Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Новости / Налогообложение / Какие действия приведут к выездной проверке

Какие действия приведут к выездной проверке

ФНС выпустила инструкцию, как контролировать вычеты и расходы

24.05.2021

ФНС России недавно опубликовала инструкцию, как контролировать вычеты и расходы. Она дополняет письмо ФНС от 2018 г., которое касается выездных проверок. По нему работают все налоговые инспекции РФ. В этих двух документах описаны признаки подозрительных действий, из-за которых в организации будет назначена выездная проверка, пишет газета «Ведомости».

Сделки с зависимыми и непроверенными контрагентами. Данные схемы вызывают подозрение ФНС в первую очередь. В них занижают или завышают цены, выдают фиктивные займы, чтобы учесть в расходах проценты. Если налоговики обнаружат это, то проведут выездную проверку у обоих участников сделки. Система АСК НДС-2 анализирует цепочку сделок по облагаемым НДС операциям.

Если один из поставщиков не отразил реализацию или не уплатил налог в бюджет, налоговики ищут выгодоприобретателя. ФНС требует документы по сделке у компании и контрагентов (в том числе по аналогичным договорам для сравнения); опрашивает руководителя и работников контрагента; сопоставляют движение товаров и денег по всей цепочке сделок от производителя до потребителя (ищут вывод денег: перевод на карточные счета, обналичивание, оплату за третьих лиц, возврат денег в виде займов или в другой форме на счета компании). Налоговики также направляют запросы в кредитные организации о физлицах, которые отправляют платежки, об IP-адресах компании и контрагентов; проверяют, подконтрольны ли контрагенты организации; оценивают, могли ли контрагенты исполнить сделку, по наличию имущества, персонала и т. д.

Поэтому компании необходимо быть предельно осторожной, если в сделках с зависимыми юрлицами и ИП есть явно нерыночные цены, длительные отсрочки, завышенные штрафы и т. д. Компании стоит составлять досье на контрагентов, с которыми она работает. С учетом нового письма ФНС в досье нужно включить фактические адреса организации, доверенности на заключение договоров, подписание первички и счетов-фактур, сведения по контрагенту (данные из ЕГРЮЛа, информацию о численности, уплаченных налогах), копии документов о наличии производственных активов.

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Налоговые органы, милиция и т.п. Права и обязанности
Все новости по этой теме »

Налогоплательщики. Все о правах и обязанностях
Все новости по этой теме »

Выездные проверки
Все новости по этой теме »

Налоговые органы, милиция и т.п. Права и обязанности
Все статьи по этой теме »

Налогоплательщики. Все о правах и обязанностях
Все статьи по этой теме »

Выездные проверки
Все статьи по этой теме »

Эстонская история, или Когда Россия перейдет на электронные паспорта

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Куда дует ветер перемен?

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Налоговые органы, милиция и т.п. Права и обязанности
  • 21.02.2018  

    Законодательство о налогах и сборах не содержит запрета подачи повторной жалобы в вышестоящий налоговый орган на решение нижестоящего налогового органа, если для этого имеются обстоятельства, которые ранее не были предметом исследования и оценки вышестоящего налогового органа.

  • 07.12.2016  

    Когда налогоплательщик обнаруживает ошибки в прошлых налоговых периодах, которые не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, обязанность подавать уточненные налоговые декларации за предыдущие периоды отсутствует; корректировка налоговой базы текущего периода исключает подачу уточненных налоговых деклараций за период совершения ошибки, поскольку необходимая информация о налоговых обязательствах будет зафи

  • 05.05.2016   Налоговый орган должен представить бесспорные доказательства, подтверждающие, что непринятие обеспечительных мер может затруднить или сделать невозможным в дальнейшем исполнение решения инспекции о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности.

Вся судебная практика по этой теме »

Налогоплательщики. Все о правах и обязанностях
  • 18.10.2021  

    Налоговый орган в связи с неисполнением требования об оплате налоговых платежей в добровольном порядке принял решения об их взыскании за счет имущества налогоплательщика, электронных денежных средств и средств на счетах в банках. Приостановлены операции по банковским счетам, переводы электронных денежных средств.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку произведенные налоговым органом начислен

  • 20.12.2014  

    Неверное указание предпринимателем кода бюджетной классификации в платежном поручении на перечисление налога не является основанием считать его неисполнившим или ненадлежаще исполнившим обязанность по уплате налога. Суд указал, что исполнение обязанности по уплате налогов не может зависеть от правильности указания КБК в платежном поручении.

  • 26.10.2014  

    Установив, что истребованная обществом бухгалтерская отчетность должника в указанный перечень не входит, суды пришли к выводу об отсутствии у налогового органа нормативно предусмотренной обязанности по представлению взыскателю запрашиваемой информации и налоговой отчетности, составляющих согласно ст. 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну.


Вся судебная практика по этой теме »

Выездные проверки
  • 06.10.2021  

    В связи с исчерпанием налоговым органом возможностей принудительного взыскания недоимки в бесспорном порядке и непогашением задолженности третьим лицом, а также отсутствием денежных средств на счетах третьего лица и представлением отчетности с нулевыми показателями, инспекция обратилась с требованием о взыскании задолженности с ответчиков в порядке ст. 45 НК РФ.

    Итог: cуд

  • 15.09.2021  

    Налогоплательщик ссылался на то, что у налогового органа отсутствовали основания для истребования всей документации.

    Итог: требование удовлетворено, поскольку требования налогового органа были фактически направлены на истребование всех документов у налогоплательщика и проведение не мероприятий дополнительного налогового контроля в целях подтверждения или опровержения фактов зафиксированных в акте проверки

  • 26.07.2021  

    В рамках выездной налоговой проверки налоговым органом было принято оспариваемое постановление, в соответствии с которым было постановлено произвести выемку и изъятие первичных документов бухгалтерского и налогового учета по финансово-хозяйственной деятельности организации за спорный период.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку у налогового органа имелись достаточные основания полагать, чт


Вся судебная практика по этой теме »