Указание Банка России от 07.10.2013 г. № 3073-У

Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2014 г.

Регистрационный N 32079

На основании статей 4, 82.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ  "О  Центральном  банке  Российской  Федерации  (Банке   России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002,  N 28,   ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25,  ст. 2426;  N 30,  ст. 3101;  2006,  N 19,  ст. 2061;  N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6975) настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований  валютного   законодательства Российской Федерации.

1. Настоящее Указание не распространяется  на  наличные    расчеты с участием Банка России, а также на:

– наличные расчеты в валюте  Российской  Федерации  и  в   иностранной валюте  между  физическими  лицами,  не   являющимися     индивидуальными предпринимателями;

– банковские   операции,   осуществляемые    в          соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными   актами Банка России;

– осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Индивидуальные  предприниматели  и  юридические  лица    (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные  ими   товары,  выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

– выплат работникам, включенные в фонд заработной  платы,  и   выплаты социального характера;

– выплат  страховых  возмещений  (страховых   сумм)   по     договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;

– выдачи  наличных   денег   на   личные       (потребительские) нужды индивидуального  предпринимателя,  не  связанные  с     осуществлением им предпринимательской деятельности;

– оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

– выдачи наличных денег работникам под отчет;

– возврата за оплаченные  ранее  наличными  деньгами  и   возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

– выдачи  наличных  денег  при  осуществлении  операций     банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями  статьи   14 Федерального закона от  27  июня  2011  года  N 161-ФЗ  "О   национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872;  2012,  N 53,  ст. 7592;  2013,  N 27,  ст. 3477;  N 30, ст. 4084).

Кредитные организации вправе расходовать  поступающие  в  их   кассы наличные деньги в валюте  Российской  Федерации  без  ограничения   целей расходования.

3. Банковские платежные агенты (субагенты)  не  вправе   расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным  законом  от  27  июня  2011  года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской  Федерации,  принятые  при  осуществлении    операций в соответствии с Федеральным законом от  3  июня  2009  года    N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации,  2009,   N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873).

4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных   расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими  лицами  по  операциям  с  ценными    бумагами, по договорам аренды недвижимого  имущества,  по  выдаче  (возврату)   займов (процентов по займам),  по  деятельности  по  организации  и   проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в   кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

5. Наличные расчеты в валюте  Российской  Федерации  и   иностранной валюте  между  участниками  наличных  расчетов  и  физическими   лицами осуществляются без ограничения суммы.

6. Наличные расчеты в валюте  Российской  Федерации  и   иностранной валюте между участниками наличных расчетов  в  рамках  одного   договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере,   не превышающем  100  тысяч  рублей  либо  сумму  в   иностранной   валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка  России   на дату проведения наличных расчетов (далее -  предельный  размер   наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем   предельный размер   наличных   расчетов,   при   исполнении      гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным  между   участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем   предельный размер наличных расчетов, при  выдаче  кредитной  организацией   наличных денежных средств по требованию  о  возврате  остатка  денежных   средств, перечисленных на специальный счет в Банке  России,  порядок    открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля  2013   года N 3026-У  "О  специальном  счете  в  Банке  России",   зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2013 года   N 29423 ("Вестник Банка России" от 28 августа 2013 года N 47).

Без учета  предельного  размера  наличных  расчетов   осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег  в  валюте   Российской Федерации на следующие цели:

– выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы,  и   выплаты социального характера;

– на личные (потребительские) нужды индивидуального   предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

– выдачу работникам под отчет.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                              

Э.С. Набиуллина

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий