Татьяна, подскажите пожалуйста, а страховые которые будут уплачены (с доходов сверх 300000 рублей * 1%), можно будет принять к вычету по усн? Если да, то подскажите порядок?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Елена, если вы с сегодняшнего дня начнете получать доход, например, до 31 декабря 2017 года получите 100 000 рублей. В октябре уплатите 100% фиксированного платежа по страховым взносам.
Так вот, Ваш налог, например, 6% от 100 000 рублей вы сможете полностью уменьшить на ваши взносы, потому что и налог рассчитан за 4 квартал, и страховые взносы уплачены по факту в 4 квартале.
Это возможно при условии, что вы ИП и у вас нет наемных работников.
Подскажите, пожалуйста, с 1 января по настоящее время доходов не было. Фиксированный взнос пока не уплачен. В каком размере и в какой срок я должна его заплатить,если хочу уменьшить налог на 100% (при условии получения доходов с настоящего момента). Если уплачу взнос сейчас в полной сумме,смогу ли уменьшить налог за 4 квартал при подаче декларации за 2017 год?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Рустам, вы вправе подавать декларации столько лет, сколько необходимо. Остаток неиспользованного вычета будет переходить на следующий год.
Сроки давности касаются возврата налога, а не срока для подачи налоговой декларации. Например, вы купили в 2017 году жилье, вы вправе в течение всей жизни обращаться за получением вычета, если вы работаете.
Допустим, вы сейчас не хотите, а захотите в 2025 году. И если (по условиям нашего примера) вы обратитесь в 2025 году, тогда тут включается наш срок давности - вычет получить можно за три последние года: 2022, 2023, 2024 годы.
Я вам привела такой пример, чтобы вы поняли суть срока давности и суть срока для подачи деклараций.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ольга, налог за 2017 год рассчитывается за год - с 1 января 2017 года до 31 декабря 2017 года. То, что срок сдачи декларации установлен аж в марте - апреле 2018 года - это не говорит о включении января, февраля и марта в состав расчета, это просто государство дает нам время для подготовки отчета.
При расчете налога за 4 последний квартал 2017 года, вы сможете принять к уменьшению страховые взносы, уплаченные фактически в октябре - декабре 2017 года.
Та сумма взносов, которая будет уплачена в первом квартале 2018 года (не важно за какой период), то есть, на платежке будет стоять дата "2018 год", то эта сумма пойдет в уменьшение уже авансового платежа за первый квартал 2018 года.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ксения, конечно. Вы не будете платить налог по УСН,потому что предприниматели без сотрудников вправе уменьшать его на полную сумму всех уплаченных страховых взносов. И если у вас уплаченные в период с октября по декабрь взносы будут выше суммы налога, то платить налог не надо.
Спасибо! Подскажите пожалуйста, налог в следующем отчетном периоде, который оплачивается до 30 апреля - рассчитывается по итогам работы за год до декабря 2017 или же до апреля 2018?
Если до декабря 2017- можно ли будет применить вычет по страховым взносам на авансовый платёж за 1 квартал 2018 года? Кажется, в таком случае, мой страховой платёж будет существенно выше налога за эти 3 месяца до конца 2017 года.
Подскажите,если работодатель за июнь месяц выплатил зарплату 15-го июля(7800) ,а налог( 1014) перечислил 28.07.,а за августовскую зарплату в сентябре налог не перечислили вообще. Как отразить в строке 070 сумму удержанного налога (показывать с августовской зарплаты или фактические перечисления) и как отразить августовскую зарплату в разделе 2? Спасибо
Татьяна здравствуйте! Скажите пожалуйста, а есть какие нибудь сроки давности при сдачи декларации? т.к у меня вычеты за год не большие, чтобы выбрать мне 13% от строительства мне придется лет 5-10 сдавать декларацию в налоговые органы.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Ксении: если вы заплатите страховые взносы в октябре, то вы вправе уменьшить не авансовые платежи на страховые взносы, а сам налог, когда будете считать его по итогам 2017 года.
Посмотрите выше мои разъяснения читателю, там был аналогичный вопрос и я подробно на примере описала.
Авансовый платеж за первый квартал можно уменьшить на взносы, которые фактически уплачены (не важно за какой период!!!) с января по март включительно.
Авансовый платеж за второй квартал можно уменьшить на взносы, которые фактически уплачены (не важно за какой период!!!) с апреля по май включительно.
Авансовый платеж за третий квартал можно уменьшить на взносы, которые фактически уплачены (не важно за какой период!!!) с июля по сентябрь включительно.
А сумму налога по итогам года, которая рассчитывается в целом за весь год вы уменьшаете на все ваши авансовые платежи и на страховые взносы, которые фактически были уплачены в период с октября по декабрь.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ольга, существует отчетные периоды и налоговый период.
Налоговый период - это для УСН год, это период, за который подается налоговая декларация и рассчитывается налог.
Отчетный период - это своего рода межпериоды внутри налогового периода. По итогам отчетных периодов мы не сдаем отчеты, а просто платим авансовые платежи по налогу. Если налоговый период - это год, то отчетные периоды - это квартал, полугодие и 9 месяцев.
Срок для уплаты авансовых платежей (их будет три штуки в году) - не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ).
Срок уплаты налога -
1) Организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2) Индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
То есть, сейчас мы до 25 октября платим авансы за третий квартал 2017 года. Далее мы просто работаем спокойно и уже в 2018 году в указанные выше сроки платим налог.
Проще говоря, оставшуюся сумму налога за четвертый квартал ООО платят до 31 марта 2018 года, а ИП - до 30 апреля 2018 года.
Вопрос по вопросу налогообложения для автоматов с услугами. Если не ЕНВД, то что? Патент возможен (какая сфера деятельности указывается)? Или только УСН?
Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.
Николай
...
Тамара
Татьяна, подскажите пожалуйста, а страховые которые будут уплачены (с доходов сверх 300000 рублей * 1%), можно будет принять к вычету по усн? Если да, то подскажите порядок?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Мария, зарплата за август будет отражаться следующим образом:
"110" - 31.08.2017
"120" - 14.09.2017
"130" - 15.09.2017.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Елена, если вы с сегодняшнего дня начнете получать доход, например, до 31 декабря 2017 года получите 100 000 рублей. В октябре уплатите 100% фиксированного платежа по страховым взносам.
Так вот, Ваш налог, например, 6% от 100 000 рублей вы сможете полностью уменьшить на ваши взносы, потому что и налог рассчитан за 4 квартал, и страховые взносы уплачены по факту в 4 квартале.
Это возможно при условии, что вы ИП и у вас нет наемных работников.
Рустам
Татьяна все понятно , спасибо Вам.
Елена
Подскажите, пожалуйста, с 1 января по настоящее время доходов не было. Фиксированный взнос пока не уплачен. В каком размере и в какой срок я должна его заплатить,если хочу уменьшить налог на 100% (при условии получения доходов с настоящего момента). Если уплачу взнос сейчас в полной сумме,смогу ли уменьшить налог за 4 квартал при подаче декларации за 2017 год?
Инна
так для физлиц ничего не изменилось!
Мария
14.09.2017
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Рустам, вы вправе подавать декларации столько лет, сколько необходимо. Остаток неиспользованного вычета будет переходить на следующий год.
Сроки давности касаются возврата налога, а не срока для подачи налоговой декларации. Например, вы купили в 2017 году жилье, вы вправе в течение всей жизни обращаться за получением вычета, если вы работаете.
Допустим, вы сейчас не хотите, а захотите в 2025 году. И если (по условиям нашего примера) вы обратитесь в 2025 году, тогда тут включается наш срок давности - вычет получить можно за три последние года: 2022, 2023, 2024 годы.
Я вам привела такой пример, чтобы вы поняли суть срока давности и суть срока для подачи деклараций.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Мария, в разделе № 1 мы отражаем сумму начисленной зарплаты и начисленного НДФЛ (а не фактически уплаченного).
Чтобы я смогла вам помочь указать августовскую зарплату в разделе № 2, напишите мне дату ее выдачи.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ольга, налог за 2017 год рассчитывается за год - с 1 января 2017 года до 31 декабря 2017 года. То, что срок сдачи декларации установлен аж в марте - апреле 2018 года - это не говорит о включении января, февраля и марта в состав расчета, это просто государство дает нам время для подготовки отчета.
При расчете налога за 4 последний квартал 2017 года, вы сможете принять к уменьшению страховые взносы, уплаченные фактически в октябре - декабре 2017 года.
Та сумма взносов, которая будет уплачена в первом квартале 2018 года (не важно за какой период), то есть, на платежке будет стоять дата "2018 год", то эта сумма пойдет в уменьшение уже авансового платежа за первый квартал 2018 года.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ксения, конечно. Вы не будете платить налог по УСН,потому что предприниматели без сотрудников вправе уменьшать его на полную сумму всех уплаченных страховых взносов. И если у вас уплаченные в период с октября по декабрь взносы будут выше суммы налога, то платить налог не надо.
Отчетность сдается до 30 апреля 2018 года.
Ольга
Спасибо! Подскажите пожалуйста, налог в следующем отчетном периоде, который оплачивается до 30 апреля - рассчитывается по итогам работы за год до декабря 2017 или же до апреля 2018?
Если до декабря 2017- можно ли будет применить вычет по страховым взносам на авансовый платёж за 1 квартал 2018 года? Кажется, в таком случае, мой страховой платёж будет существенно выше налога за эти 3 месяца до конца 2017 года.
Богомаз Александр
отменить визит на 24.10.2017 на 17.30
Мария
Подскажите,если работодатель за июнь месяц выплатил зарплату 15-го июля(7800) ,а налог( 1014) перечислил 28.07.,а за августовскую зарплату в сентябре налог не перечислили вообще. Как отразить в строке 070 сумму удержанного налога (показывать с августовской зарплаты или фактические перечисления) и как отразить августовскую зарплату в разделе 2? Спасибо
Ксения
Благодарю, Вы очень понятно разъяснили.
В случае, если страховые взносы будут фактически уменьшать итоговый налог на 100%- я могу его не платить? ИП без сотрудников.
Итоговый налог- подразумевается отчётность в апреле месяце?
Рустам
Татьяна здравствуйте! Скажите пожалуйста, а есть какие нибудь сроки давности при сдачи декларации? т.к у меня вычеты за год не большие, чтобы выбрать мне 13% от строительства мне придется лет 5-10 сдавать декларацию в налоговые органы.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Ксении: если вы заплатите страховые взносы в октябре, то вы вправе уменьшить не авансовые платежи на страховые взносы, а сам налог, когда будете считать его по итогам 2017 года.
Посмотрите выше мои разъяснения читателю, там был аналогичный вопрос и я подробно на примере описала.
Авансовый платеж за первый квартал можно уменьшить на взносы, которые фактически уплачены (не важно за какой период!!!) с января по март включительно.
Авансовый платеж за второй квартал можно уменьшить на взносы, которые фактически уплачены (не важно за какой период!!!) с апреля по май включительно.
Авансовый платеж за третий квартал можно уменьшить на взносы, которые фактически уплачены (не важно за какой период!!!) с июля по сентябрь включительно.
А сумму налога по итогам года, которая рассчитывается в целом за весь год вы уменьшаете на все ваши авансовые платежи и на страховые взносы, которые фактически были уплачены в период с октября по декабрь.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ольга, существует отчетные периоды и налоговый период.
Налоговый период - это для УСН год, это период, за который подается налоговая декларация и рассчитывается налог.
Отчетный период - это своего рода межпериоды внутри налогового периода. По итогам отчетных периодов мы не сдаем отчеты, а просто платим авансовые платежи по налогу. Если налоговый период - это год, то отчетные периоды - это квартал, полугодие и 9 месяцев.
Срок для уплаты авансовых платежей (их будет три штуки в году) - не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ).
Срок уплаты налога -
1) Организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2) Индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
То есть, сейчас мы до 25 октября платим авансы за третий квартал 2017 года. Далее мы просто работаем спокойно и уже в 2018 году в указанные выше сроки платим налог.
Проще говоря, оставшуюся сумму налога за четвертый квартал ООО платят до 31 марта 2018 года, а ИП - до 30 апреля 2018 года.
Вопрос по вопросу налогообложения для автоматов с услугами. Если не ЕНВД, то что? Патент возможен (какая сфера деятельности указывается)? Или только УСН?