Законодательство

Вопрос: Физлицо (пенсионер) в 2008 г. продало жилой дом, находившийся в его собственности менее трех лет, и купило квартиру. Вправе ли физлицо при подаче декларации по НДФЛ за 2008 г. одновременно воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ, предусмотренными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ? Ранее указанные вычеты физлицом не использовались.

Вопрос: Организация возмещает своим работникам их затраты по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилого помещения. Вправе ли организация учесть в целях исчисления налога на прибыль сумму указанного возмещения и какие документы необходимы для подтверждения указанных расходов?

Вопрос: Об отсутствии оснований для признания налоговым агентом по НДФЛ коллегии адвокатов, осуществляющей перечисление арендной платы физическому лицу - собственнику квартиры за своего иностранного работника - гражданина Великобритании, с которым заключен трудовой договор, одним из условий которого является предоставление ему квартиры в Москве.

Вопрос: Небанковской кредитной организацией (НКО) с контрагентом заключен договор оказания информационно-технологических услуг по регистрации новых пунктов системы денежных переводов в банковской информационной системе с генерацией комплекта системы "Телебанк". Другой контрагент на основании договора оказания услуг по осуществлению расчетов в системе денежных переводов возмещает НКО стоимость генерации комплекта системы "Телебанк" в полной сумме понесенных НКО затрат, в том числе НДС 18%. Выставляется ли счет на оплату возмещения с учетом НДС, если НКО самостоятельно таких услуг не оказывает? Должна ли НКО выписывать счета-фактуры по возмещаемым услугам?

Вопрос: Организация - сельскохозяйственный товаропроизводитель, применяющая ЕСХН, планирует осуществлять последующее выращивание покупной цветочной рассады для дальнейшей ее реализации. Вправе ли организация в целях применения ЕСХН учитывать доходы от реализации указанной цветочной рассады в общем доходе от реализации товаров данной организации?

Вопрос: В 2008 г. физлицо получило свидетельство о праве собственности на квартиру, приобретенную по договору паенакопления, заключенному в 2003 г. с потребительским кооперативом. Оплата происходила следующим образом: первая часть взноса уплачивалась наличными, вторая часть была оплачена передачей кооперативу квартиры физлица, а третья часть выплачивалась в течение пяти лет (рассрочка). Полная оплата стоимости квартиры подтверждена справкой кооператива. Может ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ с полной стоимости квартиры в указанной ситуации?

Вопрос: О подтверждении налогоплательщиком добросовестности его контрагента.

Вопрос: О включении в налоговую базу по НДС денежных средств, полученных исполнителем услуги по ведению бухгалтерского учета от заказчиков услуги на компенсацию расходов, связанных с командировками сотрудников исполнителя к месту расположения заказчика.

Вопрос: Организация на основании коллективного договора в случае смерти неработающего пенсионера - бывшего работника организации оплачивает услуги по его погребению. При этом оплата таких услуг производится не членам семьи умершего, а сторонним организациям, заключившим договор с данной организацией и оказывающим услуги по погребению умерших, на основании счетов от таких организаций как при наличии заявления от родственников умершего, так и при его отсутствии. Является ли организация в указанной ситуации налоговым агентом по НДФЛ?

Вопрос: Организация входит в систему МЧС России, работникам организации присвоены специальные звания, их служба приравнена к военной, а имущество, находящееся в ведении организации, используется для обеспечения безопасности РФ. Применяется ли в целях исчисления налога на имущество организаций пп. 2 п. 4 ст. 374 НК РФ в отношении имущества, приобретенного за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности?

Вопрос: О праве на освобождение от налогообложения НДС организаций, оказывающих услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом по единым тарифам, в случае замены натуральных льгот на бесплатный проезд денежными выплатами отдельным категориям граждан.

Вопрос: О применении ставки НДС при реализации журнала с вложенным в него компьютерным диском, распространяемым в рекламных целях.

Вопрос: Организация в целях осуществления предпринимательской деятельности проводит во время деловых ужинов переговоры со своими клиентами, в том числе и с потенциальными. Иногда для проведения переговоров организация направляет работников в производственные командировки в другие города. Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль учесть расходы на проведение переговоров и командировочные расходы?

Вопрос: О порядке применения НДС при реализации имущества, полученного банком по соглашению о предоставлении отступного.

Вопрос: Организация-арендатор в арендуемом помещении с предварительного разрешения арендодателя произвела ремонтные и отделочные работы: установила гипсокартонные перегородки, подвесной потолок, витражное остекление, вентиляционное оборудование и систему пожаротушения. Работы проводились за счет организации, и после окончания срока аренды стоимость произведенных работ арендодателем не возмещается и произведенные улучшения организации-арендатору не возвращаются. В каком порядке организация вправе учесть указанные расходы в целях исчисления налога на прибыль?

Вопрос: Организация оказывает услуги по осуществлению железнодорожных перевозок грузов нерезидентам по договорам транспортной экспедиции за счет клиентов и за вознаграждение. Для исполнения этих договоров заключен договор с ОАО "РЖД", оплата за эти услуги производится в рублях. Для нерезидентов производится пересчет железнодорожного тарифа, оплаченного в рублях, в доллары США по курсу ЦБ РФ на дату прибытия вагонов на станцию погранперехода. Курс валюты при поступлении платежей от нерезидентов за железнодорожный тариф не совпадает с курсом пересчета железнодорожного тарифа. Возникают курсовые разницы. Как правильно в целях исчисления налога на прибыль учитывать курсовые разницы по услугам, оказываемым третьими лицами для клиентов организации? Компенсация курсовых разниц клиентами-нерезидентами не предусмотрена договором. Нужно ли учитывать курсовые разницы при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?

Вопрос: Об отсутствии оснований для налогообложения НДФЛ процентных доходов по вкладам в банке, не превышающих сумму процентов, рассчитанную исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов.

Вопрос: Вправе ли организация зачесть переплату по налогу на прибыль и НДС, образовавшуюся после 31.12.2008, в счет погашения недоимки по НДФЛ или в счет предстоящих платежей по НДФЛ?

Вопрос: О получении оставшейся части имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2008 г. в случае, если имущественный вычет в связи с покупкой квартиры предоставлялся физическому лицу в 2005 - 2007 гг., а в 2008 г. квартира была переведена в нежилое помещение.

Вопрос: Физлицо приобрело в собственность нежилое помещение, расположенное в торговом комплексе, для дальнейшей сдачи указанного помещения в аренду. Налоговый орган считает, что физлицу следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, так как деятельность по сдаче в аренду нежилого помещения является предпринимательской деятельностью. Правомерна ли позиция налогового органа, если учесть, что данное помещение является единственным помещением, сдаваемым физлицом в аренду? В каком порядке физлицо в соответствии с гл. 23 НК РФ должно осуществлять уплату НДФЛ в указанной ситуации?