Аналитика

Об изменениях законодательства, связанных с НДС, вступивших и вступающих в силу

Какие счета применяются для отражения в учете расчетов по НДС? Каков порядок учета НДС, когда учреждение является продавцом и покупателем? Какими бухгалтерскими записями оформляются эти операции?

В данной статье можно ознакомиться с новым бланком декларации по НДС в 2017 г., а также некоторыми комментариями к произошедшим изменениям, новым порядком заполнения, сроками сдачи и, конечно же, образцом заполненного документа.

Какие счета применяются для отражения в учете расчетов по НДС? Каков порядок учета НДС, когда учреждение является продавцом и покупателем? Какими бухгалтерскими записями оформляются эти операции?

В некоторых компаниях сотрудники часто пользуются услугами платных парковок, например, при разъездном характере работы. Компании, в свою очередь, компенсируют понесенные расходы. Рассмотрим, каким образом отразить в бухгалтерском и налоговом учете расходы на компенсацию сотруднику оплаты парковки 

В 2017 году нас по традиции ожидают изменения в налогах. На второе полугодие 2016 года пришелся особенно богатый урожай налоговых поправок. Рассмотрим наиболее значимые изменения 2017 года, внесенные во вторую часть Налогового кодекса и затрагивающие налоги и налоговые режимы

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ рассмотрели порядок бухгалтерского и налогового учета (НДС и налог на прибыль) подарочных сертификатов, а также опрос о том, может ли быть принят к вычету «входной» НДС, предъявленный продавцом подарочного сертификата

В Минюсте России зарегистрирован приказ Минфина России от 16 ноября 2016 № 209н, изданный в целях совершенствования бухгалтерского учета и отчетности в госсекторе. Он предусматривает, в частности, внесение изменений в Инструкции, утвержденные приказом Минфина России от 1 декабря 2010 г. № 157н, приказом Минфина России от 6 декабря 2010 г. № 162н, приказом Минфина России от 16 декабря 2010 г. № 174н, приказом Минфина России от 23 декабря 2010 г. № 183н

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ рассмотрели порядок бухгалтерского и налогового учета (НДС и налог на прибыль) подарочных сертификатов, а также опрос о том, может ли быть принят к вычету «входной» НДС, предъявленный продавцом подарочного сертификата

Организация безвозмездно дарит некоммерческой образовательной организации (школе) принтер. Принтер куплен за 9300 рублей без НДС. Является ли указанная операция реализацией, подлежит ли она обложению НДС, возникает ли доход в данном случае? Должна ли указанная сумма быть отражена в книге продаж? Какими документами и бухгалтерскими проводками оформляется данная операция?

Организация в качестве премирования сотрудника за трудовые достижения предоставляет ему билет на посещение спортивного мероприятия. Стоимость билета превышает 4000 рублей. Каков порядок налогообложения такого поощрения (налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы)?

Зачастую налогоплательщики забывают или просто игнорируют требования НК РФ об уведомительном порядке отказа от применения льготы, предусмотренной п. 3 ст. 149 НК РФ. Можно ли при таких обстоятельствах, уплачивая НДС, заявлять налоговые вычеты?

Чаще всего инспекторы доначисляют НДС, снимая вычеты по сделкам с «недобросовестными» поставщиками и подрядчиками. Однако в Налоговом кодексе есть и другие основания для доначисления НДС. Например, неверная квалификация передачи товаров для собственных нужд, а также операций по выполнению работ и оказанию услуг для собственных нужд

ООО «А» (общий режим налогообложения) имеет уставный капитал в размере 40 410 руб. Единственный учредитель у ООО «А» - юридическое лицо ООО «О» (общий режим налогообложения), уставный капитал полностью оплачен деньгами. Величина чистых активов на 1 июля 2016 года составляет 34 000 руб. Величина чистых активов общества оставалась меньше уставного капитала на протяжении нескольких финансовых лет. ООО «О» планирует уменьшить уставный капитал в ООО «А» с 40 410 руб. до 10 000 руб. и получить свою часть доли денежными средствами.

Каковы налоговые последствия у ООО «А» и ООО «О» по налогу на прибыль и по НДС?

Возникает ли облагаемый доход у ООО «А», если участнику не будет выплачена стоимость доли?

Организация (общая система налогообложения) организовала и провела групповой тур для корпоративного мероприятия заказчика. Договор составлен на общую сумму 980 000 руб.

По окончании тура были выставлены документы:

1. Акт и счет-фактура на организацию мероприятия, проживание в отелях на сумму 500 000 руб., в том числе НДС;

2. Акт на реализацию авиабилетов на сумму 480 000 руб. без НДС (40 чел. х 12 000 руб.).

Заказчик требует на авиабилеты выписать счет-фактуру, указать в нем сумму НДС.

Когда формировался акт на реализацию авиабилетов без НДС, то это объяснялось тем, что организация является посредником (агентом) и всего лишь передает товар (услугу) без НДС.

С поставщиком билетов (общая система налогообложения) организация работает по агентскому договору, в котором не упоминается НДС. В отчете агента также не указано, есть ли в этих суммах НДС. Счет-фактуру на билеты, соответственно, поставщик не представляет.

Бывают случаи, когда в общую стоимость пакетного тура включены услуги перевозки. Бывают ситуации, когда билеты реализуются по отдельному договору или не включены в общую сумму комплекса услуг.

По субагентскому договору организация реализует билеты от своего имени. В билетах НДС не выделен отдельной строкой. В электронном билете, оформленном перевозчиком или его агентом, выделен тариф и указана общая стоимость билета с пометкой, что налоги и сборы составляют такую-то сумму.

Каков порядок налогообложения в данной ситуации (налог на прибыль и НДС)? Каков порядок выставления счета-фактуры на авиабилеты?

Нужно ли начислять НДС при выполнении работ (оказании услуг), связанных с сохранением объектов культурного наследия? Реально ли от-стоять право на применение налоговых вычетов? Как быть заказчику работ (услуг) в случае, когда налоговый орган, а потом и суд отказали в принятии к вычету предъявленного подрядчиком НДС?

Рассмотрим вопрос о возможности вычета «входного» НДС по объекту, учтенному на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», когда по каким-либо причинам он не введен в эксплуатацию

На сайте Минфина размещена обновленная версия проекта основных направлений налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов. Данным документом запланирован ряд изменений в порядок обложения НДС

При учете расходов на рекламу нужно иметь в виду следующее. Далеко не все, что мы привыкли считать рекламой в обывательском смысле, является таковой с юридической точки зрения. Предметом нашего обсуждения будет коммерческая и социальная реклама

Такая составляющая социального пакета как бесплатные обеды с одной стороны, делает предприятие более привлекательным для его сотрудников. Но, с другой стороны, расходы на питание сопряжены с дополнительными налоговыми рисками для самой компании. Как обосновать расходы на питание и вычеты для целей налогообложения прибыли и НДС?