Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Новости / Налогообложение / Прояви осторожность с контрагентом

Прояви осторожность с контрагентом

Если партнер не чист на руку, кто пострадает?

17.07.2007

Налоговики выяснили, что в действительности хозяйственные операции не осуществлялись, в систему поставок и взаиморасчетов вовлечены юридические лица, зарегистрированные по подложным или утерянным документам или несуществующим адресам, и схема взаимодействия производителя, поставщика продукции и экспортера указывает на фиктивность, так как одно из юридических лиц зарегистрировано по несуществующему адресу, его учредителем, а также руководителем и главным бухгалтером является лицо, не имеющее отношения к поставщику.

Предприниматель в свою очередь представил все необоходимые документы, подтвреждающие право на возмещение НДС.

Суд в Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 3 апреля 2007 г. Дело N А19-21467/06-56-Ф02-1612/07 отверг доводы налоговиков, отметив следующее. Доводо том, что Быкова М.А., значащаяся по данным Единого государственного реестра юридических лиц учредителем и руководителем поставщика, регистрацией данной фирмы не занималась, отношения к ней не имеет, обоснованно не принят во вниманием, поскольку данный вывод основан только на объяснениях самой Быковой М.А. Между тем из вышеуказанного объяснения видно, что Быкова М.А. является безработной, а в качестве документа, удостоверяющего личность, снова предъявила паспорт, по которому и была внесена запись об учредителе и руководителе поставщика.

Налоговики не воспользовалась своим правом привлечь при проведении проверки эксперта для дачи заключения по вопросу, соответствует ли подпись Быковой М.А. подписям в первичных документах, представленных на проверку заявителем, а также подписям на заявлении о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений об учредителе и руководителе поставщика, документах об открытии банковского счета.

Более того инспекцией не представлено доказательств, свидетельствующих о том, что предприниматель, не проявив должной осмотрительности и осторожности, совершал согласованные с поставщиками действия, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды.

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Эстонская история, или Когда Россия перейдет на электронные паспорта

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Куда дует ветер перемен?

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Оптимизация налогообложения. Уклонение от уплаты налогов. Схемы
  • 07.10.2025  

    Обществу доначислены НДС, налог на прибыль, пени и штрафы в связи с применением схемы минимизации налоговых обязанностей путем создания в проверяемых периодах формального документооборота с поставщиками и иными контрагентами, не исполнявшими обязанностей по сделкам, учтенным обществом в целях налогообложения. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как спорные контрагенты использованы обществ

  • 07.10.2025  

    Оспариваемым решением обществу начислены налог на прибыль организаций и налог на добавленную стоимость, также начислены пени. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку факт умышленного создания обществом формального документооборота с целью получения налоговой экономии подтвержден.

  • 04.10.2025  

    Налоговый орган начислил НДС, пени, штраф ввиду фиктивности сделок со спорными контрагентами. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как у контрагентов отсутствовали ресурсы для выполнения работ, реальную финансово-хозяйственную деятельность они не осуществляли, работы были выполнены силами самого налогоплательщика, а также неустановленными физическими лицами, подтверждено создание формально


Вся судебная практика по этой теме »

Проблемные контрагенты, однодневки, осмотрительность
  • 04.10.2025  

    Налоговый орган начислил НДС, пени, штраф ввиду фиктивности сделок со спорным контрагентом. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как у спорного контрагента отсутствуют материальные и трудовые ресурсы, необходимые для ведения предпринимательской деятельности, представленные налогоплательщиком документы содержат противоречивые, недостоверные сведения, не подтверждающие фактическое использова

  • 04.10.2025  

    Доначислены НДС, налог на прибыль организаций, начислены штрафы ввиду создания формального документооборота со спорными контрагентами в отсутствие реальных поставок товаров. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку экономический источник вычета (возмещения) НДС организациями, участвовавшими в транзитном перечислении денежных средств, в бюджете не создан, единственной целью налогоплательщ

  • 22.09.2025  

    Общество неправомерно включило в налоговую базу затраты по операциям с "сомнительными" контрагентами, при этом общество ссылается на то, что самостоятельно отразило в декларациях восстановление сумм, ранее учтенных в расходах. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку ошибка в исчислении налоговой базы привела к занижению налога; заявляя в уточненных декларациях за 2018 год расходы, относящиеся к иному периоду, котор


Вся судебная практика по этой теме »