании в соответствии с существующими в настоящее время международными стандартами налоговой (фискальной) транспарентности (прозрачности) с целью обеспечения эффективного обмена налоговой информацией, и, возможно, обеспечения эффективного сотрудничества компетентных органов.

В настоящее время действующее законодательство РФ разрешает налоговым резидентам РФ открывать счета в банках иностранных государств, однако предписывает в установленный срок сообщать об их открытии в налоговый орган, а также затем информировать на регулярной основе о состоянии счета и размере денежных средств на нем (имеется ограничение по сумме разрешенной к размещению в течение определенного периода).

В настоящее время сложилась устойчивая практика открытия счетов в иностранных банках на юридические лица, учрежденные в иностранных государствах в интересах российских налоговых резидентов - физических лиц, и опосредованно контролируемых ими же, что исключает выявление связанности российских физических лиц с такими банковскими счетами. Также используются трастовые структуры и фонды, в отношении которых компетентные органы большинства стран преимущественно лишены способности выявить конечных выгодоприобретателей - бенефициаров, особенно если сами бенефициары не ведут свои дела таким образом (преимущество основания возникают по причине халатности, небрежности, и в связи с желанием существенно сэкономить), чтобы лично не вызвать соответствующие подозрения. См. подробно: Отчет ФАТФ - Отмывание денежных средств посредством провайдеров трастовых услуг http://www.eurasiangroup.org/Money_Laundering_Using_Trust_and_Company_Service_Providers_rus_.pdf

В этой связи представляется, что громкие заявления по Швейцарии не совсем очевидно повлекут какие-либо позитивные результаты для доходной части российского бюджета. Поэтому прогнозировать и бравировать преждевременно. Особенно, учитывая сложный механизм, предусмотренный законодательством Швейцарии для выдачи информации, а также интересы крупных российских предпринимателей в Швейцарии.