Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Пример заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года

Пример заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода

30.08.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Первое, с чего надо начинать работу, это необходимо разобраться в сроках уплаты НДФЛ. На основании пункта 6 статьи 226 НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. 

Что это значит? Приведем простой пример – если работодатель выплатил зарплату сотрудникам за август 6 сентября 2017 года, тогда заплатить НДФЛ в бюджет следует не позднее 7 сентября 2017 года.

А вот если сотруднику были выплачены отпускные, например, 19 сентября работник получил в кассе предприятия отпускные. В этом случае заплатить в бюджет налог надо в срок до 30 сентября 2017 года включительно.

Перейдем теперь к процедуре заполнения отчета 6-НДФЛ. Этот отчет – квартальный. Иными словами, работодатель, выплачивая зарплату, обязан раз в три месяца отчитываться по этой форме. Отчет состоит из двух разделов – это № 1 и № 2. В разделе № 1 указываются данные по всей зарплате нарастающим итогом с начала года. А вот уже в разделе № 2 – данные по выплаченным доходам, которые касаются только трех месяцев.

Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.

6-НДФЛ 2017 – даны ответы на сложные вопросы по заполнению отчета

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.

Чтобы рассмотреть порядок заполнения, приведем пример компании, у которой трудится 10 человек, общая начисленная зарплата за все девять месяцев 2017 года составила 2 178 000 рублей. Общая сумма начисленного НДФЛ составила 13% от 2 178 000 = 283 140 рублей.

В отчет за 9 месяцев 2017 года у нас войдет сумма зарплаты за июнь, июль и август 2017 года. Зарплата за сентябрь 2017 года войдет в отчет за год. Почему? Потому что работники фактически получат на руки зарплату только в октябре и, соответственно, компания обязана будет заплатить НДФЛ тоже в октябре 2017 года.

И вот тут особое внимание надо уделить заполнению раздел № 1. Посмотрите рисунок ниже, на котором четко представлено, что по строке «040» мы отражаем сумму начисленного НДФЛ. А вот ниже по строке «070» указывается фактически удержанная сумма налога с работников. Эти суммы будут разные, если зарплата за сентябрь будет выплачена в октябре. Дело в том, что фактически с работников мы сможем удержать налог за сентябрьскую зарплату только в октябре, никак не ранее. И эта разница НЕ отражается по строке «080».

 

Переходим к заполнению раздела № 2 – в этом разделе построчно будем указывать суммы выплаченных зарплат и удержанного, перечисленного налога. Чтобы было понятнее смотреть на пример заполнения, представим себе, что зарплата в компании за июнь составила 280 000 рублей, за июль – 196 000 рублей, за август 250 000 рублей, в сентябре одному работнику были выплачены отпускные в размере 10 000 рублей.

На рисунке можно видеть, что дата удержанного налога отличается от даты перечисления НДФЛ. Это связано с тем, что сроки уплаты разные (об этом мы рассказали выше). Если, например, сотрудник получил отпускные 11 сентября 2017 года, то работодатель обязан заплатить НДФЛ в бюджет не позднее 30 сентября.

 

При возникновении вопросов – пишите нам в комментариях к настоящей статье.

6-НДФЛ 2017 – даны ответы на сложные вопросы по заполнению отчета

Разместить:
Ирина
4 сентября 2017 г. в 11:02

30 сентября 2017г приходится на субботу, следовательно дата перечисления НДФЛ по отпускным (больничным) 02.10.2017г, а это уже следующий квартал. Показывать ли выплату отпускных в Расчете 6-НДФЛ за 9 мес или за год?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
4 сентября 2017 г. в 20:42

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, спасибо за ваш вопрос. Я, когда формировала пример заполнения, не посмотрела на совпадение 30 сентября с выходным днем. Спасибо, что вы заметили и надо дописать мне пояснение небольшое. Как говорит, налоговая служба (письмо № БС-4-11/20126@ от 24.10.2016 г.), В разделе № 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. Я внесу корректировку и допишу пояснения к своему тексту.

НАТАЛЬЯ
5 октября 2017 г. в 12:44

Так как 30 сентября 2017 года приходится на выходной день, срок перечисления налога будет 2 октября 2017 года, в строке 100 и 110 ставим дату отпускных 11.09.2017, а в строке 120 02.10.2017 а так как налог удержан в 3 квартале, то и заполнить эти выплаты надо в отчете за 9 месяцев

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
5 октября 2017 г. в 21:25

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Как говорит налоговая служба, операция в данном случае завершается 2 октября (срок уплаты по п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому, сумма отпускных отражается в отчете за 2017 год, потому что операция завершается в IV квартале. Ориентироваться следует не по дате удержания налога, а по дате, которая установлена для уплаты в бюджет.

Анатолий
6 октября 2017 г. в 5:44

Тогда как правильно отразить зарплату если 29.09. перечислил НДФЛ в налог, то по строке 100 29.09 получение дохода, 110 по строке 110 29.09 получение зарплаты и удержание ндфл по строке 120 02.10.2017 перечислено в налог НДФЛ

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
6 октября 2017 г. в 11:28

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Анатолий, ваша зарплата будет отражаться в годовом отчете.

Приведу текст полный письма ФНС, в котором приводится пример отражения данных в составе отчета 6-НДФЛ.

Письмо ФНС России от 02.11.2016 г. № БС-4-11/20829@

О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о порядке отражения в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), суммы заработной платы, начисленной и выплаченной в конце одного отчетного периода, если срок перечисления удержанного с такого дохода налога наступает в другом отчетном периоде, и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. В рассматриваемой ситуации заработная плата, начисленная за сентябрь 2016 года, в организации выплачивается в последний рабочий день месяца - 30 сентября. В этот же день удержанный с заработной платы налог будет перечислен в бюджет.

Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют. При этом сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год рассматриваемая операция отражается следующим образом:

по строке 100 - 30.09.2016,

по строке 110 - 30.09.2016,

по строке 120 - 03.10.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса),

по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
6 октября 2017 г. в 11:32

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Надо быть внимательным - в разделе № 1 мы отражаем начисления за сентябрь, но для конкретной ситуации в разделе № 2 НЕТ.

Мурат
11 октября 2017 г. в 10:52

Если зарплата за сентябрь было оплачено 25.09.17 года, как правильно отразить в разделе 2?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
11 октября 2017 г. в 11:48

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Мурат, зарплата за сентябрь у вас выплачена в сентябре раньше срока, а крайний срок уплаты налога получается - 26 сентября 2017 года - это рабочий день.

В таком случае отражается сумма:

"100" 25.09.2017

"110" 25.09.2017

"120" 26.09.2017

Только вопрос у меня к вам - как вы могли за сентябрь выплатить на неделю раньше, у вас никто не увольнялся, движений никаких не было?

Мурат
11 октября 2017 г. в 13:31

Движений никаких не было."100" - «Дата получения дохода» считается последний день месяца как с этим быть

Мурат
11 октября 2017 г. в 13:47

Письмо ФНС от 16.05.2016 № БС-3-11/2169@

Галина
12 октября 2017 г. в 7:43

если з/плата начислена 28.09.,выплата 29.09,а 120 получается на 02.10.,эта дата отражается в отчете за 9 месяцев

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
12 октября 2017 г. в 13:41

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Мурат, у вас срок уплаты НДФЛ крайний по НК РФ - на 26.09.2017 г.

Выплата дохода, даже если указывать 30.09.2017 (нет переноса на 02.10.17), то вся операция отражается в отчете за 9 месяцев.

Анна
13 октября 2017 г. в 16:16

Добрый день, подскажите больничный начислен в сентябре, но выплачен вместе с зарплатой в октябре, попадает ли начисление в 1 раздел строку 020 за 9 месяцев или уже за год?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
13 октября 2017 г. в 16:27

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Анна, начисления за сентябрь отражаются в разделе № 1 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года. А в разделе № 2 нет.

Ольга
18 октября 2017 г. в 11:45

Если отпускные выплачены в сентябре за сентябрь и в связи с выходным днем 30 сентября суммы отразятся в разделе 2 в отчете за 2017 год,а в каком отчете за 9 месяцев или за 2017 год удержанный налог с отпускных попадет с строку 70

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
18 октября 2017 г. в 12:22

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ольга, сумма отпускных (которые были выплачены в сентябре 2017 года, отражается в отчете за 2017 год в разделе № 2.

А вот в строке "070" отразится в разделе № 1 в отчете за 9 месяцев 2017 года. Получается, что раздел № 1 и раздел № 2 по данным не совпадают и это не ошибка!

Юлия
19 октября 2017 г. в 14:04

Добрый день! Если отпускные за сентябрь отражены в разделе 2 за девять месяцев 2017года, это будет считаться как недостоверные сведения в отчете?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
19 октября 2017 г. в 15:30

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Юлия, это не грубая ошибка, конечно. Можно подать корректировку, а можно не подавать. Если вы оставите все как есть,тогда в отчете за год отпускные уже не отражайте.

Мария
20 октября 2017 г. в 9:06

Подскажите,если работодатель за июнь месяц выплатил зарплату 15-го июля(7800) ,а налог( 1014) перечислил 28.07.,а за августовскую зарплату в сентябре налог не перечислили вообще. Как отразить в строке 070 сумму удержанного налога (показывать с августовской зарплаты или фактические перечисления) и как отразить августовскую зарплату в разделе 2? Спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
20 октября 2017 г. в 11:14

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Мария, в разделе № 1 мы отражаем сумму начисленной зарплаты и начисленного НДФЛ (а не фактически уплаченного).

Чтобы я смогла вам помочь указать августовскую зарплату в разделе № 2, напишите мне дату ее выдачи.

Мария
20 октября 2017 г. в 11:39

14.09.2017

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
20 октября 2017 г. в 14:37

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Мария, зарплата за август будет отражаться следующим образом:

"110" - 31.08.2017

"120" - 14.09.2017

"130" - 15.09.2017.

Татьяна
23 октября 2017 г. в 10:13

Здравствуйте. Почему в отчете 6-НДФЛ не учитывается з/п за сентябрь (делала 29.09) и оплата налогов, они были списаны так же 29.09? А в сумму начисленного дохода входит начисление з/п за сентябрь.

Татьяна
23 октября 2017 г. в 10:24

В раздел 1 входит сумма начисленной з/п за 9 мес, а в раздел 2 не входит за сентябрь месяц. Почему?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
23 октября 2017 г. в 10:38

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Татьяна, постараюсь вам объяснить: вы выплатили зарплату за сентябрь 29 сентября? Я верно вас поняла? Если да, тогда по закону налог с суммы выплаченной зарплаты перечисляется в бюджет не позднее дня следующего за днем выплаты зарплаты. У вас "следующим днем" служит 30 сентября.

Так уж получилось, что 30 число у нас является выходным днем и поэтому крайний срок уплаты НДФЛ установлен на 2 октября 2017 года.

В раздел № 1 входят суммы всех начислений независимо от даты выплаты или срока уплаты НДФЛ. Таковы правила. А в раздел № 2 входят те операции, которые завершаются в том или ином квартале.

То есть, это своеобразный отчет и налоговикам важно видеть, какие суммы налога должны были быть оплачены ИП или компанией в третьем квартале. То, что идет на 4 квартал, это будет отражаться уже в годовом отчете.

Алла
24 октября 2017 г. в 12:13

Подскажите пожалуйста нужно ли указывать сумму начисленной з/п за минусом выплаченных отпускных и б/листо или нет

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 12:31

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алла, чтобы ответить на ваш вопрос, не вижу всех данных ваших. Но смотрите, в разделе № 1 вы показываете сумму начисленной зарплаты и иных выплат (отпускных, например) начисленных за все 9 месяцев.

Из этой суммы не все выплаты у вас отразятся в разделе № 2 ниже, потому что в разделе № 2 мы показываем те выплаты, срок уплаты по которым захватывает только третий квартал 2017 года.

Марина
24 октября 2017 г. в 13:09

Добрый день! Подскажите зарплата за июнь, начисленная 30.06.2017, а выплаченная 15.09.2017, мы отражаем во 2-м разделе отчета за 9-месяцев?

Марина
24 октября 2017 г. в 13:14

Прошу прощения зарплата выплачена 12,07,2017

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 13:17

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Марина, да, совершенно верно. Если вы зарплату за июнь выплатили 12 июля, соответственно, НДФЛ удержан был тоже 12 июля, срок для уплаты налога попадает в третий квартал, вы эту операцию отражаете в разделе № 2 отчета за 9 месяцев.

Посмотрите на рисунок, на нем отражена зарплата июня, но выплаченная 6 июля 2017 года и отраженная в разделе № 2 отчета за девять месяцев.

Марина
24 октября 2017 г. в 14:11

Спасибо.

Меня смущает 1 С, он заполнил только за 2 месяца, без учета зарплаты июня, выплаченной в июле. Мы просто добавим строчки ручками.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 14:24

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Марина, это где он заполнил так? Ну пришлите ваш отчет с комментариями к нам в редакцию и мы посмотрим вместе.

Марина
24 октября 2017 г. в 14:54

6-НДФЛ, 1С 8,3, каждый раз заполняет не точно

В этот раз 1 раздел заполнил верно:

строка 020 - зарплата за 9 месяцев

строка 040-налог за 9 месяцев

строка 070- налог за 8 месяцев+ декабрь 2016

2 раздел придется весь редактировать

строка 100 -- 31.07.2017 строка 130 стоит 0?????????

строка 110 -- 08.08.2017 строка 140 удержанный и уплаченный НДФЛ, верно

строка 120 -- 09.08.2017

и тоже за август, нет заплаты июня выплаченной в июле, и строку 130 нужно редактировать

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 14:59

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

сейчас разберемся...

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 15:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Марина, смотрите, как пишет ФНС наша...

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 29 ноября 2016 г. N БС-4-11/22677@

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение ООО по вопросу заполнения строки 070 раздела 1 формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

В этой связи налоговые агенты начиная с первого квартала 2016 года обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ о фактически полученных начиная с 01.01.2016 суммах доходов и удержанных суммах налога на доходы физических лиц.

Согласно пункту 3.1 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода (пункт 3.3 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).

Таким образом, в случае если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

Если удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за декабрь 2016 года, налоговым агентом производится в январе 2017 года непосредственно при выплате заработной платы, данная сумма налога отражается только по строке 040 и не отражается по строкам 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год.

При этом данная сумма налога должна быть отражена по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса

С.Л. БОНДАРЧУК

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 15:18

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Получается, что по строке "070" мы отражаем только ту сумму НДФЛ, которая была фактически удержана за отчетный (налоговый) период.

Если речь идет об отчете за 9 месяцев, тогда по этой строке мы покажем сумму налога, которую удержали с января по сентябрь 2017 года включительно.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 15:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Как пишет налоговая, по строке "070" отчета за 2017 год отражается налог, удержанный из декабрьской зарплаты, при условии что она выплачена была уже в январе 2017 года. Только так. У вас в январе была выплата зарплаты за декабрь? Если да, тогда верно.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 15:23

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

А второй раздел руками внесите, потому что сбой какой-то идет. Если зарплата июня выплачена в июле, то ее надо внести в отчет. Но проверьте ваш полугодовой отчет, может быть там во втором разделе зарплата июня была уже включена.

Марина
24 октября 2017 г. в 15:30

аванс за декабрь 2016 был в конце декабря, а зарплата с которой был удержан НДФЛ выплачена в январе 2017

Марина
24 октября 2017 г. в 15:30

за декабрь в январе

Марина
24 октября 2017 г. в 15:39

за полугодие 6 НДФЛ

2 раздел:

зарплата март, выплаченная в апреле

зарплата апреля, выплаченная в мае

отпускные мая, выплаченные в мае

зарплата мая выплаченная в июне

отпускные июня выплаченные в июне

Ольга
24 октября 2017 г. в 15:44

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если часть зарплаты за август выдана 05.10.2017г., ндфл перечислен 06.10.2017 г., то в разделе 2 отразить в отчете за 9 м-ев или за год?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 16:00

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Марина, что касается зарплаты за декабрь, то верно - налог с нее показывается в составе строки "070" отчета за 2017 год. Что касается вашего второго сообщения - да, вы верно перечислили все выплаты.

Отпускные, которые были выплачены в июне, все вошли в отчет за полугодие 2016 года. Потому что НДФЛ с суммы отпускных должен был быть перечислен не позднее 30 июня (это рабочий день).

Не совсем понятно, почему у вас по строке "130" стоит ноль (по зарплате за июль).

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 16:03

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ольга, сумма начисленной зарплаты за август 2017 года (независимо от даты ее выдачи) отражается в разделе № 1 отчета за 9 месяцев 2017 года.

Если часть этой зарплаты была выплачена в октябре, тогда да, во втором разделе отчета мы будем показывать сумму выплаченной части зарплаты за август в годовом отчете.

Ольга
24 октября 2017 г. в 16:19

Спасибо.

Марина
24 октября 2017 г. в 16:55

У меня по этому отчету всегда сбой, каждый раз приходится исправлять, может даты поставить не те, может разбить строки зарплату указать сумму, НДФЛ - поставить ноль

следующей строкой те же даты, зарплата 0

Приходится все править и выверять

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 октября 2017 г. в 16:59

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Бывает, да. Удачи вам.

Катя
25 октября 2017 г. в 9:53

Подскажите. отправила отчет ,а теперь сомневаюсь

ситуация с отпускными августа

излишне начислила отпускные на 1 день больше в августе (800р.и 104р. п.н.)

но выплатили в з/п августа (15.09..2017г.)

сторнировала в октябре(т.к. сентябрь закрыт(((

в 6 ндфл в 1 разделе показала без учета 020минус 800р. и 040 минус 104р.

а стр 70+104 и 140+104

а в 6 ндфл за год в октябре

в 1 разделе покажу октябрь 020 10 000 040 1300

а во втором 130 9200 140 1196

(сторнирую зп за октябрь 10 000-800=9 200 п.н.1300-104= 1196)

подскажите так можно ,или это грубое нарушение?

спасибо

Elena
25 октября 2017 г. в 12:52

Добрый день! Скажите, как правильно заполнить раздел 2, если в 3 квартале 2017г. была выплачена задолженность по зарплате за июль-декабрь 2015 год. НДФЛ за 2015г. был удержан и перечислен в 2016г.

Наталья
25 октября 2017 г. в 13:23

Здравствуйте! Отпускные за август выплачены в сентябре, НДФЛ перечислен в октябре. Как заполнить раздел 2?

Спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 13:58

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Наталья, как я бы сделала в вашем случае, я бы сумму отпускных, которые бы выплачены не в срок (а позже), отразила бы в годовом отчете со следующими строками:

100 - дата выплаты отпускных фактическая, например, 15.09.2017

110 - 15 09 2017 (дата удержания налога при выплате),

120 - 02.10.2017

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 14:02

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, я правильно понимаю, что налог был ранее уплачен авансом? Вы же не могли его фактически из зарплаты удержать, а зарплату саму не выдать.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 14:09

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Катя, прошу пояснить подробнее, у вас были начислены отпускные в августе, которые вы выплатили не в сроки, предусмотренные для выдачи отпускные (за три дня до отпуска), а вместе со всей зарплатой за август в сентябре? Верно я вас поняла?

Это первое. Если да, тогда вам сумму отпускных надо отразить в годовом отчете 6-НДФЛ (они по факту выплачены были в сентябре и, так как они "отпускные, то НДФЛ с них по крайнему сроку должен быть уплачен 2 октября 2017 года.

Датой фактического получения дохода в виде оплаты отпуска считается день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Как мы знаем, работодатели обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). При выплате работнику дохода в виде отпускных НДФЛ перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Второе: если поризошла опечатка или ошибка в сумме начисления (сумму по факту вы выплатили верно, как я поняла), тогда в разделе № 1 будет стоять та сумма начисления, которая у вас по проводкам прошла и с которой взносы уплачивались. А уже в годовом отчете вы можете с поправками сумму исправления поставить. Вернее, там у вас начисления были больше и с них чуть больше страховые взносы были начислены. Вы вправе или корректировки подать, или чуть уменьшить ваши начисления исправительной проводкой в октябре. Главное, что по факту выплатили на руки верно.

Наталья
25 октября 2017 г. в 14:17

Татьяна, еще вопрос - у меня один сотрудник по трудовому договору, остальные по договорам подряда, так вот тот который по трудовому з/п за июль получил в сентябре, как отражать в этом случае?

Ирина
25 октября 2017 г. в 14:25

Всем добрый день, помогите разобраться, прочла много, но запуталась еще больше, как правильно заполнить 2 раздел отчета 6-ндфл в моем случае, зарплата начисляется последним днем каждого месяца т.е. 30 или 31 числа выдается зарплата 14 числа следующего месяца и оплата налога в тот же день 14 числа, (аванс выдается 29 числа текущего месяца) и есть сдача в аренду авто начисляется и оплачивается тоже 14 числа, заполняю строки по з/п: стр. "100"-30.08.17

стр."110"-14.09.17

стр."120"-14.09.17

по аренде стр. "100"-14.09.17

стр."110"-14.09.17

стр."120"-14.09.17

правильно ли это, или разъясните на пальцах иначе запуталась окончательно.(уже вернули отчет за пред кв.) где мои ошибки. спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 14:27

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Наталья, а он получил вместе со всеми как-то или отдельно ему выдавали сумму?

Если вы в отчете покажете по строке "100" - дату 31.07.2017, по строке "110" - дату удержания налога в сентябре (то есть, по факту выплата зарплаты июля была месяцем позже), то это привлечет внимание. Штрафы за задержку зарплаты высоки. Я бы не стала так делать, налоговики данные 6-НДФЛ анализируют очень хорошо.

У меня был недавно случай, когда из Трудовой инспекции проверка внеплановая была на том основании, что налоговики написали "бумагу", что якобы размер зарплаты на одного сотрудника слишком мал. А то, что некоторые люди были на 0,5 ставки, в отчете не показывается. Понимаете о чем я?

Вот я и думаю, что тут лучше эту сумму выплаченной зарплаты за июль аж в сентябре приобщить к другим выплатам. 100% в ГТИ напишут, а трудовики не "стесняются" в размере штрафов.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 14:30

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Пусть я напишу открыто очень "на всю страну". Но мне сами инспекторы говорили о том, что подправьте дату выплаты и дату удержания налога в отчете "руками", чтобы лишний раз не было штрафа.

В любом случае по окончании года все выплачено и весь НДФЛ уплачен. Никому неприятности не нужны. Это так.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 14:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, сейчас постараемся разобраться.

Elena
25 октября 2017 г. в 14:39

Да, НДФЛ за 2015г. был начислен в 2015г. и перечислен в бюджет в 2016г. Задолженность по зарплате за июль-декабрь 2015 года смогли выплатить только в 3 квартале 2017г.

Я заполнила раздел 2 так:

стр 100 - 31.07.15 (период, за кот. начислена з/пл)

стр 110 - 17.08.17 (фактическая дата выплаты з/платы, но НДФЛ за 2015 год перечислен 26.10.16) какую из них правильно указать?

стр 120 - ? срок перечисления налога: или 18.08.17 или 26.10.16 по факту?

В разделе 1 строка 070 - сумма удержанного налога, я так понимаю здесь нужно указать НДФЛ, который перечислили в 2017 году, а НДФЛ, перечисленный в 2016 году здесь уже не учитывается?

Подскажите, пжл, как правильно. Спасибо.

Elena
25 октября 2017 г. в 14:46

Еще добавлю, за 2016 г и 1 и 2 кв.2017 отчет 6-НДФЛ в разделе 2 заполнялся нулями, т.к начисления з/пл были, но фактической выплаты не было в связи с отсутствием денежных средств на р/счете.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 14:54

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, сразу хочу отметить, что по строке "120" отражается дата 18.08.2017 (вы же 17 числа реально выплату сделали. Нельзя по закону НДФЛ раньше удерживать из дохода, который еще не выплачен. Понимаете?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 15:00

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, вообще суть этого отчета в том, чтобы налоговая увидела срок уплаты налога и сумму НДФЛ, которая должна быть уплачена к этому сроку. Поэтому, по строке "120" отражается дата 18.08.2017.

Почему не 17 число, как вы показываете? Потому что срок уплаты налога - не позднее следующего дня, который идет за днем выплаты и удержания налога.

Elena
25 октября 2017 г. в 15:01

Понимаю, но так уже было сделано. я вот теперь не знаю, как поступить. Подскажите, как можно решить эту ситуацию. Спасибо.

Елена
25 октября 2017 г. в 15:05

Здравствуйте Татьяна. Скажите как правильно заполнить 1 и 2 разделы отчета 6 НДФЛ, если больничный лист выплачен 15.09.17г., налог должен быть перечислен 30.09.17(выходной), значит 02.10.17 и тогда б.лист отразится во 2 разделе за 2017г., а 1 разделе по стр.020 отражать сумму б.листа за 9 месяцев.

Алла
25 октября 2017 г. в 15:06

Татьяна, добрый день. Я в прошлый раз некорректно задала вопрос. Извините. Ситуация такая 29.08. выплачены отпускные я во втором разделе отражаю

стр 100 29.08. выплата

стр 110 29.08. удержание ндфл

стр 120 31.08 строк перечисления ндфл

затем 05.09. выплата з/п за август

должна ли я в строках 100, 110, 120 указать суммы за минусом уже выплаченных отпускных и перечисленного 31.08 ндфл или надо указывать всю сумму начисленной з/п вместе с отпуск

ными и б/л

Elena
25 октября 2017 г. в 15:11

Тогда так:

стр 100 - 31.07.15 (период, за кот. начислена з/пл)

стр 110 - 17.08.17 (фактическая дата выплаты з/платы,

стр 120 - 18.08.17

В разделе 1 строка 070 - сумма удержанного налога, я так понимаю здесь нужно указать НДФЛ, который перечислили в 2017 году, и НДФЛ, перечисленный в 2016 году тогда тоже.

Но стр 100, где указан период 2015г, наверно наведет нас на штрафы?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 15:12

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, я вам выше обновила текст сообщения своего для вас. В разделе № 1 по строке 070 может отражаться сумма налога за 2016 год, но в том случае, если налог удержан из дохода, который был выплачен уже в 2017 в году.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 15:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Да, я очень переживаю за "2015" год, который фигурирует в отчете 2017 года. В трудовую инспекцию могут сообщить.

Elena
25 октября 2017 г. в 15:16

Спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 15:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алла, я думаю, если вы выше покажете суммы отпуска отдельно, тогда надо убрать из их состава зарплаты - иначе будет завышение налога.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 15:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Если вам сложно разобраться, я советую прислать свои отчеты к нам в редакцию и мы вместе на цифрах разберемся.

info@taxpravo.ru

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 15:22

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, да, если больничный был выплачен в сентябре, тогда сумму его вы отразите в составе годовой отчетности. А в разделе № 1 суммы больничного листа войдут в состав отчета за 9 месяцев.

Елена
25 октября 2017 г. в 15:45

Спасибо. У меня еще такой вопрос начислены б.листы в сентябре 2017,но не выплачены, суммы по б.листам не включают в раздел 1 стр. 020 расчета 6 НДФЛ за 9 месяцев 2017.

Света
25 октября 2017 г. в 16:17

зарплата начислена 30 сентября а налог удержан 26 сентября...могу ли я взять в отчет за 9 месяцев

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 16:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Светлана, когда вы выплатили зарплату, тоже в конце сентября?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 16:37

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, в раздел № 1 мы включаем суммы начисленного дохода за период с января по сентябрь включительно. И данные раздела № 1 и № 2 не сходятся.

Катя.
25 октября 2017 г. в 17:06

Спасибо.

Да с отпуском правильно поняли с з.п августа в сентябре.

А вот как я их покажу если это не отпускные.

Не много не поняла это излишне начисленный отпуск.

Я его в октябре убираю -800 и п.н

6 ндфл в 1 разделе показала без учета 020минус 800р. и 040 минус 104р.

а стр 70+104 и 140+104

а в 6 ндфл за год в октябре

в 1 разделе покажу октябрь 020 10 000 040 1300

а во втором 130 9200 140 1196

(сторнирую зп за октябрь 10 000-800=9 200 п.н.1300 -104=1196)

Я просто уже сдала вот и спрашиваю

Можно так оставить?

Я и взносы в августе с 800р. Уменьшила

Или это грубое нарушение.

спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 17:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Катя, вы писали ранее, что у вас сумма отпуска начислена была чуть больше, чем надо в августе на 800 рублей. В таком случае излишек войдет в состав дохода в разделе № 1. А в разделе № 2 по факту писать цифры. Вы получается эти 800 рублей сначала лишними поставили в 3 квартал, а потом корректировку "-" в 4 квартале делаете. Все верно.

Только не понимаю, почему вы пишите "Я и взносы в августе с 800р. Уменьшила"...почему "уменьшила"? Если 800 рублей были лишние, то тогда и взносы тоже чуть выше были в 3 квартале, а в 4 квартале будут чуть меньше.

Ирина
25 октября 2017 г. в 18:31

а мне так и не ответили

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 18:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, прошу прощения. В течение вечера напишу.

КАТЯ
25 октября 2017 г. в 18:50

Я окончательно запуталась начинаю работать...бухгалтером и вот туплю

Давайте так

Я сдала так пример рассмотрим сентяюрь з.п 20800(включая 800р. Излишних отпускных) я показала без 800р.

За 3 кв. 6 ндфл

строки

020 20000.00. 040 2600.00

070 2704 (2600 +104)

100 31.08.2017. 130 20 000.00

110 15.09.2017. 140 2704

120 18.09.2017

А за год з.п. за октябрь з.п10000.00 -800 , П.Н1300-104 СТОРНИРУЮ

А показываем

020 30000.00.(20000.00+10000.00 ) 040 3900(2600+1300)

070 3900.00

100 31.10.2017. 130 10000.00

110 15.11.2017. 140 1196

120 16.11.2017

Вот так я имею в виду

3 кв. Я уже сдала.не правильно ,да?

Аноним
25 октября 2017 г. в 18:58

Для Ирины

Для з.п.

120 строка следующий день 15.09.2017

КАТЯ
25 октября 2017 г. в 19:01

Опечаталась

Я сдала так пример рассмотрим АВГУСТА. з.п 20800(включая 800р. И

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 19:56

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, как верно написал Аноним, по строке "120" надо писать 15 число, потому что крайний срок уплаты налога из суммы зарплаты - это следующий день, который идет за днем выплаты дохода.

Катя
25 октября 2017 г. в 20:04

Ответьте пожалуйста...а то я уже места не нахожу...

Спасибо большое

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 20:46

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Катя, конечно, я вам напишу.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
25 октября 2017 г. в 21:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Катя, я правильно понимаю, что вы в разделе № 1 начисление дохода ставите нормально, а сумму налога больше на 104 рубля? По строке "070" вы ставите сумму налога больше.

В разделе № 2 надо показывать налог по строке "140" 2600, раз доход стоит по строке "130" 20 000 рублей. Может все таки корректировку сделать? Помочь вам?

Катя
26 октября 2017 г. в 4:48

Да помогите пожалуйста. Я в отчете в 1 разделе показала без учета 800р. Отпускных. А в 070 удержанно налога с учетом .

И еще помогите с расчетом по страховым взносам....я его еще не сдала...как там показать все....меня путает ,что я провела отпускные 800р. Выплаченные в сентябре с з.п. августа , все провела августом и взносы августом с него

Голова кругом намудрила....

Спасибо ,что отвечаете. Буду ждать ответа

Катя
26 октября 2017 г. в 4:54

Я так поставила 140 2704

Т.к

Читала ,что отпускные корректируются в строке 130 с учетом кор-вки ,а вот 140 строка остается....сколько изначально удержали

А как я потом обьясню не доплату....по сверке с налоговой????

Катя
26 октября 2017 г. в 5:17

В расчете по страховым взносам сумму 800р. И взносы с нее программа ставит в августво всех приложениях.и по сотруднику в август.так можно оставлять?

Катя
26 октября 2017 г. в 5:18

В расчете по страховым взносам сумму 800р. И взносы с нее программа ставит в августво всех приложениях.и по сотруднику в август.так можно оставлять?

Елена
26 октября 2017 г. в 8:17

Добрый день Татьяна. Читала очень много комментариев по поводу подлежит ли отражению в строках 020 и 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, начисленный работнику за сентябрь 2017г., но не выплаченный, в письме ФНС России от 01.08.2016 № БС-4-11/13984 вопрос 11 написано что не нужно включать в отчет в раздел 1 в стр.020. Можно пользоваться этим письмом или были еще другие может письма. Очень много комментариев и все пишут по разному.

Елена
26 октября 2017 г. в 8:48

P.S. Я имела ввиду не включается в расчет за 9 месяцев 2017г.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 октября 2017 г. в 9:55

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, по поводу больничных почитаю внимательно и напишу тут в ближайшее время.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 октября 2017 г. в 10:06

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

По вопросу отражения суммы больничного листа, который начислен в одном квартале, а выплачен фактически в другом, есть ответ в самом Порядке заполнения и есть хорошее Письмо налоговой службы. Я подготовлю статью и дам ссылку на нее в ближайшее время, чтобы все смогли сориентироваться по данному вопросу.

Х Ирина
26 октября 2017 г. в 10:58

Спасибо за ответ на 1 часть по моему вопросу, а как заполнять строки 100,110,120 по аренде авто

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 октября 2017 г. в 11:10

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, как и обещала, посылаю ссылку на статью, которую мы опубликовали для рассмотрения вопроса отражения суммы больничных листов в отчете 6-НДФЛ.

Катя
26 октября 2017 г. в 11:18

Татьяна ,а мне ответьте. спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 октября 2017 г. в 11:21

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Я всем готовлю ответы, прошу немного подождать.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 октября 2017 г. в 12:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Ирины: прошу посмотреть статью, которую мы опубликовали для вас. Если кратко, то вам надо поправить дату по строке "120", вместо 14.09.2017 надо указать 15.09.2017.

Мы ставим по этой строке не дату вашего платежного поручения, а дату, которая в рамках Налогового кодекса признается "крайней" для уплаты налога.

Анастасия
26 октября 2017 г. в 14:43

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, учитывать ли в отчете 6-НДФЛ за 3 квартал мне отпускные за сентябрь в разделе 1 и в разделе 2, они были выплачены сотрудникам 1 сентября, 8 сентября? Ведь получается строка 120 будет 02.10.2017

Катя
26 октября 2017 г. в 15:00

Для Анастасии

В 1 разделе -Да

Во втором нет,показываем за год

Х Ирина
26 октября 2017 г. в 15:21

подскажите как правильно, такая ситуация з/п за декабрь 2016 г. была выплачена 29.12.2016 (а не как положено 14.01.2017) ндфл перечислен 29.12.2016, заполнила стр.100--31.12.2016, стр.110--29.12.2016, стр.120--30.12.2016 правильно ли это? или нужно указывать в стр 120-- 09.01.2017 и тогда декабрьская з/п попадет в раздел 2 отчета за 1 кв.2017

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 октября 2017 г. в 19:56

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Катерины, которая сделала неточность в размере отпускных на 800 рублей: Катя, смотрите, если вы сделали неточность в отпускных, которую потом в 4-ом квартале правите, но выплатили вы верно все - вам лучше корректировку подать по 6-НДФЛ. Не надо делать так, чтобы у вас общий фонд зарплаты по 6-НДФЛ и Расчету по страховым взносам разнился. Или уже приведите в соответствие. И тогда покажите ту сумму начислений в РСВ, которая у вас должна стоять в 6-НДФЛ.

Хотя вы в 6-НДФЛ ставите верно, без учета ошибки, вы только налог с ошибки прибавляете.

Мой вам совет, дабы не запутаться - пришлите нам ваш 6-НДФЛ, я я вам "на картинке" покажу, какие цифры написать и гляну - нужна ли корректировка и напишите свой телефон, пожалуйста.

Катя
27 октября 2017 г. в 4:36

Спасибо.большое.

Я так и сделала 6 ндфл и рсв(-800) по фонду и взносы я уменьшила от этой суммы(а в октябре заплатим меньше взносов,переплату можно зачесть?)

Виктория
27 октября 2017 г. в 6:56

Здравствуйте, я начинающий бухгалтер.

Подскажите, пожалуйста, по отчёту. Организация работает с апреля 2016 года, отчёт 6 ндфл за полугодие сдавал другой бухгалтер, поэтому и непонятно, правильно ли я делаю.

В отчёте за 9 мес указываю следующие данные :

Раздел 1:

Стр 020 136200

Стр 040 17706

Собственно сложность со Стр 070, в 1 С при заполнении отчёта по Стр 070 отражается сумма 14586 (я не понимаю, правильная ли эта сумма?!)

Раздел 2:

1)Стр 100 30.06.2017

Стр 110 05.07.2017

Стр 120 06.07.2017

Стр 130 24000

Стр 140 3120

2)Стр 100 31.07.2017

Стр 110 04.08.2017

Стр 120 07.08.2017

Стр 130 30000

Стр 140 3900

3)Стр 100 31.08.2017

Стр 110 05.09.2017

Стр 120 06.09.2017

Итого :

Стр 130 78000

Стр 140 10410

Запуталась в отчёте за 9 месяцев, так как пытаюсь делать по аналогии с отчетом за полугодие (который делал другой бухгалтер).

Дело в том, что в отчёте за полугодие след :

Раздел 1:

Стр 020 58200

Стр 040 7566

В 1 С при заполнении отчёта по Стр 070 отражается сумма 4446, а в отчёте, который сдал бухгалтер 7566 (я не понимаю, какая из этих сумм правильная ?!). Отсюда и вся сложность с отчетом за 9 месяцев.

Раздел 2:

1)Стр 100 30.04.2017

Стр 110 05.05.2017

Стр 120 10.05.2017

Стр 130 16200

Стр 140 2106

2)Стр 100 31.05.2017

Стр 110 05.06.2017

Стр 120 06.06.2017

Стр 130 16200

Стр 140 2340

Итого :

Стр 130 34200

Стр 140 4446

Помогите, пожалуйста, разобраться!

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 октября 2017 г. в 10:28

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Катя, можно сделать так. Удачной вам работы. 

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 октября 2017 г. в 10:57

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Виктория, чтобы проверить ваши данные, надо знать вашу зарплату помесячно и удержанный налог. Распишите данные за третий квартал все.

Катя
27 октября 2017 г. в 11:01

Спасибо большое за помощь. Вы мне очень помогли.(на других форумах ....кто в лес кто по дрова отвечали)И вам тоже удачи во все!!!!

Катя
27 октября 2017 г. в 11:13

для Виктории

строка 070 =140( нарастающим итогам)

я так понимаю 7566( это 4446 + п.н с з/п за июнь 3120 -эта сумма д.б. за 9 мес ,а не за полугодие)

у вас ошибка -10410= 10140

если суммы верные 070 за 9 мес.-4446+10140)=14586

1С правильно ставит

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 октября 2017 г. в 11:43

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Спасибо вам за помощь, я не сразу поняла данные Виктории.

К Виктория
27 октября 2017 г. в 14:52

Катерина, да, вы правы, действительно по строке 140 итого за 9 месяцев сумма 10140 должна быть, это просто я ошиблась, когда писала

Остальные суммы верны, то есть получается в 1 С отчёт за 9 месяцев сформирован правильно? Я читала, что Стр 040 вполне может не совпадать со Стр 070, а Стр 140 итого вообще должна совпадать с какой-то?

А отчёт за полугодие сдан с ошибкой, я правильно понимаю?

Дело в том, что это мой первый отчёт 6-НДФЛ, поэтому очень волнуюсь(

Ольга
27 октября 2017 г. в 16:16

В отчете за 9 мес 17 г. в стр. 70 разд. 1 , попала сумма налога удержанного за декабрь 2016 г. В отчете за 3 и 6 мес 2017 г, сумма за декабрь не попадала. Нужно ли подать корректирующий отчет за 3 и 6 мес 2017 г. ??????

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 октября 2017 г. в 16:27

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ольга, должна была попасть туда. Это же у нас оплата налога за декабрь, когда мы платежки в январе уже делаем. Вы за декабрь зарплату выплачивали в январе текущего года?

Если да, тогда я думаю проверить надо отчеты за первый квартал и за полугодие.

Рыжкова Лилия
29 октября 2017 г. в 23:08

Здравствуйте! Подскажите, как правильно заполнить строки раздела №2. Я первый раз сдаю отчет, были сделаны неправильные перечисления и теперь я запуталась, как мне можно исправить ситуацию.

Начислена з/п за июнь 30.06.2017 5810

З/П за выдана 20.07.2017 5055

Налог перечислен 07,07.2017 755

Начислена июль 31.07.2017 5810

З/п не выдавалась

Налог перечислен 14.08.2017 755

Начислена з/ п август 31.08.2017 6910

З/п выдана 02.09.2017 5055

З/п выдана 28 .09.2017 6012

Налог перечислен 11.09.2017 1041

Получается я налог перечисляла раньше чем отдавала з/плату. Под какую дату мне править, под дату перечисления налога, или под дату уплаты налога? Или ставить даты по факту и ждать штраф?

Стр.100 30.06.2017

Стр 110 06.07.2017 ?

Стр 120 07.07.2017

Стр 130 5810

Стр 140 755

Стр.100 31.07.2017

Стр 110 13.08.2017 ?

Стр 120 14.08.2017

Стр 130 5810

Стр 140 755

Стр.100 31.08.2017

Стр 110 13.08.2017 ?

Стр 120 14.09.2017

Стр 130 6910

Стр 140 1041

Ольга
30 октября 2017 г. в 10:06

Отчет делаю в программе 1С8, зп за декабрь выплачена 14 января, Когда делала отчет за 1 и 2 квартал, в 70 строку сумма удержанного налога за декабрь у меня не вставала, а когда сформировала отчет за 3 кв. то сумма за декабрь попала. Я так понимаю мне нужно подать уточненный отчет за 1 и 2 кв.

Катя
30 октября 2017 г. в 14:29

для Рыжовой Лилии

ну ,вы и намудрили

во втором разделе не показывают дату перечисления нами налога....

как выдавали 3/п ??? если через кассу и есть возможность поправить, поправьте дату выдачи к перечислению налога(30.06.2017,07.07.2017,08.07.2017 5810 755)

если нет возможности попробуйте так и больше не перечисляейте ранее выдачи

1 вам нужно 14.08.2017г.-755 это будет уплата за июнь и заплатить пени на дату уплаты с 22.07-по 14.08( т.к. налог перечисленный ранее 3/п считается уплаченным из собственных средств организации ,что не допускается это налог от 07.07, потом 755 можно вернуть ) а дальше по аналогии

1041 от 11.09.17 зачесть за июль 2017 755( заплатить пени с03.09-11.09) 1041-755=286-вернуть

а вот 1041 придется заплатить заново и пени с 29.09 по день уплаты( пени рассчитайте на калькуляторе пеней)

я думаю лучше сразу показать как надо,чем потом трястись на проверке

тем более у вас штрафы копеечные 20% от суммы

2 раздел пример з.п. за июнь

30.06.2017 130 5810

20.07.2017 140 755

21.07.2017

31.07.2017 130 5810

02.09.2017 140 755

03.09.2017

31.08.2017 130 6910

28.09.2017 140 1041

29.09.2017

Катя
30 октября 2017 г. в 14:43

Для КВиктория

1с правильно посчитал

040 не совпадает с 070,

строка 040 это налог с з/п с апреля по сентябрь включительно.

если все во время сделано по з/п., 140=070 нарастающим итогам

посчитайте все строки 140 со второго по 3 квартала это и будет 070 за 9 мес.(без налога за сентябрь,т.к. он выплачен в октябре)так понятно?

К Виктория
30 октября 2017 г. в 14:50

Да, спасибо, Катерина

Катя
30 октября 2017 г. в 14:57

Для Лилии

и еще у вас дата выплаты з/п должна быть одна ,,,,установлена до 15числа по законодательству

Рыжкова Лилия
31 октября 2017 г. в 22:14

Спасибо Катерина! Да наворотила, так наворотила, Просто я совсем не бухгалтер, а заставили вести бухгалтерию. Не возможно всё сразу освоить. Исправить кассу нет возможности. Но отчет за 9 месяцев я сдала, как Вы мне привели в примере.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
1 ноября 2017 г. в 9:44

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Катерина, спасибо вам за помощь в ответах. Уважаемые читатели, если у вас будут возникать вопросы по заполнению корректировок, пишите нам в чате.

В ближайшее время мы подготовим примеры заполнения отчета за год.

Алена
1 ноября 2017 г. в 21:25

Здравствуйте. Подскажите, если я отразила больничный начисленный в сентябре, а выплаченный в октябре в 1 разделе, нужно ли сдавать корректировку за 9 месяцев? Отпускные сентября так же отразила во 2 разделе, хотя срок уплаты 2.10.17.

Подскажите, как отразить доплату по ндфл за июль месяц, уплаченную в октябре?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
3 ноября 2017 г. в 9:52

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алена, доплаты сами по себе (если суммы начисления были в отчете указаны) в 6-НДФЛ показывать не надо. В отчете 6-НДФЛ мы показываем суммы, которые начисляются нами.

Например, вы пишите, что с суммы больничного листа налог заплачен был не в сентябре, а в октябре. Но в состав отчета суммы налога должны войти те, которые надо в рамках закона начислять. Так налоговый орган видит, какие суммы налога у вас "зависли", просрочены сроки по уплате и т.п. Уточните ваши цифры, пожалуйста, когда и какие выплаты вы начисляли?

Максимова Алена
3 ноября 2017 г. в 11:12

Начисление раздел 1

Июль 2851972,86

НДФЛ 370756

август 2867423,62

ндфл 372764

сентябрь 2817208,94

ндфл 366238

Раздел 2

31.07.17-2821972,86-зп

15.08.17-366856

16.08.17

10.07.17-30000-аренда помещения

10.07.17-3900

11.07.17

10.08.17-11500-премия к празднику

10.08.17-1496

18.08.17-39055,61-отпуск

18.08.17-5077

31.08.17

31.08.17-61066,92-увольнение

31.08.17-7939

01.09.17

31.08.17-74750-увольнение

07.9.17-9717

08.09.17

31.08.17-2648999,57-зп

15.09.17-344369

16.09.17

15.09.17-2051,52-больничный

15.09.17-266

30.09.17

06.09.17-30000-аренда

06.09.17-3900

07.09.17

07.09.17-36113,89-увольнение

07.09.17-4695

08.09.17

15.09.17-24236,52 отпуск

15.09.17-3150

30.09.17

15.09.17-47718,81-отпуск

15.09.17-6203

30.09.17

18.09.17-3597,9-отпуск

18.09.17-468

30.09.17

22.09.17-113961,24-отпуск

22.09.17-14815

30.09.17

29.09.17-13040,75-отпуск

29.09.17

1695

30.09.17

Не включила во 2 раздел сумму по зп выплата 13.10

увольнение 05.10. и больничный 13.10

Зульфия
5 ноября 2017 г. в 21:35

Подскажите пожалуиста

Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц 100

110

120

справочно130 140

тут какие суммы писать нужны общая сумма с1января по сентябрь или

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
6 ноября 2017 г. в 20:52

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Уважаемые посетители, ответы на ваши вопросы будут даны в течение рабочего дня 7 ноября.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
9 ноября 2017 г. в 19:59

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алена, напишите нам, вы показываете суммы выплаченных 29 сентября отпускных, верно? Получается, что налог с них надо было заплатить не позже 30 числа, а так как 30 сентября выпал на выходной, то крайний срок был перенесен на 2 октября.

Вам не надо было отражать эти суммы в отчете за девять месяцев. На будущее себе обратите внимание.

Максимова Алена
10 ноября 2017 г. в 13:29

Татьяна, да я в отчете за 9 месяцев в разделе 2 отразила отпускные, которые выплатила в сентябре. Обязательно сдавать уточнённую декларацию?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
10 ноября 2017 г. в 13:50

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алена, а какого числа вы реально заплатили НДФЛ с них? Если в сентябре, тогда хорошо. Смотрите, в разделе № 2 у нас идут данные по налогу, который показывает налоговой, какие суммы надо было заплатить именно в третьем квартале. Если бы, например, вы оплатили налог 2 октября, а показали сумму отпускных в отчете за 9 месяцев, то могла возникнуть путаница. Отчет показывает, что налог вот должен был заплачен, а он платится в рамках закона в октябре. Понимаете?

Многие так сделали, даже электронные системы (не буду называть сейчас какие), также формировали отчет. Отпуск вошел (как лишний) в отчет за 9 месяцев. Но важно тогда сравнить даты оплаты. Если оплата в октябре, тогда срочно уточненку, иначе будет доначисление.

Максимова Алена
14 ноября 2017 г. в 9:18

Заплатила НДФЛ в сентябре. Поняла, спасибо большое. Слишком поздно нашла Ваш сайт, когда уже отчет был сдан. На все вопросы получила ответ.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
14 ноября 2017 г. в 12:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алена, мы будем проводить конференцию в декабре, посвященную вопросам заполнения отчетов за год. Вы можете писать нам, задавать свои вопросы.

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться