|
|
|
|
Присоединяйтесь к участникам семинаров ИРСОТ, повышайте квалификацию и совершенствуйте навыки от людей с реальным опытом
анализ нововведений в законодательстве, актуальные проблемы, экспертная аналитика, интересные кейсы и рабочие методики
Новости / Налогообложение / ЦБ РФ рекомендовал банкам активнее следить за операциями малого бизнеса
ЦБ РФ рекомендовал банкам активнее следить за операциями малого бизнеса
Инструкцию по выявлению фирм-однодневок со списком отраслей и операций, к которым стоит присмотреться, ЦБ РФ предложил кредитным организация в рекомендациях по управлению рисками отмывания доходов. Документ был согласован с налоговой службой, сообщает газета «Ведомости».
Регулятором советуем банкам проверять, как клиенты учитывают НДС в своих операциях. Если организация получила оплату с НДС, а затем перевела эти средства, уже не выделив налог, — это может быть признаком схемы. У банка возникает вопрос, из каких средств компания будет платить налоги. Таким образом Центробанк России борется с фирмами-однодневками, которые получали выручку с НДС, а затем обналичивали ее.
За такими переводами может скрываться популярная схема уклонения от уплаты налогов. Например, клиент получает денежные средства за стройматериалы, а затем они уходят на оплату, к примеру, транспортных услуг, которые НДС уже не облагаются. Обычно конечное звено – бизнес. Стоит отметить, что в большинстве банков уже больше года есть критерии, позволяющие отслеживать такие операции как сомнительные, теперь же ЦБ РФ формализует такие критерии.
Если 70% средств поступает на счет с НДС, а уходит с налогом меньше 30% — это сигнал для контроля, указывает Центробанк. Кроме того, регулятор выделяет операции, которые используются для легализации средств и ухода от налогов — переводы на счета филиалов «Почты России», платежных агентов, в частности, виртуальные кошельки, людей или турагентов.
Разместить:
© 2006-2018 Российский налоговый портал.