Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Новости / Налогообложение / Прояви осторожность с контрагентом

Прояви осторожность с контрагентом

Если партнер не чист на руку, кто пострадает?

17.07.2007

Налоговики выяснили, что в действительности хозяйственные операции не осуществлялись, в систему поставок и взаиморасчетов вовлечены юридические лица, зарегистрированные по подложным или утерянным документам или несуществующим адресам, и схема взаимодействия производителя, поставщика продукции и экспортера указывает на фиктивность, так как одно из юридических лиц зарегистрировано по несуществующему адресу, его учредителем, а также руководителем и главным бухгалтером является лицо, не имеющее отношения к поставщику.

Предприниматель в свою очередь представил все необоходимые документы, подтвреждающие право на возмещение НДС.

Суд в Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 3 апреля 2007 г. Дело N А19-21467/06-56-Ф02-1612/07 отверг доводы налоговиков, отметив следующее. Доводо том, что Быкова М.А., значащаяся по данным Единого государственного реестра юридических лиц учредителем и руководителем поставщика, регистрацией данной фирмы не занималась, отношения к ней не имеет, обоснованно не принят во вниманием, поскольку данный вывод основан только на объяснениях самой Быковой М.А. Между тем из вышеуказанного объяснения видно, что Быкова М.А. является безработной, а в качестве документа, удостоверяющего личность, снова предъявила паспорт, по которому и была внесена запись об учредителе и руководителе поставщика.

Налоговики не воспользовалась своим правом привлечь при проведении проверки эксперта для дачи заключения по вопросу, соответствует ли подпись Быковой М.А. подписям в первичных документах, представленных на проверку заявителем, а также подписям на заявлении о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений об учредителе и руководителе поставщика, документах об открытии банковского счета.

Более того инспекцией не представлено доказательств, свидетельствующих о том, что предприниматель, не проявив должной осмотрительности и осторожности, совершал согласованные с поставщиками действия, направленные на получение необоснованной налоговой выгоды.

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Эстонская история, или Когда Россия перейдет на электронные паспорта

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Куда дует ветер перемен?

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Оптимизация налогообложения. Уклонение от уплаты налогов. Схемы
  • 29.10.2025  

    Решением начислены налог по УСН, штраф, указано на занижение налоговой базы, создание схемы дробления бизнеса. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как налоговым органом представлены доказательства создания формального документооборота налогоплательщиком, который фактически продолжал единолично осуществлять предпринимательскую деятельность в спорных торговых точках при номинальной передаче

  • 29.10.2025  

    Начислены НДС, налог на прибыль, пени, штрафы в связи с тем, что создана схема ухода от налогообложения посредством искажения сведений о фактах поставки товаров, оказания транспортных услуг. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как спорные контрагенты в хозяйственных операциях участвовали лишь формально (посредством фиктивного документооборота), поставка ими материалов, оказание услуг не п

  • 29.10.2025  

    Начислены НДС, налог на прибыль, пени, штрафы ввиду фиктивности сделок со спорными контрагентами. 

    Итог: требование удовлетворено, так как установлено выполнение налогоплательщиком строительно-монтажных работ, при проведении которых им привлечены субподрядчики, непредставление налогоплательщиком писем о согласовании привлечения субподрядчиков, пропусков на строительные объекты само по себе не подтверж


Вся судебная практика по этой теме »

Проблемные контрагенты, однодневки, осмотрительность
  • 25.10.2025  

    Налоговый орган доначислил НДС и налог на прибыль, ссылаясь на нереальный характер хозяйственных операций между обществом и его контрагентами. 

    Итог: дело передано на новое рассмотрение, поскольку не выяснено, чем обусловлен выбор спорных контрагентов обществом, как организовано с ними взаимодействие. Не исследованы обстоятельства исполнения сделок с контрагентами. Не указано, какие конкретно ими пост

  • 04.10.2025  

    Налоговый орган начислил НДС, пени, штраф ввиду фиктивности сделок со спорным контрагентом. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, так как у спорного контрагента отсутствуют материальные и трудовые ресурсы, необходимые для ведения предпринимательской деятельности, представленные налогоплательщиком документы содержат противоречивые, недостоверные сведения, не подтверждающие фактическое использова

  • 04.10.2025  

    Доначислены НДС, налог на прибыль организаций, начислены штрафы ввиду создания формального документооборота со спорными контрагентами в отсутствие реальных поставок товаров. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку экономический источник вычета (возмещения) НДС организациями, участвовавшими в транзитном перечислении денежных средств, в бюджете не создан, единственной целью налогоплательщ


Вся судебная практика по этой теме »