Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Елена, сразу хочу отметить, что по строке "120" отражается дата 18.08.2017 (вы же 17 числа реально выплату сделали. Нельзя по закону НДФЛ раньше удерживать из дохода, который еще не выплачен. Понимаете?
Еще добавлю, за 2016 г и 1 и 2 кв.2017 отчет 6-НДФЛ в разделе 2 заполнялся нулями, т.к начисления з/пл были, но фактической выплаты не было в связи с отсутствием денежных средств на р/счете.
Да, НДФЛ за 2015г. был начислен в 2015г. и перечислен в бюджет в 2016г. Задолженность по зарплате за июль-декабрь 2015 года смогли выплатить только в 3 квартале 2017г.
Я заполнила раздел 2 так:
стр 100 - 31.07.15 (период, за кот. начислена з/пл)
стр 110 - 17.08.17 (фактическая дата выплаты з/платы, но НДФЛ за 2015 год перечислен 26.10.16) какую из них правильно указать?
стр 120 - ? срок перечисления налога: или 18.08.17 или 26.10.16 по факту?
В разделе 1 строка 070 - сумма удержанного налога, я так понимаю здесь нужно указать НДФЛ, который перечислили в 2017 году, а НДФЛ, перечисленный в 2016 году здесь уже не учитывается?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Пусть я напишу открыто очень "на всю страну". Но мне сами инспекторы говорили о том, что подправьте дату выплаты и дату удержания налога в отчете "руками", чтобы лишний раз не было штрафа.
В любом случае по окончании года все выплачено и весь НДФЛ уплачен. Никому неприятности не нужны. Это так.
Полностью согласна с Еленой Е. люди злые. Из за копейки удавятся! Подумайте, эти же налоги на вас же и тратятся! Чем меньше мы налогов платим, тем меньше бюджет. А страна у нас очень большая по площади, ее содержать нужно. А потом плачем дороги плохие..а вот в европе... так вся европа по площади меньше чем Россия матушка((( . Люди у нас злые и жадные! Задумайтесь! и будьте добрее
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Наталья, а он получил вместе со всеми как-то или отдельно ему выдавали сумму?
Если вы в отчете покажете по строке "100" - дату 31.07.2017, по строке "110" - дату удержания налога в сентябре (то есть, по факту выплата зарплаты июля была месяцем позже), то это привлечет внимание. Штрафы за задержку зарплаты высоки. Я бы не стала так делать, налоговики данные 6-НДФЛ анализируют очень хорошо.
У меня был недавно случай, когда из Трудовой инспекции проверка внеплановая была на том основании, что налоговики написали "бумагу", что якобы размер зарплаты на одного сотрудника слишком мал. А то, что некоторые люди были на 0,5 ставки, в отчете не показывается. Понимаете о чем я?
Вот я и думаю, что тут лучше эту сумму выплаченной зарплаты за июль аж в сентябре приобщить к другим выплатам. 100% в ГТИ напишут, а трудовики не "стесняются" в размере штрафов.
Всем добрый день, помогите разобраться, прочла много, но запуталась еще больше, как правильно заполнить 2 раздел отчета 6-ндфл в моем случае, зарплата начисляется последним днем каждого месяца т.е. 30 или 31 числа выдается зарплата 14 числа следующего месяца и оплата налога в тот же день 14 числа, (аванс выдается 29 числа текущего месяца) и есть сдача в аренду авто начисляется и оплачивается тоже 14 числа, заполняю строки по з/п: стр. "100"-30.08.17
стр."110"-14.09.17
стр."120"-14.09.17
по аренде стр. "100"-14.09.17
стр."110"-14.09.17
стр."120"-14.09.17
правильно ли это, или разъясните на пальцах иначе запуталась окончательно.(уже вернули отчет за пред кв.) где мои ошибки. спасибо
Татьяна, еще вопрос - у меня один сотрудник по трудовому договору, остальные по договорам подряда, так вот тот который по трудовому з/п за июль получил в сентябре, как отражать в этом случае?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Катя, прошу пояснить подробнее, у вас были начислены отпускные в августе, которые вы выплатили не в сроки, предусмотренные для выдачи отпускные (за три дня до отпуска), а вместе со всей зарплатой за август в сентябре? Верно я вас поняла?
Это первое. Если да, тогда вам сумму отпускных надо отразить в годовом отчете 6-НДФЛ (они по факту выплачены были в сентябре и, так как они "отпускные, то НДФЛ с них по крайнему сроку должен быть уплачен 2 октября 2017 года.
Датой фактического получения дохода в виде оплаты отпуска считается день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Как мы знаем, работодатели обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). При выплате работнику дохода в виде отпускных НДФЛ перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Второе: если поризошла опечатка или ошибка в сумме начисления (сумму по факту вы выплатили верно, как я поняла), тогда в разделе № 1 будет стоять та сумма начисления, которая у вас по проводкам прошла и с которой взносы уплачивались. А уже в годовом отчете вы можете с поправками сумму исправления поставить. Вернее, там у вас начисления были больше и с них чуть больше страховые взносы были начислены. Вы вправе или корректировки подать, или чуть уменьшить ваши начисления исправительной проводкой в октябре. Главное, что по факту выплатили на руки верно.
А в каком периоде отразить эти начисления? Отпуск начислен 08.09.17. НДФЛ удержан 08.09.17, а срок перечисления 02.10.17. У меня попадают в 4 квартал.Программа 1С Предприятие ЗУП версия 3.1
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Наталья, как я бы сделала в вашем случае, я бы сумму отпускных, которые бы выплачены не в срок (а позже), отразила бы в годовом отчете со следующими строками:
100 - дата выплаты отпускных фактическая, например, 15.09.2017
110 - 15 09 2017 (дата удержания налога при выплате),
Дорогие авторы! Учите великий и могучий русский язык.Заголовок написан совершенно безграмотно. У Вас есть: "В Москве многодетных семей". Должно быть: "В Москве многодетные семьи". Винительный падеж, однако.
Добрый день! Скажите, как правильно заполнить раздел 2, если в 3 квартале 2017г. была выплачена задолженность по зарплате за июль-декабрь 2015 год. НДФЛ за 2015г. был удержан и перечислен в 2016г.
Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Елена, сразу хочу отметить, что по строке "120" отражается дата 18.08.2017 (вы же 17 числа реально выплату сделали. Нельзя по закону НДФЛ раньше удерживать из дохода, который еще не выплачен. Понимаете?
Elena
Еще добавлю, за 2016 г и 1 и 2 кв.2017 отчет 6-НДФЛ в разделе 2 заполнялся нулями, т.к начисления з/пл были, но фактической выплаты не было в связи с отсутствием денежных средств на р/счете.
Elena
Да, НДФЛ за 2015г. был начислен в 2015г. и перечислен в бюджет в 2016г. Задолженность по зарплате за июль-декабрь 2015 года смогли выплатить только в 3 квартале 2017г.
Я заполнила раздел 2 так:
стр 100 - 31.07.15 (период, за кот. начислена з/пл)
стр 110 - 17.08.17 (фактическая дата выплаты з/платы, но НДФЛ за 2015 год перечислен 26.10.16) какую из них правильно указать?
стр 120 - ? срок перечисления налога: или 18.08.17 или 26.10.16 по факту?
В разделе 1 строка 070 - сумма удержанного налога, я так понимаю здесь нужно указать НДФЛ, который перечислили в 2017 году, а НДФЛ, перечисленный в 2016 году здесь уже не учитывается?
Подскажите, пжл, как правильно. Спасибо.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ирина, сейчас постараемся разобраться.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Пусть я напишу открыто очень "на всю страну". Но мне сами инспекторы говорили о том, что подправьте дату выплаты и дату удержания налога в отчете "руками", чтобы лишний раз не было штрафа.
В любом случае по окончании года все выплачено и весь НДФЛ уплачен. Никому неприятности не нужны. Это так.
Наталья С.
Полностью согласна с Еленой Е. люди злые. Из за копейки удавятся! Подумайте, эти же налоги на вас же и тратятся! Чем меньше мы налогов платим, тем меньше бюджет. А страна у нас очень большая по площади, ее содержать нужно. А потом плачем дороги плохие..а вот в европе... так вся европа по площади меньше чем Россия матушка((( . Люди у нас злые и жадные! Задумайтесь! и будьте добрее
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Наталья, а он получил вместе со всеми как-то или отдельно ему выдавали сумму?
Если вы в отчете покажете по строке "100" - дату 31.07.2017, по строке "110" - дату удержания налога в сентябре (то есть, по факту выплата зарплаты июля была месяцем позже), то это привлечет внимание. Штрафы за задержку зарплаты высоки. Я бы не стала так делать, налоговики данные 6-НДФЛ анализируют очень хорошо.
У меня был недавно случай, когда из Трудовой инспекции проверка внеплановая была на том основании, что налоговики написали "бумагу", что якобы размер зарплаты на одного сотрудника слишком мал. А то, что некоторые люди были на 0,5 ставки, в отчете не показывается. Понимаете о чем я?
Вот я и думаю, что тут лучше эту сумму выплаченной зарплаты за июль аж в сентябре приобщить к другим выплатам. 100% в ГТИ напишут, а трудовики не "стесняются" в размере штрафов.
Ирина
Всем добрый день, помогите разобраться, прочла много, но запуталась еще больше, как правильно заполнить 2 раздел отчета 6-ндфл в моем случае, зарплата начисляется последним днем каждого месяца т.е. 30 или 31 числа выдается зарплата 14 числа следующего месяца и оплата налога в тот же день 14 числа, (аванс выдается 29 числа текущего месяца) и есть сдача в аренду авто начисляется и оплачивается тоже 14 числа, заполняю строки по з/п: стр. "100"-30.08.17
стр."110"-14.09.17
стр."120"-14.09.17
по аренде стр. "100"-14.09.17
стр."110"-14.09.17
стр."120"-14.09.17
правильно ли это, или разъясните на пальцах иначе запуталась окончательно.(уже вернули отчет за пред кв.) где мои ошибки. спасибо
Наталья
Татьяна, еще вопрос - у меня один сотрудник по трудовому договору, остальные по договорам подряда, так вот тот который по трудовому з/п за июль получил в сентябре, как отражать в этом случае?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Тамара, да, еще раз проверила письма ФНС и Минфина, 1% тоже относится к уменьшению. Поторопилась в прошлый раз дать ответ.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Катя, прошу пояснить подробнее, у вас были начислены отпускные в августе, которые вы выплатили не в сроки, предусмотренные для выдачи отпускные (за три дня до отпуска), а вместе со всей зарплатой за август в сентябре? Верно я вас поняла?
Это первое. Если да, тогда вам сумму отпускных надо отразить в годовом отчете 6-НДФЛ (они по факту выплачены были в сентябре и, так как они "отпускные, то НДФЛ с них по крайнему сроку должен быть уплачен 2 октября 2017 года.
Датой фактического получения дохода в виде оплаты отпуска считается день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Как мы знаем, работодатели обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). При выплате работнику дохода в виде отпускных НДФЛ перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Второе: если поризошла опечатка или ошибка в сумме начисления (сумму по факту вы выплатили верно, как я поняла), тогда в разделе № 1 будет стоять та сумма начисления, которая у вас по проводкам прошла и с которой взносы уплачивались. А уже в годовом отчете вы можете с поправками сумму исправления поставить. Вернее, там у вас начисления были больше и с них чуть больше страховые взносы были начислены. Вы вправе или корректировки подать, или чуть уменьшить ваши начисления исправительной проводкой в октябре. Главное, что по факту выплатили на руки верно.
Светлана
А в каком периоде отразить эти начисления? Отпуск начислен 08.09.17. НДФЛ удержан 08.09.17, а срок перечисления 02.10.17. У меня попадают в 4 квартал.Программа 1С Предприятие ЗУП версия 3.1
Тамара
Спасибо за подробный ответ.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Елена, я правильно понимаю, что налог был ранее уплачен авансом? Вы же не могли его фактически из зарплаты удержать, а зарплату саму не выдать.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Наталья, как я бы сделала в вашем случае, я бы сумму отпускных, которые бы выплачены не в срок (а позже), отразила бы в годовом отчете со следующими строками:
100 - дата выплаты отпускных фактическая, например, 15.09.2017
110 - 15 09 2017 (дата удержания налога при выплате),
120 - 02.10.2017
Наталья
Здравствуйте! Отпускные за август выплачены в сентябре, НДФЛ перечислен в октябре. Как заполнить раздел 2?
Спасибо
Gmmass
Дорогие авторы! Учите великий и могучий русский язык.Заголовок написан совершенно безграмотно. У Вас есть: "В Москве многодетных семей". Должно быть: "В Москве многодетные семьи". Винительный падеж, однако.
Elena
Добрый день! Скажите, как правильно заполнить раздел 2, если в 3 квартале 2017г. была выплачена задолженность по зарплате за июль-декабрь 2015 год. НДФЛ за 2015г. был удержан и перечислен в 2016г.
ТТ
С именами прилагательными частица «не» пишется слитно. Правильно писать "неготовых".
Катя
Подскажите. отправила отчет ,а теперь сомневаюсь
ситуация с отпускными августа
излишне начислила отпускные на 1 день больше в августе (800р.и 104р. п.н.)
но выплатили в з/п августа (15.09..2017г.)
сторнировала в октябре(т.к. сентябрь закрыт(((
в 6 ндфл в 1 разделе показала без учета 020минус 800р. и 040 минус 104р.
а стр 70+104 и 140+104
а в 6 ндфл за год в октябре
в 1 разделе покажу октябрь 020 10 000 040 1300
а во втором 130 9200 140 1196
(сторнирую зп за октябрь 10 000-800=9 200 п.н.1300-104= 1196)
подскажите так можно ,или это грубое нарушение?
спасибо