Учебный центр «СКБ Контур», Эксперт по налоговому учету, налоговый консультант, профбухгалтер, преподаватель ИПБ РФ
Полагаем, что в вопросе речь идет о предоставлении покупателям бонуса (премии) за выполнение определенных условий договора. При этом покупатель получает бонус (премию), цена товара при этом не изменяется, а форма предоставления поощрения - дополнительная партия товара. В соответствии с п.1 ст. 146 НК РФ, реализация, включая передачу на безвозмездной основе, на территории РФ товаров признается объектом налогообложения по НДС. Контролирующие органы рассматривают предоставление бонуса продавцом как безвозмездную передачу товаров. Соответственно, у организации возникает обязанность исчислить и уплатить НДС в бюджет (письма ФНС России от 21.03.2007 г. № ММ-8-03/207@, УФНС России по г. Москве от 13.11.2006 г. № 19-11/99884, УФНС России по г. Москве от 12.05.2008 г. № 19-11/45206, МНС России от 05.07.2004 г. № 03-1-08/1484/18@). При этом в соответствии с п. 2 ст. 154 НК РФ, НДС уплачивается, исходя из рыночной стоимости безвозмездно переданного имущества. Таким образом, использование бонусной системы невыгодно для продавца с точки зрения налогообложения, так как ему необходимо дополнительно уплатить НДС в бюджет с рыночной цены безвозмездно переданных товаров. В силу абз. 2 п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ при наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные п. 2 ст. 170 ГК РФ. Соответственно, если для получения бесплатного товара лицо должно исполнить определенные действия, то факта безвозмездной передачи не имеется. Факт отсутствия безвозмездной передачи на основании того, что дарения товара не происходит и это своего рода поощрение за выполнение определенных условий договора, придется доказывать в суде. В случае оформления акции как «Продажа товара со скидкой», т.е. вместо «При покупке двух товаров третий получаете в подарок» будет указано «Три товара по цене двух», речи о безвозмездной передаче вообще нет. Надо сказать, что второй вариант более удобен не только продавцу, но и покупателю, т.к. «входной» НДС можно будет принять к вычету.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Татьяны - если за вас платил не ваш законный супруг, то включить в состав социального вычета расходы по спорной оплате нельзя. Если бы он был вашим законным супругом, то вопросов бы не возникало.
Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ).
Дело в том, что на основании ст. 219, подп. 2 п. 1, основанием для получения социального вычета являются платежные документы (одним из оснований). Этими платежными документами вы доказываете и подтверждаете расходы. А если платить будет совершенно чужой человек - то эти расходы будут в рамках закона "не ваши". Понимаете?
Собственно она началась, и он уже озвучил, то на что указывали популистам по этому вопросу не раз, в т.ч. здесь - не хочешь платить, а пенсию потом получать хочешь? а давайте посчитаем сколько? и сколько за это платят остальные?
Я собираю документы для подачи в налоговую,чтоб вернули 13% от учебы,в нескольких платежках в графе платильщик стоит мой гражданский муж,( на тот момент я лежала в больнице) нашла номер налоговой,там дали номер справочной,женщина ответила можно вернуть,только напишите доверенность в произвольном виде на его имя,после позвонила в другое отделение( куда понесу документы) там сказали что нельзя так,что только если вы официально расписанны,вот незнаю что делать,подскажите((
Извините, но наемные работники получают свою зарплату в 10000 рублей, а работадатель из своих доходов, а не работника платит 5000 государству - Вы всерьез так считаете, из каких доходов? Есть сумма которую работодатель закладывает в себестоимость с 3/п и налогами и взносами с нее - ему самому все равно кому ее отдавать, но если соотношение в строну налогов/сборов растет - то заинтересованности со стороны работника нет, в идеале работник сказал бы все мне плати, но когда подопрет с тяжелыми жизненными обстоятельствами, старость наступит и он ничего не отложил - будет возмущаться что его никто не поддерживает.
"Считаю, что ИП вообще не должны платить взносы" - да не вопрос, но пусть тогда откажется и бесповоротно тогда даже от минимальной пенсии, мед.обслуживания - да они не ахти, но единицы на это пойдут, а как дойдет дело и они будут возмущаться что их обманули. Сейчас же стаж для базовой пенсии по старости у ИП идет, а взносы в разы меньше чем у с обычных работников.
"доход свыше 600 тыс в год для Вас - мелочь" эти доходы облагают по такой ставке, как если бы они работали наемными работниками и им бы платили 180 тыс в год.
" А почему никто не говорит, что теперь ИП на УСН должен вести полный бухучет, нанимать бухгалтера, а это намного дороже, чем эти пенсионные взносы!!!!!!!" - так те ИП, которые жалуются и закрываются, официально не имели ни одного сотрудника, не имели ни какого дохода, поэтому и речь шла о фиксированном обязательном взносе в ПФ - который на простой язык можно перевести как: "Ребята, да Вы платите вмененку или патент (тоже от зафиксированных показателей), но якобы не копья при этом не зарабатываете, так мы считаем, что в месяц у Вас такой доход и льготную ставку Вам по нему."
Все жалобы ИП как под копирку - мы бедные и платить больше не хотим, а предпринимательская деятельность по своему определению - для получения дохода, тогда как у нас все как один "спонсоры неизвестно кого", а сами в рубище побираются.
Я понимаю, если бы за избирателей своих спросили, а когда им повышали зарплаты...А давайте, моим избирателям зарплату повысим, хотя бы на уровень инфляции. Сытый голодного не понимает.
" т.е. у такой компании возникает налоговая нагрузка независимо от того, ведет ли она деятельность за пределами данной юрисдикции или на ее территории."
В связи с этим предлагаю Супер-оншор. Это когда компания платит налоги даже тогда, когда у нее нет соответствующего налогового обязательства.
А почему никто не говорит, что теперь ИП на УСН должен вести полный бухучет, нанимать бухгалтера, а это намного дороже, чем эти пенсионные взносы!!!!!!!
к высказыванию123. Уменьшить налог по УСН вы вправе, включив туда взносы ПФ, но не выше 50% от самого налога. Могу сказать, что это ограничение не позволяет даже всех взносов работников покрыть, не говоря о взносах ИП.
К "Виктору" . Извините, но наемные работники получают свою зарплату в 10000 рублей, а работадатель из своих доходов, а не работника платит 5000 государству. И что бы работать 20 лет, на нулевой отчетности не прожить без проверок и интереса к вам со стороны налоговой. Считаю, что ИП вообще не должны платить взносы, а им должен начисляться процент от уплаченных взносов за наемных работников!. Сумел большую зарплату людям платить, государству все взносы перечислил, государство, благодарное тебе пенсию тебе соответствующую расчитало. Не держишь работников, плати фиксированный налог. Какую пенсию выбираешь? 25000 к примеру - плати в год столько-то, на протяжении стольки то лет. Захотел больше - будет такая ставка. и т.д.
Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.
Учебный центр «СКБ Контур», Эксперт по налоговому учету, налоговый консультант, профбухгалтер, преподаватель ИПБ РФ
Полагаем, что в вопросе речь идет о предоставлении покупателям бонуса (премии) за выполнение определенных условий договора. При этом покупатель получает бонус (премию), цена товара при этом не изменяется, а форма предоставления поощрения - дополнительная партия товара.
В соответствии с п.1 ст. 146 НК РФ, реализация, включая передачу на безвозмездной основе, на территории РФ товаров признается объектом налогообложения по НДС.
Контролирующие органы рассматривают предоставление бонуса продавцом как безвозмездную передачу товаров. Соответственно, у организации возникает обязанность исчислить и уплатить НДС в бюджет (письма ФНС России от 21.03.2007 г. № ММ-8-03/207@, УФНС России по г. Москве от 13.11.2006 г. № 19-11/99884, УФНС России по г. Москве от 12.05.2008 г. № 19-11/45206, МНС России от 05.07.2004 г. № 03-1-08/1484/18@). При этом в соответствии с п. 2 ст. 154 НК РФ, НДС уплачивается, исходя из рыночной стоимости безвозмездно переданного имущества.
Таким образом, использование бонусной системы невыгодно для продавца с точки зрения налогообложения, так как ему необходимо дополнительно уплатить НДС в бюджет с рыночной цены безвозмездно переданных товаров.
В силу абз. 2 п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ при наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные п. 2 ст. 170 ГК РФ.
Соответственно, если для получения бесплатного товара лицо должно исполнить определенные действия, то факта безвозмездной передачи не имеется. Факт отсутствия безвозмездной передачи на основании того, что дарения товара не происходит и это своего рода поощрение за выполнение определенных условий договора, придется доказывать в суде.
В случае оформления акции как «Продажа товара со скидкой», т.е. вместо «При покупке двух товаров третий получаете в подарок» будет указано «Три товара по цене двух», речи о безвозмездной передаче вообще нет. Надо сказать, что второй вариант более удобен не только продавцу, но и покупателю, т.к. «входной» НДС можно будет принять к вычету.
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Ответ для Татьяны - если за вас платил не ваш законный супруг, то включить в состав социального вычета расходы по спорной оплате нельзя. Если бы он был вашим законным супругом, то вопросов бы не возникало.
Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ).
Дело в том, что на основании ст. 219, подп. 2 п. 1, основанием для получения социального вычета являются платежные документы (одним из оснований). Этими платежными документами вы доказываете и подтверждаете расходы. А если платить будет совершенно чужой человек - то эти расходы будут в рамках закона "не ваши". Понимаете?
Виктор
Собственно она началась, и он уже озвучил, то на что указывали популистам по этому вопросу не раз, в т.ч. здесь - не хочешь платить, а пенсию потом получать хочешь? а давайте посчитаем сколько? и сколько за это платят остальные?
Татьяна Морозова
Даж незнаю как доказать что мы семья,(без свидетельства об браке(( )есть только свидетельство регестрации нашего сынишки,где мы оба вписанны
Татьяна Морозова
Я собираю документы для подачи в налоговую,чтоб вернули 13% от учебы,в нескольких платежках в графе платильщик стоит мой гражданский муж,( на тот момент я лежала в больнице) нашла номер налоговой,там дали номер справочной,женщина ответила можно вернуть,только напишите доверенность в произвольном виде на его имя,после позвонила в другое отделение( куда понесу документы) там сказали что нельзя так,что только если вы официально расписанны,вот незнаю что делать,подскажите((
Виктория
Александр, Наталья Сергеевна, огромное спасибо за ответы. Наталья Сергеевна, я записалась на Ваш онлайн-семинар http://www.uc-skbkontur.ru/freewebinars/webinar-vse-o-nalogovykh-vychetakh-po-ndfl-chast-i .
ОЛЬГА
НУ ЧТО ПОСМОТРЕЛИ ФОРУМ В РОСТОВЕ..ЧТО ПУТИН ПРОМЯМЛИЛ ПРО СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ? не хочется идти на баррикады ..а наверное придется
Диана
СПб., ул.Дыбенко д.24 к.1 кв.21. Квартира сдается нелегально 10лет. Сдает сын хозяина.
Надежда
А какие накладные должны быть приложены под товаро-денежным отчетом ?
ИП
Ураааааааааааааааа!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Лилия
Спасибо Вам ! Хочется почаще с Вами встречаться! Очень полезно и актуально.
С уважением: ИП, Сочи.
Виктор
Извините, но наемные работники получают свою зарплату в 10000 рублей, а работадатель из своих доходов, а не работника платит 5000 государству - Вы всерьез так считаете, из каких доходов? Есть сумма которую работодатель закладывает в себестоимость с 3/п и налогами и взносами с нее - ему самому все равно кому ее отдавать, но если соотношение в строну налогов/сборов растет - то заинтересованности со стороны работника нет, в идеале работник сказал бы все мне плати, но когда подопрет с тяжелыми жизненными обстоятельствами, старость наступит и он ничего не отложил - будет возмущаться что его никто не поддерживает.
"Считаю, что ИП вообще не должны платить взносы" - да не вопрос, но пусть тогда откажется и бесповоротно тогда даже от минимальной пенсии, мед.обслуживания - да они не ахти, но единицы на это пойдут, а как дойдет дело и они будут возмущаться что их обманули. Сейчас же стаж для базовой пенсии по старости у ИП идет, а взносы в разы меньше чем у с обычных работников.
"доход свыше 600 тыс в год для Вас - мелочь" эти доходы облагают по такой ставке, как если бы они работали наемными работниками и им бы платили 180 тыс в год.
" А почему никто не говорит, что теперь ИП на УСН должен вести полный бухучет, нанимать бухгалтера, а это намного дороже, чем эти пенсионные взносы!!!!!!!" - так те ИП, которые жалуются и закрываются, официально не имели ни одного сотрудника, не имели ни какого дохода, поэтому и речь шла о фиксированном обязательном взносе в ПФ - который на простой язык можно перевести как: "Ребята, да Вы платите вмененку или патент (тоже от зафиксированных показателей), но якобы не копья при этом не зарабатываете, так мы считаем, что в месяц у Вас такой доход и льготную ставку Вам по нему."
Все жалобы ИП как под копирку - мы бедные и платить больше не хотим, а предпринимательская деятельность по своему определению - для получения дохода, тогда как у нас все как один "спонсоры неизвестно кого", а сами в рубище побираются.
An
О нет, это совсем другая история)))))))
Некрасов Александр
ипотека это нужная вещь
Юрий
Я понимаю, если бы за избирателей своих спросили, а когда им повышали зарплаты...А давайте, моим избирателям зарплату повысим, хотя бы на уровень инфляции. Сытый голодного не понимает.
123
" т.е. у такой компании возникает налоговая нагрузка независимо от того, ведет ли она деятельность за пределами данной юрисдикции или на ее территории."
В связи с этим предлагаю Супер-оншор. Это когда компания платит налоги даже тогда, когда у нее нет соответствующего налогового обязательства.
Евгения
Конечно, все "круто", надо же как-то этим дармоедам жить
Ната
В связи с введением бухучета на УСН теперь и бухгалтера нанимать надо и платить ему!!!!
Ната
А почему никто не говорит, что теперь ИП на УСН должен вести полный бухучет, нанимать бухгалтера, а это намного дороже, чем эти пенсионные взносы!!!!!!!
555
к высказыванию123. Уменьшить налог по УСН вы вправе, включив туда взносы ПФ, но не выше 50% от самого налога. Могу сказать, что это ограничение не позволяет даже всех взносов работников покрыть, не говоря о взносах ИП.
К "Виктору" . Извините, но наемные работники получают свою зарплату в 10000 рублей, а работадатель из своих доходов, а не работника платит 5000 государству. И что бы работать 20 лет, на нулевой отчетности не прожить без проверок и интереса к вам со стороны налоговой. Считаю, что ИП вообще не должны платить взносы, а им должен начисляться процент от уплаченных взносов за наемных работников!. Сумел большую зарплату людям платить, государству все взносы перечислил, государство, благодарное тебе пенсию тебе соответствующую расчитало. Не держишь работников, плати фиксированный налог. Какую пенсию выбираешь? 25000 к примеру - плати в год столько-то, на протяжении стольки то лет. Захотел больше - будет такая ставка. и т.д.