Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Налоговые вычеты: как получить и как рассчитать. Ответы на самые сложные вопросы

Налоговые вычеты: как получить и как рассчитать. Ответы на самые сложные вопросы

Отвечают эксперты компании «Консультант Плюс»

09.07.2010

Российский налоговый портал совместно с компаний «Консультант Плюс» продолжает офф-лайн конференцию по налоговым вычетам. Эксперты «Консультант Плюс» дают разъяснения по самым сложным вопросам.

Вопрос от Григория Масарского.

Как можно добиться возможности отдать право использования моего стандартного вычета на ребенка своей жене. Такая возможность предусмотрена НК, но те, от кого зависит принятие решения по данному вопросу, стараются максимально игнорировать этот вопрос, ссылаясь на то, что нигде не прописана процедура.

Ответ: Елена Пальчикова, эксперт компании «Консультант Плюс».

Действительно, с 2009 г. Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что по соглашению между родителями одному из них стандартный налоговый вычет на детей может предоставляться в двойном размере, а другому родителю - не предоставляться вовсе. Для этого один из родителей должен написать заявление об отказе от получения налогового вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Однако в Налоговом кодексе РФ не указано, кому должно подаваться такое заявление. ФНС России в Письме от 11.03.2009 N 3-5-04/255@ разъяснила, что это заявление необходимо подать тому налоговому агенту, который предоставляет вычет в двойном размере. То есть родитель, который отказывается от получения стандартного вычета, должен подать заявление об отказе работодателю второго родителя, после чего последний будет вправе получать удвоенный вычет. В Письме ФНС РФ от 01.09.2009 N 3-5-04/1358@ сказано, какие сведения о родителе должны содержаться в заявлении: Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета.

Следует отметить, что в своих разъяснениях по рассматриваемому вопросу Минфин России подчеркивает, что отказаться от стандартного вычета на ребенка родитель может только, если имеет на него право. Ограничения для получения вычета следующие: ребенок находится на обеспечении налогоплательщика, родитель получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов, и этот доход не превышает 280 000 руб. Поэтому по мнению финансового ведомства для подтверждения права на получение стандартного вычета на ребенка родитель должен предоставить: копию свидетельства о рождении ребенка; соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка; копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака; справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями); справка о доходах второго родителя, выданная его налоговым агентом (форма 2-НДФЛ). Подробнее см. Письма Минфина России от 30.07.2009 N 03-04-06-01/199, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/183, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/187.

Поскольку Налоговый кодекс РФ не регламентирует рассматриваемый вопрос, а в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ говорится только о заявлении об отказе родителя, иных документов (например, копию свидетельства о регистрации брака, справку жилищно-коммунальной службы, справку о доходах родителя) вместе с этим заявлением подавать не нужно. При этом мы рекомендуем следующий алгоритм действий.

Несмотря на требования НК РФ, считаем, что родителю, который хочет передать вычет на ребенка супругу, лучше подтвердить, что такой вычет не предоставляется ему по месту работы. Для этого ему следует обратиться к своему работодателю (налоговому агенту) с просьбой предоставить справку. В этой справке работодатель в произвольной форме указывает, что работник (ФИО) отказался от получения стандартного вычета на ребенка (ФИО), а также дату, с которой данный вычет работнику не предоставляется. Лучше, чтобы справка была составлена на бланке организации. Далее эта справка вместе с заявлением об отказе от вычета на ребенка (составленным также в произвольной форме) подается работодателю (налоговому агенту) второго родителя, в пользу которого первый родитель отказывается от вычета. После получения данных документов работодатель второго родителя должен предоставлять такому работнику стандартный вычет на ребенка в двойном размере.

Ирина

Добрый день. Большое спасибо за тему. Разъясните, пожалуйста, можно ли в одной декларации заявить социальный вычет (обучение) и остаток имущественного вычета (покупка квартиры). Правильно ли я понимаю, что общая сумма вычета на должна превышать сумму удержанного НДФЛ в 2009 году? То есть целесообразно полностью указать сумму на обучение, и частично имущественный вычет, перенеся его остаток на след. год. Спасибо.

Ответ:

Елена Пальчикова, эксперт компании «Консультант Плюс»

Да, Вы все правильно понимаете.

Сумма налоговых вычетов за календарный год не должна превышать сумму налога, исчисленную за этот же период из доходов, облагаемых по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если же такое превышение допущено, то налоговая база в этом периоде признается равной нулю.

Социальные вычеты (в том числе по оплате своего обучения) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. год (п. 2 ст. 219 НК РФ). Причем Налоговым кодексом РФ не предусмотрена возможность переноса части неиспользованного социального вычета на другой налоговый период. А вот перенести остаток имущественного вычета при покупке жилья на последующие налоговые периоды до полного его использования можно. Это указано в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Согласно ст. 229 НК РФ физлицо по окончании календарного года подает в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой, в частности, указывает все полученные им в налоговом периоде доходы, а также налоговые вычеты (в Вашем случае социальный и часть имущественного вычета).

Регина

В одном и том же налоговом периоде я приобрела две квартиру, точнее по 1/2 доли в каждой. Имею ли я право на получение имущественного вычета и по первой, и, одновременно по 2 квартире соразмерно приобретенной доли?

Ответ:

Елена Пальчикова, эксперт компании «Консультант Плюс»

Из положений пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Повторно получить его нельзя. То есть, если приобретены две квартиры или доли в них (независимо от того, в одном или разных налоговых периодах), получить имущественный вычет можно только по одному объекту по выбору налогоплательщика.

Вопрос:

Мы с женой приобрели права на квартиру в стоящемся доме в совместную собственность по договору долевого участия в строительстве. После подписания Акта приема-передачи квартиры я обратился в налоговую по нашему месту жительства с заявлением о получении уведомления о налоговом вычете, которое предоставляется работодателю. К заявлению было приложено наше с супругой совместное заявление о распределении вычета, согласно которому я получаю вычет 2 000 000 руб. + проценты по ипотечному кредиту в полном объеме, а супруга 0 руб.

Инспектор собирается запрашивать информацию о том, получала ли моя жена ранее налоговый вычет по прошлым местам жительства. Согласно письмам ФНС (например, от 26 октября 2009 г. N 3-5-04/1595) заявление вычета в размере 0 руб. возможно даже в случае, если лицо ранее обращалось за вычетом. Однако у Минфина другая позиция на данный вопрос. Вопросы:

1. Вправе ли моя жена воспользоваться налоговым вычетом в размере 0 руб., а я в размере 2 000 000 + проценты, если моя жена ранее обращалась за вычетом (после 2001 года).

2. Если моя жена ранее не обращалась за вычетом, то вправе ли она в дальнейшем при покупке следующей квартиры воспользоваться вычетом в полном размере, а я в размере 0 руб?

Ответ: Ангелина Родина, эксперт компании «Консультант Плюс»

1. На Ваш вопрос нельзя дать однозначный ответ, поскольку ситуация является спорной. В случае если Ваша жена уже пользовалась имущественным вычетом, получить такой вычет повторно она не вправе. На это прямо указывает абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Однако по нашему мнению, НК РФ не запрещает ей в дальнейшем при приобретении в совместную собственность квартиры участвовать в распределении вычета. Распределять имущественный вычет при покупке жилья в общую совместную собственность налогоплательщиков обязывает положение абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При этом Кодекс не уточняет, что совладелец, который ранее воспользовался имущественным вычетом и затем вновь приобрел жилье, но в общую совместную собственность с супругом, не должен участвовать в распределении вычета.

Исходя из этого и учитывая п. 7 ст. 3 НК РФ, считаем, что Вы можете по взаимному согласию распределить вычет в свою пользу - 100% (2 млн. + суммы, направленные на погашение процентов), а в пользу супруги - 0 % (0 руб.), несмотря на то, что она уже обращалась за ним и получила его.

Об этом говорит и ФНС России в приведенном Вами письме: Кодекс не запрещает налогоплательщику, воспользовавшемуся правом на получение вычета ранее, заявить его сумму в размере 0 руб. при покупке в совместную собственность другого жилого объекта (Письмо ФНС РФ от 26.10.2009 N 3-5-04/1595).

Однако следует Вас предупредить, что контролирующим органам такая точка зрения может не понравиться, и они будут настаивать на том, что супруг, который ранее получил имущественный вычет, не может еще раз участвовать в его распределении в связи с приобретением в совместную собственность другой квартиры. Свою позицию финансовое ведомство обосновывает так: распределение осуществляется в рамках процедуры получения вычета, повторное предоставление которого не допускается. Минфин считает, что в такой ситуации второй супруг может претендовать на вычет в размере половины вычета, действующего в налоговом периоде, в котором были получены правоустанавливающие документы (Письмо Минфина России от 18.03.2010 N 03-04-05/9-112).

2. Вопрос о том, может ли Ваша жена при покупке в совместную собственность квартиры получить имущественный вычет в размере 100%, а Вы – 0%, если по приобретенной ранее в совместную собственность квартире Вы получили вычет в размере 100%, а Ваша жена – 0%, также является спорным. Минфин России по этому поводу дает однозначные разъяснения: налогоплательщики, которые распределяют между собой вычет в размере 100% и 0%, тем самым реализуют свое право на его получение и повторно воспользоваться вычетом не могут (Письма Минфина России от 03.03.2010 N 03-04-05/9-82, от 03.06.2009 N 03-04-05-01/420).

На наш взгляд такая позиция финансового ведомства не совсем справедлива, ведь при распределении вычета в таком соотношении физлицо, в пользу которого он распределялся в размере 0 рублей, за предоставлением вычета даже не обращается (ни к работодателю, ни в налоговый орган). Следовательно, налогоплательщик только исполняет свою обязанность по участию в распределении вычета, а сам вычет фактически не использует. К тому же Кодекс не содержит положения о том, что физическое лицо может участвовать в распределении вычета только один раз. НК РФ лишь предусматривает, что в случае если физлицо однажды уже воспользовалось имущественным вычетом в размере до 2 млн руб., повторное предоставление вычета не допускается. Таким образом, считаем, что Ваша жена может применить имущественный вычет в полном размере при приобретении в дальнейшем в совместную собственность другой квартиры, а Вы – в сумме 0 руб. В то же время вероятность того, что в вычете может быть отказано, большая.

Отметим, что с точкой зрения Минфина России не согласна и ФНС РФ. Налоговая служба разъясняет, что в случае если супруги приобрели в совместную собственность жилье и распределили вычет в соотношении 100% и 0%, при покупке другого жилого объекта супруг, в пользу которого вычет был распределен в размере 0 руб., вправе воспользоваться имущественным вычетом в общем порядке (Письмо ФНС России от 30.11.2009 N 3-5-04/1749). В другом своем письме ФНС РФ уточняет, что в случае, когда один из совладельцев лично за вычетом не обращался, он не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений абз. 20 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

Вопрос от Ирины Мельниковой

Доброе время суток! Согласно статье 130 Гражданского Кодекса к недвижимости (движимое имущество) относится в числе прочих и объект незавершенного строительства. Продажа объекта состоялась в январе 2009 года, в собственности был менее 3 лет, являюсь физическим лицом. В декларации указала объект незавершенного строительства как имущество, считаю, что в данном случае должен действовать имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей. Налоговая просит представить скорректированную декларацию, в которой я должна указать объект незавершенного строительства как иное имущество, а значит имущественный налоговый вычет составит 125 000 рублей. Прошу разъяснить эту ситуацию. Спасибо.

Ответ: Ангелина Родина, эксперт компании «Консультант Плюс»

Ситуация спорная. С одной стороны НК РФ не разъясняет, что является жилым домом. А согласно Жилищному Кодексу РФ им признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании (п. 2 ст. 16 ЖК РФ). То есть получается, что недостроенный дом, в котором нет комнат и соответствующих помещений признать жилым нельзя. При продаже такого дома, находящегося в собственности менее трех лет, вычет будет предоставлен в размере не более 125 000 руб. (250 000 руб. после 01.01.2010). Контролирующие органы также считают, что дом, являющийся объектом незавершенного строительства, не признается жилым помещением, а относится к иному имуществу (Письмо Минфина России от 10.03.2010 N 03-04-05/9-93).

С другой стороны, с таким подходом нельзя согласиться. Есть судебное решение, в котором ФАС Северо-Западного округа указал следующее: НК РФ не содержит положений о том, что не завершенный строительством жилой дом может быть отнесен к иному имуществу (Постановление от 13.01.2010 по делу N А13-7028/2009). При этом суд установил, что налогоплательщик планировал использовать дом для проживания, а свидетельство о государственной регистрации права выдано на объект незавершенного строительства с готовностью на 60% и назначением - жилой дом. Следовательно, такой дом, вне зависимости от степени его готовности, остается жилым, а не иным имуществом. Исходя из этого, суд признал право физлица на вычет в размере не более 1 млн руб.

Отметим, что пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ напрямую не относит недостроенный дом ни к жилью, ни к иному имуществу. Однако из положения абз. 21 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что в целях получения имущественного вычета при приобретении жилья не оконченный строительством дом относится к жилью, а не к иному имуществу.

Учитывая положения п. 7 ст. 3 НК РФ, можно сделать вывод о том, что налогоплательщик при продаже дома незавершенного строительством вправе претендовать на получение имущественного вычета в размере не более 1 млн руб.

Вопрос от Валерии Раскиной

В декабре 2007 г. я заключила договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома, заплатив 100 % стоимости квартиры , т.е фактически расходы на квартиру я произвела в 2007 году. Акт приема-передачи мне выдали 30.12.2009 г. Могу ли я рассчитывать (возможно и через суд) на получение налогового вычета за 2007-2008 гг.? Заранее спасибо.

Ответ: Ангелина Родина, эксперт компании «Консультант Плюс»

Четких периодов получения имущественного вычета НК РФ не устанавливает, а уточняет только, что вычетом при приобретении жилья можно воспользоваться 1 раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Для подтверждения права на его получение нужно представить договор о приобретении жилья, акт о передаче, или свидетельство о праве собственности (абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом данное положение Кодекса сформулировано таким образом, что из его смысла следует, что налогоплательщик может подать какой-либо один из этих документов: или договор или акт или свидетельство.

То есть для того, чтобы подтвердить право на имущественный вычет в сумме фактически потраченной на приобретение квартиры в строящемся доме, физлицу достаточно представить договор купли-продажи.

Однако Минфин РФ так не думает и в своих разъяснениях отмечает, что имущественный вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от момента несения расходов по приобретению жилья. Минфин считает, что право на вычет возникает с момента получения физлицом акта о передаче квартиры в строящемся доме. Следовательно, имущественный вычет можно применить, начиная с того периода, в котором получен акт, независимо от периода приобретения имущества (Письма Минфина РФ от 21.05.2010 N 03-04-05/9-273, от 16.12.2009 N 03-04-05-01/1000).

На наш взгляд Минфин несправедлив в своих выводах, ведь такое понимание положения абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ выгодно только для контролирующих органов и ограничивает право налогоплательщика на получение вычета с момента фактического приобретения жилья и уплаты за него денежных средств.

Если следовать логике Минфина, то получается, что подтвердить право на вычет при покупке квартиры в строящемся доме можно только актом, а при приобретении квартиры в существующем доме – свидетельством (Письмо Минфина РФ от 27.04.2010 N 03-04-05/9-225). При этом не учитывается, что в абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ говориться, что документом, подтверждающим право на имущественный вычет, помимо акта и свидетельства также является и договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме. По сути, контролирующие органы игнорируют данное положение, тем самым нарушают права налогоплательщика.

По нашему мнению уже после заключения договора (и оплаты жилья) Вы имеете право на имущественный вычет, и, соответственно, можете заявить его за 2007-2008 гг. Однако, учитывая позицию Минфина России, скорее всего в предоставлении вычета вам будет отказано. Свое право на вычет в период приобретения квартиры Вам придется отстаивать в суде.

Вопрос:

У меня такая ситуация, в 2009 г я приобрела квартиру, подаю второй год декларацию, согласно которой моего НДФЛ не хватает, и остаток переноситься на последующие периоды. Так мне должны выплатить еще 100 000 руб. В этом году я хотела бы или написать на квартиру дарственную в адрес мамы или продать и купить другую большей площадью. Возникает вопрос: получу ли я эти 100 000 руб если буду далее подавать декларацию, ведь документов на квартиру у меня уже не будет, а их спрашивают каждый раз при подаче декларации. Спасибо.

Ответ: Константин Балакирев, эксперт компании «Консультант Плюс»

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме налогоплательщик представляет - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Налоговое законодательство не связывает право налогоплательщика на перенос остатка вычета на последующие налоговые периоды с наличием имущества в собственности в каждом периоде.

Следовательно, по нашему мнению, Вы вправе продолжать получать имущественный вычет, несмотря на то, что имущество уже не в Вашей собственности. Такой же точки зрения придерживается и Минфин России. В своих письмах финансовое ведомство разъясняет, что налогоплательщик может получить остаток имущественного вычета в последующих налоговых периодах до полного использования независимо от того, что имущество уже не находится в его собственности (Письма Минфина России № 03-04-05-01/66 18.02.2009, № 03-04-05-01/481от 26.12.2008).

Однако следует упомянуть, что налоговые органы ранее занимали другую позицию. Поэтому не исключено, что Вам придется спорить с инспекцией в суде (Письма ФНС России № 04-2-02/110@ от 15.02.2006, № 04-2-03/179 от 22.11.2005).

Вопрос:

В период брака муж купил квартиру в собственность в 2008 году в стоящемся доме, сейчас дом достроили и он сдается в эксплуатацию. Муж ИП, официальная зарплата у него маленькая, у меня большая .Можно ли оформить имущественный вычет на меня?

Ответ: Константин Балакирев, эксперт компании «Консультант Плюс»

В п. 2 ст. 34 СК РФ установлено, что общим имуществом супругов являются приобретенные за счет общих доходов движимые и недвижимые вещи и другое имущество независимо от того, на кого из супругов оно приобретено, и от того, кто из них вносил деньги.

В соответствии с п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Из Вашего вопроса не ясно, на кого было оформлено свидетельство о праве собственности. Однако даже если оно было оформлено только на мужа, Вы также наравне с ним имеете право на вычет, при условии, что между Вами не был заключен брачный договор, предусматривающий раздельный режим собственности. Более того, Вы можете получить данный вычет в полном объеме, распределив его между собой в свою пользу 100%, а в пользу мужа – 0% (Письма Минфина России № 03-04-05/9-82 от 03.03.2010, № 03-04-05-01/420 от 03.06.2009). Данную точку зрения подтверждают и контролирующие органы: вычет по приобретенному в совместную собственность имуществу может получить любой из супругов независимо от того, на кого оформлен акт приема-передачи жилого помещения и свидетельство на право собственности (Письма Минфина России № 03-04-05/9-222 от 23.04.2010, № 03-04-05/9-213 от 20.04.2010). Кроме того, финансовое ведомство отмечает, что если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на чье имя из супругов оно оформлено (Письма Минфина России № 03-04-05/9-197, 03-04-05/9-196 от 13.04.2010).

В то же время ФНС России придерживается мнения, что право на получение имущественного вычета возникает у обоих супругов с момента государственной регистрации права общей совместной собственности на жилой объект в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Если жилой объект оформлен в личную собственность только одного супруга, то другой супруг не может получить имущественный вычет в отношении этого объекта (Письмо ФНС России № 3-5-04/482@ от 22.04.2009).

Мы считаем, что в данной ситуации Вы можете получить имущественный вычет при приобретении жилья, даже если квартира оформлена только на мужа. В случае возникновения спора с налоговыми органами, у Вас есть все шансы отстоять свою позицию в суде, поскольку еще в 2007 г. в пользу налогоплательщиков высказался Президиум ВАС РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07 по делу N А14-990/200627/24).

Вопрос от Юрия Варфоломеева

Уважаемые эксперты!

Вопрос 1. Квартира приобретена женой в действующем браке. Свидетельство о праве собственности - на неё. Как мне "поучаствовать" в получении налогового вычета.

Вопрос 2. Квартира приобретена с привлечением ипотеки. Свидетельство о праве собственности - на руках. Ипотеку гасить ещё пять лет. Можно ли получить налоговый вычет в размере 13% с суммы выплаченных процентов с последующим уточнением этой суммы (выплаченных процентов).

Ответ: Константин Балакирев, эксперт компании «Консультант Плюс»

1. В п. 2 ст. 34 СК РФ установлено, что общим имуществом супругов являются приобретенные за счет общих доходов движимые и недвижимые вещи и другое имущество независимо от того, на кого из супругов оно приобретено и кто из них вносил деньги.

В соответствии с п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При приобретении имущества в совместную собственность имущественный вычет должен быть распределен между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Поэтому Вы можете распределить между собой вычет в любом процентном соотношении, в том числе 100% в пользу одного супруга и 0% - в пользу другого. Это так же следует из Писем Минфина России № 03-04-05/9-82 от 03.03.2010, № 03-04-05-01/420 от 03.06.2009. Кроме того, Минфин считает, что вычет по приобретенному в совместную собственность имуществу может получить любой из супругов независимо от того, на кого оформлен акт приема-передачи жилого помещения и свидетельство на право собственности (Письма Минфина России № 03-04-05/9-222 от 23.04.2010, № 03-04-05/9-213 от 20.04.2010). Ведомство также отмечает, что если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, предполагается, что имущество находится в общей совместной собственности. При этом каждый из супругов имеет право на имущественный вычет независимо от того, на чье имя оно оформлено (Письма Минфина России № 03-04-05/9-197, 03-04-05/9-196 от 13.04.2010).

В то же время ФНС России придерживается мнения: право на вычет возникает у обоих супругов с момента государственной регистрации права общей совместной собственности на жилой объект в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Если жилой объект оформлен в личную собственность только одного супруга, другой супруг не может получить имущественный вычет в отношении этого объекта (Письмо ФНС России № 3-5-04/482@ от 22.04.2009).

Таким образом, учитывая противоположную позицию контролирующих органов по данному вопросу, в Вашем случае не исключены споры с налоговыми органами. В этом случае у Вас есть все шансы отстоять свою позицию в суде, поскольку еще в 2007 г. в пользу налогоплательщиков высказался Президиум ВАС РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07 по делу N А14-990/200627/24).

2. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилья.

Данный вычет (на погашение процентов по кредиту) может быть предоставлен налогоплательщику только в сумме фактически произведенных расходов двумя способами: 1. при подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода либо 2. в течение налогового периода работодателем.

Получить имущественный вычет по процентам, которые будут уплачены в последующих налоговых периодах нельзя.

Вопрос от Екатерины Мигаловской

Добрый день! Два месяца назад я подавала декларацию о доходах, для возврата подоходного налога. Недавно я поменяла паспорт в связи со сменой фамилии. Нужно ли уведомлять налоговые органы о смене фамилии. Ведь через месяц необходимо писать заявление на возврат денег, а личные данные уже другие.

Ответ: Валия Гафарова, эксперт компании "Консультант Плюс"

При написании заявления на возврат НДФЛ Вам необходимо представить в инспекцию паспорт, а также документы, подтверждающие изменение Вашей фамилии (свидетельство о регистрации брака, свидетельство о перемене имени).


Вопрос:

Квартира была приобретена на мужа и жену. Доля собственности 50% у каждого из супругов. Вправе ли один из супругов получить имущественный налоговый вычет своего супруга?

Если да, то какими документами при подачи налоговой декларации можно подтвердить право на вычет супруга (заявление супруги от отказа в пользу мужа или иным документом)?

А также если жена отказывается от вычета в пользу мужа, то в будущем имеет ли она права на вычет?

Ответ: Валия Гафарова, эксперт компании "Консультант Плюс"

Согласно п. 2 ст. 244 Гражданского кодекса РФ общая собственность бывает двух видов: с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность).

Как следует из Вашего вопроса, доли в праве собственности на квартиру между Вами и Вашим супругом определены, это означает, что квартира была приобретена Вами в общую долевую собственность.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ предоставляется в сумме, израсходованной на приобретение квартиры, но не более двух миллионов рублей. Здесь же указано, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

Поскольку Вы приобрели квартиру в общую долевую собственность и доля каждого из супруга равняется 50%, размер имущественного вычета для каждого из Вас составит 50% от стоимости приобретенной квартиры. При этом максимальный размер имущественного вычета, которым вправе воспользоваться каждый из супругов, составит один миллион рублей (соответственно 50% от максимального размера имущественного вычета, который, как выше указывалось, равняется двум миллионам рублей).

Обратите внимание, что в случае приобретения квартиры в общую долевую собственность супруги не вправе распределить между собой сумму вычета в иной пропорции. В пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ прямо указано, что размер вычета при приобретении квартиры в общую долевую собственность зависит от доли в праве собственности на квартиру. Из буквального толкования этой нормы следует, что распределять размер имущественного вычета между совладельцами по собственному усмотрению можно только в том случае, когда жилое помещение приобретается в совместную собственность, то есть когда доли в собственности не определены.

Таким образом, в Вашем случае один из супругов не вправе в пользу другого отказаться от получения вычета. Каждый из супругов может получить вычет в размере 50% от стоимости квартиры, но не более одного миллиона рублей. Для получения вычета каждый из супругов должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Разместить:
5 июля 2010 г. в 11:16

Продолжая первый вопрос, тема достаточно интересная. Судя по заявлениям УФНС, одинокий родитель может предъявить удвоенный вычет на ребенка в следующих случаях http://zarplata-online.ru/online/news/new97238.phtml

Для этого необходимы лишь соответствующие свидетельства.

Синицына Наталья
8 октября 2010 г. в 22:01

Здравствуйте! Мы с супругом приобрели квартиру на нулевом этапе строительства по ипотечному кредиту сбербанка РФ в 2005 году. Акт приема передачи квартиры у нас от 27 августа 2008 года, свидетельство о госуарственной регистрации собственности от 24 декабря 2008 года. В данном случае должен действовать имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей или 2 000 000 рублей.

В сявзи стем что квартира приобретена в ипотеку ( выплачена только 3/4) можем ли мы сразу подать документы на получение налогового вычета в размере 13% с суммы выплаченных процентов.

Большое спасибо за ответ!

8 февраля 2011 г. в 15:40

Подскажите, пожалуйста, могу ли подать повторную декларацию за 2009 год, если за этот год я получила имущественный вычет в размере 100% уплаченного НДФЛ, а теперь хочу заявить на социальный вычет за тот же год(нашлись квитанции об оплате за лечение).

Действительно ли существует срок давности по возврате процентов по ипотечному кредиту? Если я в течении 5 лет возвращаю только расходы на приобретение жилья, то потом не могу подать заявление на проценты по ипотеке за истечением срока давности?

Станислав
23 марта 2011 г. в 13:56

Добрый день.

Подскажите пожалуйста, есть ли какие-то ограничения при возврате процентов по ипотеке. Например возврат не более чем с 1 или 2 млн. рублей.

Вопрос возник в связи заявлением сотрудника налогового органа.

Я приобрёл квартиру взяв ипотечный кредит в банке. Стоимость квартиры 1,5 млн. руб.

Подавал документы на возврат и получал возврат со стоимости квартиры, точнее с 1 млн. руб, т.к. квартира приобреталась в 2007 году. Параллельно предоставлял справки об уплаченных % по кредиту. В этом году подал документы на возврат уплаченных по кредиту %. Заявление приняли, но предупредили, что возврат по % также будет из расчёта 1 млн, как и со стоимости квартиры, но насколько мне известно в НК не было ограничений по возврату с суммы уплаченных %.

Александра
28 марта 2011 г. в 19:32

Добрый День! Приобрела квартиру по ипотеки в декабре 2007 года. По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 990 000, но реально мы взяли кредит 2000000 по формулировке на неотложный ремонт приобретаемого объекта. Скажите, пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет с процентов по выплачиваему кредиту и скакой суммы (с 990000 или с 20000000)?

Игорь
31 марта 2011 г. в 13:23

Где только не искал, но так ничего не нашел и не понял.... "Налоговый вычет на ребенка"-как он считается? То ли с 1т.р идет возврат до достижения облагаемого по 13% заработка суммы в 280т.р., то ли максимально 1т.р. возврата, то ли ещё мудрее... :-( Везде много умных изречений, а примера элемен-го расчета нигде нет... Унас всё так, как зубы рвать-значит через то самое место......

Наталья
23 апреля 2011 г. в 23:40

Может ли муж получить за меня налоговый вычет за приобретение квартиры,у меня 4/5 доли и у ребенка 1/5 доля, с моего согласи?

И второе если преобрели и продали в течении года квартиру по одной и той же цене налог платиться?

28 июля 2011 г. в 14:26

Здравствуйте, квартира была куплена в 2009 году, в 2010 году вышла замуж и поменяла фамилию, право собственности не переоформляла на новую фамилию!!! Хочу получить возврат имущественного налогового вычета! Необходимо ли переоформлять право собственности на новую фамилию? На старую или на новую фамилию необходимо предоставлять справки по форме 2-НДФЛ, 3-НДФЛ????

Юлия
22 августа 2011 г. в 19:39

Подскажите пожалуйста, я построила дом,потратила много,но чеков сохранилось мало,не собирала их как-то,могу ли я получить 13% от стоимости дома от оценки экспертов,или это чисто все по чекам.Подскажите.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
23 августа 2011 г. в 8:01

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Вы должны подтвердить свои расходы, а для этого вам понадобятся чеки, накладные, то есть, все возможные документы. Без документов расход подтвердить нельзя.

Владимир
15 сентября 2011 г. в 14:54

Доброго времени суток!

Такая ситуация. Купили по ипотеке вместе с женой квартиру. Договор и акт-приемки квартиры подписывали вместе. Собственность ещё не оформлена. квартира стоит более 4 млн. руб., как прочитал ранее вычет мы получим в сумме 2 млн. рублей на двоих, по 1 млн. каждый, и в дальнейшем вычетом из нас воспользоваться уже никто не сможет.

Вопрос 1. Так ли это?

Вопрос 2. Если 1 вопрос - это так, то в случае нашего развода и разделе имущества до момента государственной регистрации (после развода каждый сам зарегистрирует свою часть как отдельное физ. лицо) сможем ли мы воспользоваться каждый по отдельности максимальной суммой вычета в 2 млн. руб., т.е. каждый получит по 260 т.р. от возврата НДФЛ?

Заранее благодарен за ответ!

Ольга
19 октября 2012 г. в 8:38

имею ли я право на получение налогового вычета если я индивидуальный предприниматель.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
19 октября 2012 г. в 9:07

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Ольги - если ваш доход облагается по ставке 13%, вы вправе получить налоговый вычет.

А вот если индивидуальный предприниматель применяет специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН, ЕСХН), то он не вправе воспользоваться имущественным (или социальным) вычетом, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от уплаты НДФЛ по определенным видам деятельности.

Мнение финансового ведомства - письмо Минфина России от 22.12.2011 г. № ЕД-2-3/985@).

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
19 октября 2012 г. в 9:11

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Владимира - по вопросу № 1 - так, вы верно поняли. Общий размер имущественного вычета на основании подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ составляет 2 млн руб.

Ответ на вопрос № 2 немного зависит от вопроса № 1 - размер налогового вычета будет зависеть от того как вы оформите вашу собственность. Если вы, например, оформите общую долевую собственность, то соответственно размер имущественного вычета будет распределен в соответствии с вашими долями.

А вот что касается развода до оформления права собственности, обратите внимание - имущественный вычет вы вправе получить только после получения на руки свидетельства о праве собственности. И факт развода никоим образом не будет менять сроки получения налогового вычета (равно как и размер вычета).

Ирина
19 октября 2012 г. в 9:47

Здравствуйте, ответьте, пожалуйста на мои вопросы:

1) в 2008 году мы взяли квартиру в ипотеку, с 2008 года по май 2011 год муж получал имущественный вычет на работе ежемесячно, а затем сменил место работы. Как подать декларацию за 2011 год на имущественный вычет (решили делать это через налоговую)

2) вычет за проценты по ипотеке мы не получали, как теперь нужно сделать, за четыре года общей суммой их внести в декларацию за 2011 год?

3) может ли муж подать еще на социальный вычет за обучение в 2009-2011 году? С учетом того, что его налог за эти года уходил на имущественный вычет? Если можно, то нужно за три года общей суммой внести в декларацию за 2011 год?

И сколько деклараций в общем надо будет заполнить, за каждый год или всё в одной за 2011 год поместится?

Надежда
26 ноября 2012 г. в 18:51

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за обучение в 2008-2011г не имея справки 2-НДФЛ? Дело в том, что организация, в которой я работала в этом периоде, закрылась. Как быть в данной ситуации? Заранее спасибо за помощь!

Евгений
3 января 2013 г. в 20:01

Здраствуйте!!!!Ответьте на вопрос!!! Мы с женой купили квартиру в общую совместную собственность.Может жена отказаться в мою пользу в получении налогового вычета ( остатка)???Если она получила в том году не большую сумму 6000р???

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
3 января 2013 г. в 23:32

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Евгений, почитайте мнение Минфина России в нашей статье: http://www.taxpravo.ru/novosti/statya-263161-peredat_ostatok_neispolzovannogo_imuschestvennogo_vyicheta_nelzya

Евгений
6 января 2013 г. в 19:05

Уважаемая татьяна Вы наверное не правильно меня поняли!!!!У нас совместная собственность (не долевая).Могу ли я получить вычет со всей стоимости квартиры если жена напишет заявление на отказ в пользу меня,даже если она получила один раз вычет!!!По планам при первом получении в налоговой должны были сами спросить т.к. у нас совместная собственность.

Елизаветта
7 января 2013 г. в 15:59

Здраствуйте!Ответьте пожалуйста на вопрос.Мы с мужем купили квартиру в общую совместную собственность.В том году подали на имущественнйы вычет:я получила 8000р,а муж 40000р т.к. зарплата у него больше.Сейчас я в декрете.Могу ли я написав заявление в налоговой отказаться в пользу мужа,чтобы он получил весь налоговый вычет!!!Я слышала что при совместной собственности можно распределять процентовку 100-0,50-50,а можно 80-20%.Объясните подробнее чтоб я могла объяснить мужу!!!Спасибо!!!

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
8 января 2013 г. в 9:23

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Елизаветты - "переделать" размер имущественного вычета вы не сможете. Вы уже начали его получать. Налоговая инспекция вам уже вернула часть НДФЛ в той пропорции, которая вами уже была указана. Скорее всего вы начали получать в пропорции 50 на 50.

Елизаветта
8 января 2013 г. в 14:08

Здраствуйте!!!Спасибо за ответ.А подскажите если мы с мужем не писали заявление о распределении 50-50%.Мы с можем с помощью суда опровергнуть?

Александр
14 января 2013 г. в 0:13

Здравствуйте. Мы с женой взяли ипотеку на недвижимость -молодая семья. Она является созаёмщиком. Свою часть налогового вычета я получил, может ли жена написав заявление в налоговую , отказаться в мою пользу в получении налогового вычета. Она ещё ничего не получала. Спасибою

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
14 января 2013 г. в 7:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Добрый день, Александр. Если вы уже воспользовались своим правом на получение имущественного налогового вычета, то второй раз сделать это вам не разрешает НК РФ.

Александр Корчагина
15 января 2013 г. в 2:02

Здраствуйте!У меня следующая ситуация?Мы с женой купили квартиру в общую совместную собственность в 2011г(стоимость1200000).В 2012г. подали декларации в налоговую и получили вычет она 5000р я 30000р.При этом заявление на распределение вычета не писали!!! Жена ушла в декрет и выйдет не скоро т.к. она беременна еще раз!!!Могу ли я получить вычет в полном объеме,если она напишет заявление в мою пользу об отказе в вычете?Или как лучше это сделать?Заранее спасибо!!!

Sosnin Алексей
16 января 2013 г. в 10:28

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, является ли договор участия в долевом строительстве основанием для получения налогового вычета или нужно ждать пока получим акт приёма-передачи? Вся сумма за квартиру уже выплачена. Спасибо.

С Уважением, Алексей.

Sosnin Алексей
16 января 2013 г. в 10:37

И если можно вот такой вопрос. В 2012 году я, находясь в браке, приобрел автомобиль и квартиру. В совместное пользование без определения долей. Если мы с женой воспользуемся правом на получение налогового вычета с распределением в соотношении (0% и 100%) за автомобиль и (100% и 0%) за квартиру, не будет ли это считаться, что мы воспользовались своим правом на получение вычета два раза? Ведь получается что в первом случае я не воспользовался правом на получение вычета, так как распределили что жена получит 100%, а во второй раз жена уже ничего не получает. Спасибо.

С Уважением, Алексей.

Sosnin Алексей
16 января 2013 г. в 11:35

Поправка к моему комментарию за 16е января: Узнал, что за покупку автомобиля получить вычет не полагается. Тогда вопрос: А если я купил еще одну квартиру, получится ли получить вычет мне и моей жене по 260 000 каждому? Спасибо.

Татьяна
18 января 2013 г. в 12:13

Здравствуйте у нас такая ситуация, купили квартиру в 2011 году договор долевого участия на меня и на мужа, в 2013 году дом будет сдаваться и мы получим свидетельство на двоих по 1/2, могу ли я оформить свою долю квартиры на мужа чтобы он в дальнейшем получил имущественный вычет? И потеряю ли я право на получение имущественного вычета при покупке следующей квартиры

Евгений
28 января 2013 г. в 14:10

Мы с женой купили квартиру в общую долевую собственность 50\50. Как я понимаю с одной квартиры нельзя получить более 260 тысяч, то есть мне 130 тысяч и жене 130 тысяч и мы оба теряем право при покупке новой квартиры на налоговый вычет. Так ли это ?

Если только один из нас, получит сейчас выплату 130 тысяч,а другой нет (на сколько я понял в долевой собственности нельзя передать свое право получение выплаты) то при покупки другой квартиры но уже в совместную собственность, сможет тот кто отказался получит выплату 260 тысяч?

Спасибо.

Роман
28 января 2013 г. в 22:44

Уважаемая Татьяна! 26 декабря 2012 года я подал все необходимые документы на получение налогового вычета за услуги по лечению в налоговую. Полдучил письмо об отказе в осуществления зачета. Причина отказа - ошибка в номере лицевого счета. Правовомерно ли это? Спасибо!

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 января 2013 г. в 23:18

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Романа, о каком лицевом счете идет речь - это номер счета в банке? Тут ничего страшного нет. Вы вправе исправить ошибку и подать заявление на возврат НДФЛ второй раз.

Скорее всего (если речь идет о неверном счете в банке, вернее номере) налоговый орган не имеет права вам перечислять денежные средства на ошибочно указанный счет. Укажите более подробную информацию.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 января 2013 г. в 23:21

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Евгения, получается, что вы сейчас, если не будете получать имущественный вычет, то вы сохраните свое право. Да, вы верно отметили. А уже при покупке жилья в дальнейшем можно оформить недвижимость на вас или при распределении (письменное заявление) долей 0/100, размер имущественного вычета составит 260 тыс. руб.

Это при условии, что не произойдет изменений в НК РФ (в порядок предоставления имущественного вычета).

Александр Григорьев
17 февраля 2013 г. в 10:58

Мы с женой продали однокомнатную квартиру доли были на дочку(8 лет) ½,и у жены ½,взяли ипотеку купили двухкомнатную квартиру доли стали у дочки½, у нас женой ¼, могу я получить вычет все 260 000 за всех ,а у жены останется право на вычет в следующей покупке квартиры , какие есть варианты?

Николай
18 февраля 2013 г. в 15:52

В 2003 году мы с женой и двое детей приобрели квартиру в долевую собственность. Правом на имущественный вычет воспользовался я и дети. В 2011 году купили еще одну квартиру в совместную собственность, но оформили ее на жену. Могу ли я получить имущественный вычет по новой квартире на основании заявления жены о том, что имущественный вычет распределяется на меня 100%, а на жену-0%? Заранее спасибо.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
19 февраля 2013 г. в 9:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Александра. Чтобы ответить на ваш вопрос, обратимся к разъяснениям Минфина России (письмо Минфина России от 27.02.2012 г. № 03-04-05/7-229).

Что нам говорит финансовое ведомство по поводу общей долевой собственности?

При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться вычетом исходя из его доли в указанном имуществе.

Стоит также отметить, что родитель может получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося ему вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность ребенка.

Что говорит Минфин России по поводу общей совместной собственности?

1. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Как объясняет финансовое ведомство, если супруги ранее не воспользовались своим правом на получение вычета, то при приобретении квартиры они могут согласовать распределение между ними имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.

2. Стоит обратить внимание на письмо Минфина России от 19.01.2012 г. № 03-04-05/7-38, в котором идет речь об общей совместной собственности и процентах по кредиту, оформленному на приобретение жилья. Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции, что и предельная сумма вычета, отмечает финансовое ведомство.

3. При приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением, напомнил Минфин России в письме от 20.12.2011 г. № 03-04-05/9-1063. Без такого заявления, подписанного обоими супругами, имущественный вычет супругу, не поименованному в свидетельстве о государственной регистрации права собственности, предоставлен быть не может.

Для того, чтобы получить личную консультацию у нашего специалиста, Александр, приглашаем вас воспользоваться нашим сервисом по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. http://www.taxpravo.ru/ndfl

Александр Григорьев
19 февраля 2013 г. в 13:45

в какой форме надо писать заявление на согласование распределение между супругами имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
19 февраля 2013 г. в 14:57

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Для того, чтобы получить личную консультацию у нашего специалиста, Александр, приглашаем вас воспользоваться нашим сервисом по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. http://www.taxpravo.ru/ndfl

Алексей степанов
21 февраля 2013 г. в 12:48

Здравствуйте

У меня такая ситуация ,мы продали квартиру и купили новую.

У нас квартира в общей долевой собственности у ребёнка 1/2 доля ,у супруги 1/4 доля у меня 1/4 доля

в прошлом году подавал на Налоговый вычет

Мне выплатели мои уплаченные 13%,в этом году начал подавать документы ,мне сказали что мой лимит по квартире выплачен,я спросил могу я получить вычет за супругу сказали нет,спросил могу я получить вычет за ребёнка сказали нет,потому что ребёнок был собствиником в прошлой квартире и ему не полагается,если жена в прошлой квартире была собственником ей полагается ,а ребёнку нет ,тогда совсем не понятно

Регина
22 февраля 2013 г. в 7:56

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста ! Купили квартиру в 2005году по 1/3 доли на каждого(ребенок,муж и я) налоговый вычет я возвращала с покупки другой квартиры , муж возвращал с этой .когда узнали что можем вернуть вычет на ребенка в налоговой отказываю ,ссылаясь на то что я на себя возвращала с покупки другой квартиры.в договоре купли продажи от лица ребенка действующее лицо являюсь .как быть?

Оксана
22 февраля 2013 г. в 12:40

Подскажите пожалуйста! Купили с мужем квартиру в 2008 году в общую совместную собственность! (1000000руб) получали вычет вдвоём. По 500000тыс на каждого но заявления мы не писали на распределения между собой в каких процентах! Супруг свою часть получил могу ли я свою часть отдать супругу? В налоговой мне отказывают.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
22 февраля 2013 г. в 14:50

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Оксаны: нет, изменение порядка использования имущественного налогового вычета, согласованного между налогоплательщиками, включая передачу остатка неиспользованного имущественного вычета другому налогоплательщику, например, супругу ст. 220 НК РФ не предусмотрено.

Обоснование: как разъясняет Минфин России в письме от 20.07.2012 г. № 03-04-05/9-890, при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Изменение порядка использования остатка имущественного налогового вычета, согласованного между супругами, включая передачу права на имущественный налоговый вычет другому супругу, а также отказ от его использования, подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не предусмотрено.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
22 февраля 2013 г. в 14:58

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Регины: если родитель ранее уже воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета «за себя», то повторно он не сможет получить вычет «за ребенка». Об этом рассказал Минфин России.

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается (абз. 27 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Для получения еще одного имущественного налогового вычета, в том числе по квартире, приобретенной в долевую собственность с несовершеннолетними детьми, оснований не имеется.

Письмо Минфина России от 17.12.2012 г. № 03-04-05/7-1400

Регина
24 февраля 2013 г. в 9:08

Добрый день! спасибо за ответ.(Подскажите пожалуйста ! Купили квартиру в 2005году по 1/3 доли на каждого(ребенок,муж и я)налоговый вычет я возвращала с покупки другой квартиры , муж возвращал с этой .когда узнали что можем вернуть вычет на ребенка в налоговой отказываю ,ссылаясь на то что я на себя возвращала с покупки другой квартиры.в договоре купли продажи от лица ребенка действующее лицо являюсь .как быть?) А в этом случае мужу вернут на ребенка? или могут отказать ссылаясь на то что в договоре от лица ребенка действующее лицо мать?

Ольга
26 февраля 2013 г. в 13:43

Здравствуйте.

Купили квартиру в 2012 г. и оформили собственность на жену.

1. Может ли муж воспользоваться правом вычета за жену?

2. При приобретении следующей квартиры с оформлением права собственности на мужа, сможет ли он получить вычет?

Анна
1 марта 2013 г. в 13:43

Добрый день, подскажите, пожалуйста существует ли практика получения имущественного вычета в том году, в котором была осуществлена полная выплата пая, а не в том году, в котором получен акт приема-передачи и свидетельство на квартиру. Возможно есть какие-либо судебные решения или разъяснения Минфина и ФНС? Спасибо.

Артём
1 марта 2013 г. в 22:10

Здравствуйте! Ни как не могу разобраться: какую всё таки сумму я могу получить? квартира приобретена при помощи ипотеки под 5,5% годовых в апреле 2010 года за 2 360 000 рублей. 13% с 2 000 000 это 260 000. На данный момент я получил все 260 000 р., но продолжаю выплачивать ипотечный кредит.

ВОПРОС:Могу ли я получать 13% ежегодна до полной выплаты ипотечного кредита с ежегодно выплачиваемых банку 5,5% годовых?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
1 марта 2013 г. в 22:33

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Артема, да - вы имеете право получить имущественный вычет по процентам. Обратите внимание, если имущественный вычет по расходам на покупку квартиры ограничен 2 млн руб., то размер имущественного вычета по процентам не ограничен никакой суммой.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
1 марта 2013 г. в 23:09

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Уважаемые посетители, для получения ответа на ваш вопрос мы рекомендуем вам зарегистрироваться на нашем форуме. На форуме вы более оперативно можете получить ответ.

Ссылка на наш форум: http://www.taxpravo.ru/forum/

Инна
8 марта 2013 г. в 12:47

Здравствуйте! подскажите пожалуйста мне. вот такая ситуация:

я не гражданка РФ(муж гражданин РФ), не работаю (сижу дома с грудным ребенком) у меня РВП. с мужем продаем его квартиру (купленную им до брака) и покупаем квартиру побольше с доплатой. как получить 13 процентов? и какие документы нужно оформить? он мне говорит, что нужно написать соглашение, что я не буду претендовать на эту квартиру. а после развода, получается, мы с ребенком останемся ни с чем?

Матат Инеса
Матат Инеса
8 марта 2013 г. в 14:35

Здравствуйте! подскажите пожалуйста мне. вот такая ситуация:

я не гражданка РФ(муж гражданин РФ), не работаю (сижу дома с грудным ребенком) у меня РВП. с мужем продаем его квартиру (купленную им до брака) и покупаем квартиру побольше с доплатой. как получить 13 процентов? и какие документы нужно оформить? он мне говорит, что нужно написать соглашение, что я не буду претендовать на эту квартиру. а после развода, получается, мы с ребенком останемся ни с чем?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
9 марта 2013 г. в 11:27

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Добрый день, Инна - чтобы ваш муж смог воспользоваться своим правом на имущественный вычет, вам можно приобрести имущество в общую совместную собственность и написать заявление о распределении долей (к примеру, как вариант). В заявлении вы укажете размер вашей доли 0%, а у мужа - 100%. И если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, то он воспользуется правом на имущественный вычет.

Суриков Никита
10 марта 2013 г. в 18:11

Мама продала квартиру в 2013 году за 3 миллиона 100 тысяч рублей (Приватизировали в 2012, хотя проживали там давно) и купила мне квартиру за 637т.р. на своё имя и через день себе квартиру за 1463 т.р. Какой налог ей придётся заплатить? Если она пенсионерка налог остаётся таким же для неё?

Кристина
11 марта 2013 г. в 19:26

Здравствуйте! Ситуация такая куплена комната в августе 2012г., 2 собственника по 1/2 доли, договор кипли продажи на 1000 000 руб., может ли один собственник получить налоговый вычет если другой не хочет этого делать и сколько это будет в сумме? Заранее спасибо.

Наталья Т.
12 марта 2013 г. в 18:41

Добрый день! Куплена квартира до договору долевого участия в 2007 году (договор зарегистрирован в ФРС), произведена 100% оплата по договору в сумме 1 500 тыс.руб. за счет средств ипотечного кредита. В отношении Застройщика было введено конкурсное производство и был заключен договор подряда на завершение строительства с другой орг-цией. Проплата произведена в размере 250 тыс.руб. в 2012 г. Акт приема-передачи кв-ры подписан в феврале 2013 г. Квартира в черновой отделке (в Договоре прописано). Закуплены материалы на 500 тыс.руб. Заявление на возмещение вычета планирую подать сейчас. Вопрос: 1) можно ли получить налоговый вычет с 2 000 тыс.руб. и за какой период возместят удержанные налоги? 2) Возможно ли возместить вычет по уплаченным процентам и за какой срок? Спасибо заранее.

Марина
26 марта 2013 г. в 19:21

Я продаю комнату в комунальной квартире, По документам она проходит как доля от общей площади квартиры 27/90 за 600000. Будет ли эта сумма облагаться налоговым вычетом? И вообще как он расчитывается?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 марта 2013 г. в 20:57

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Марина, согласно подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Этот вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет.

При продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению. Декларировать их также не нужно.

К недвижимому имуществу, при продаже которого можно получить вычет, относятся жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в указанном имуществе.

Размер имущественного вычета составляет для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.

Чтобы точно дать вам ответ, будет ли "распределяться" имущественный вычет согласно доле или нет, необходимо знать - какой вид собственности у вас на эту комнату?

Марина
26 марта 2013 г. в 21:48

Татьяна,по комнате про которую я вам задавала вопрос:вид собственности -общая долевая, у меня доля в праве 27\90.если вас не затруднит рассчитайте пожалуйста.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 марта 2013 г. в 22:52

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

На основании подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного вычета распределяется между владельцами пропорционально их доле.

1 000 000 руб. - это размер вычета при продаже комнаты. Если рассчитать вашу долю, то получается, что 27/90 от 1 млн руб. = 300 тыс. руб.

Вы пишите, что продали комнату за 600 тыс. руб. Если эта стоимость не комнаты, а именно вашей доли, комната в общем стоит больше, то тогда сумма НДФЛ будет равна = 600 000 - 300 000 = 300 000, 300 000 х 13% = 39 000 руб.

Алексей
27 марта 2013 г. в 13:29

Здравствуйте!

Прошу проконсультировать по следующему вопросу:

В 2007 году я приобрел квартиру в ипотеку (по договору купли-продажи я единственный собственник). В 2010 году подал декларации за 2007-2009 годы и получил возврат налога. Полностью сумму вычета не использовал. Сейчас хочу подать декларации за 2010 - 2012 годы и затребовать возврат налога с остатка вычета на приобретение квартиры и вычета с процентов, уплаченных по кредиту.

1. Могу ли я сейчас (в 2013 г) претендовать на возврат налога с процентов, которые были уплачены банку в 2007-2009гг?

2. Часть платежей, начиная с 2009г, вносила в кассу банка моя жена (брак зарегистрирован в 2008г). Соответственно в приходных кассовых ордерах в графах "Плательщик" и "Отправитель" значатся ФИО не мои, а моей супруги. Я в этих приходных кассовых ордерах фигурирую как "Получатель". Т.е. деньги на открытый на мое имя счет, с которого списываются суммы на гашение кредита, вносил не я лично. Не является ли это основанием для отказа в возврате налога с уплаченных процентов?

Если является - то отказ будет по всем уплаченным процентам или только по тем платежам, которые вносила супруга?

С уважением, Алексей

Марина
27 марта 2013 г. в 20:43

Татьяна! Сумма 39 000 руб. полученная Вами при расчетах, это то что я должна буду выплатить, как подоходный налог с полученной прибыли или же это возврат покупателю?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 марта 2013 г. в 7:56

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Марины, это сумма налога, которую вы должны будете уплатить (смотрите внимательно мои расчеты).

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 марта 2013 г. в 8:11

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Александра. Вы можете подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и соответствующие документы для возврата налога. Обращаем ваше внимание на то, что размер имущественного вычета по уплаченных процентам по ипотеке не ограничен никаким пределом. Основание - подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Ответ на ваш второй вопрос - даже если оплату процентов за кредит производила ваша супруга, вы имеете право включить эти расходы в состав имущественного вычета. На право получения имущественного вычета не влияет "кто фактически" платит за кредит и проценты. Более того, речь в вашей ситуации идет о супруге. Вы можете продолжить получать имущественный вычет.

Алексей
28 марта 2013 г. в 8:50

Татьяна, благодарю Вас за помощь.

Правда не сразу понял, что ответ адресован именно мне :)

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 марта 2013 г. в 8:59

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алексей, да, этот ответ адресован именно вам.

Кристина
28 марта 2013 г. в 9:06

Добрый день!

Приобрела квартиру в 2013 году. В договоре купли продажи и акте приема-передачи неправильно указана дата выдачи паспорта Покупателя (т.е. мои). Для Юстиции это не является основанием для отказа в регистрации права собственности, однако я собираюсь в 2014 году подавать декларацию на имущественный вычет.

Будет ли ошибка в дате выдачи паспорта в договоре купли-продажи и акте приема-передачи основанием в отказе от возврата уплаченного ндфл?

Ольга
28 марта 2013 г. в 13:05

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, если за лечение зубов в 2012 г. оплачено в сумме: 118 тыс рублей с копейками, то полагается вычет в сумме 13% от 118 тысяч рублей - это приблизительно 15 тысяч 340 рублей, но в этом налоговом периоде, 2012 году, уплачен налог с дохода всего лишь 6 тысяч 176 руб, следовательно, в этом году мне вернут 6 тыс 176 руб, вернут ли остатки вычета в следующем году, как при имущественном вычете. В предыдущие годы уплаченный налог с дохода составлял больше 25 тыс.руб, а в этом году - просто кошмар. Или мне лучше подождать следующего года, обещают повышение зарплаты, и оформить налоговый вычет. Что посоветуете, благодарю за ответ.

Марина
28 марта 2013 г. в 21:24

Татьяна,спасибо большое за консультацию

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 марта 2013 г. в 22:32

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Ольги - как разъясняет УФНС по Ульяновской области, возможность переноса остатка налогового вычета по НДФЛ должна быть прямо предусмотрена в соответствующих статьях главы 23 НК РФ. Так, абзацем 28 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ определено, что, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Аналогичной нормы по переносу на последующий налоговый период остатка социального налогового вычета ст. 219 НК РФ не установлено. При этом следует отметить, что социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 219 НК РФ, являются своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов физических лиц.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 марта 2013 г. в 22:38

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Кристины - вы имеете право на имущественный вычет. Основание - подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Основанием для имущественного вычета будет являться акт приема-передачи квартиры или свидетельство о праве собственности (в зависимости от конкретной ситуации).

Ошибка (опечатка) в договоре не будет мешать инспекторам идентифицировать покупателя объекта недвижимости.

Ольга
29 марта 2013 г. в 7:52

Татьяна! Спасибо большое за комментарий

Татьяна Морозова
29 марта 2013 г. в 17:43

Я собираю документы для подачи в налоговую,чтоб вернули 13% от учебы,в нескольких платежках в графе платильщик стоит мой гражданский муж,( на тот момент я лежала в больнице) нашла номер налоговой,там дали номер справочной,женщина ответила можно вернуть,только напишите доверенность в произвольном виде на его имя,после позвонила в другое отделение( куда понесу документы) там сказали что нельзя так,что только если вы официально расписанны,вот незнаю что делать,подскажите((

Татьяна Морозова
29 марта 2013 г. в 17:46

Даж незнаю как доказать что мы семья,(без свидетельства об браке(( )есть только свидетельство регестрации нашего сынишки,где мы оба вписанны

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
29 марта 2013 г. в 18:56

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Татьяны - если за вас платил не ваш законный супруг, то включить в состав социального вычета расходы по спорной оплате нельзя. Если бы он был вашим законным супругом, то вопросов бы не возникало.

Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ).

Дело в том, что на основании ст. 219, подп. 2 п. 1, основанием для получения социального вычета являются платежные документы (одним из оснований). Этими платежными документами вы доказываете и подтверждаете расходы. А если платить будет совершенно чужой человек - то эти расходы будут в рамках закона "не ваши". Понимаете?

Ксюша
3 апреля 2013 г. в 18:27

Здравствуйте ! Я в 2013 г. купила квартиру , как мне вернуть налог? , но в данный момент я не работая! И сколько времени ждать после подаче док. что бы налог вернулся ? Я вообще не чего по поводу этого не зная можете пояснить пожалуйста ? Спасибо !

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
3 апреля 2013 г. в 19:08

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Ксении.

Основанием для получения имущественного налогового вычета является наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Если вы пока не работаете, то и вернуть вам налог, который не уплачен, вы не сможете. Как только выйдете на работу и будете получать заработную плату, вы сможете воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Вы спрашиваете про срок, в течение которого налоговый орган осуществит возврат денежных средств. Смотрите, срок проведения камеральной налоговой проверки документов, которые вы подадите в ИФНС (это налоговая декларация 3-НДФЛ и к ней пакет документов: справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи имущества, свидетельство о праве собственности на жилье и т.д.) составляет 3 месяца.

Вместе с 3-НДФЛ вы будете подавать и заявление на возврат налога. Так вот, как только налоговый орган проверит ваши данные и вынесет решение о возврате вам денежных средств, в течение месяца вам поступят средства на ваш счет в банке.

Итого, примерно 4 месяца - это тот срок, в течение которого будет осуществлен возврат налога.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
3 апреля 2013 г. в 19:10

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Рекомендуем вам ознакомиться с порядком получения имущественного налогового вычета и заполнения 3-НДФЛ с помощью нашего мастера 3-НДФЛ.

http://taxpravo.ru/ndfl

Здесь вы найдете ответы на ваши вопросы, относительно НДФЛ и налоговых вычетов.

Татьяна
4 апреля 2013 г. в 9:54

Добрый день! Может ли мой супруг получить имущественный налоговый вычет за меня, если квартира приобреталась в 2011 г, в мою собственность , а зарегистрирован брак в 2012. Часть квартиры была приобретена в кредит и погашен кредит был материнским капиталом уже в браке. Я сама с мая 2012 г.нахожусь в декретном отпуске и налогооблагаемых доходов не имею.

Ольга
10 апреля 2013 г. в 11:58

Татьяна, здравствуйте.

Купили квартиру в 2012 г. и оформили собственность на жену. (Есть согласие мужа на приобретение данной квартиры)

Если муж воспользуется правом вычета за жену, то жена в последующем сможет воспользоваться правом вычета (или муж)?

Юлия
7 июня 2013 г. в 12:49

Добрый день! Подскажите, я купила квартиру по ипотеке, по договору купли-продажи стоимость 1млн.50тыс.руб., Общая сумма к выплате вместе с процентами более 2млн. (через 25 лет). Я подала документы в налоговую и мне выплатили 40тыс.руб. Непонятно, это все? или еще что-то я могу получить? спасибо.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
7 июня 2013 г. в 14:26

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Юлии: вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 500 тыс. руб. А также вам положен имущественный вычет в размере уплаченных % банку по кредиту. Если вам выплатили только 40 тыс. руб., значит, у вас и удержали за 2012 год всего 40 тыс. руб. Больше, чем с вас удержал работодатель налога за год, вам не вернут НДФЛ. Напишите подробнее ваши цифры, я помогу вам рассчитать те суммы, которые вам ожидать. Сколько вы платите процентов ежемесячно в банк? А также рекомендую вам ознакомиться с нашим путеводителем в вопросах по НДФЛ.

Юлия
13 июня 2013 г. в 18:21

Татьяна,спасибо за ответ! пишу свои подробные цифры: Сумма кредита 780 000руб. Срок возврата: 302 мес.Процент годовых по кредиту:12,25%. Сумма кредита и процентов по кредиту: 2 509 082,83. Полная стоимость кредита 13,57% годовых. Ежемесячный платеж: 8 359,60 руб. Платеж по уплате процентов из них в среднем 8 079руб.

Лариса
27 июня 2013 г. в 12:19

Здравствуйте, поясните, пожалуйста мою ситуацию.

В 2012 году я продала квартиру, которую получила в наследство за 2200000 руб. Квартира была в моей собственности менее 3-х лет и сразу же вложила деньги в покупку новостройки стоимостью 2080000 руб. Официально я не работаю - сижу с ребенком с 2011 г. В налоговую подала декларацию в форме 3-НДФЛ, так чтобы уменьшить налоговую базу на 2 млн. рублей по причине покупки новостройки, приложила копию договора долевого участия. Сначала у меня вообще не хотели брать вторую часть декларации ссылаясь на то, что я нигде не работаю (что, конечно, незаконно), но я настояла и декларацию у меня приняли. Сейчас же из налоговой пришло письмо меня вызывают для дачи пояснений и предоставления акта приема-передачи или свидетельства о гос. регистрации права на новую квартиру. Ни того ни другого у меня пока нет. Акт в лучшем случае я получу в конце 2013 года. Что мне говорить в налоговой? Может быть есть возможность не доводить дело до суда, где мне придется доказывать свое право на вычет за 2012 год только на основании договора долевого участия? И какие должны быть мои действия, если у в уменьшении налоговой базы мне откажут.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
27 июня 2013 г. в 16:17

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ: отказ со стороны налогового органа был правомерен.

Обоснование: вы в 2012 году получили доход от продажи имущества. Так как сумма сделки была больше, чем размер имущественного вычета, на который вы имеете право претендовать в связи с продажей квартиры (его размер составляет в вашем случае 1 млн руб.), то у вас налоговая база по НДФДЛ составила 1 200 тыс. руб. С этой налоговой базы в обязаны были оплатить НДФЛ в бюджет. Если быть более точным, то оплату следует произвести до 15 июля 2013 года.

Так как 15 июля – это установленный Налоговым кодексом срок. Напомним, что сумма НДФЛ, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства (месту регистрации) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим календарным годом.

Вы решили уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на расходы по приобретению нового жилья. Но, вы же доход получили в 2012 году, а право на имущественный вычет по покупке новой квартиры у вас еще не возникло.

По правилам подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, право на имущественный вычет, связанный с приобретением квартиры в новостройке, возникает в том налоговом периоде (году), в котором подписан и получен на руки акт приема-передачи квартиры. А вы его еще не получили. Поэтому, подавать данные в 3-НДФЛ об имущественном вычете в связи с покупкой квартиры вы будете после того, как получите акт.

Юлия
15 июля 2013 г. в 15:27

Татьяна, Добрый день! Очень прошу помочь разобраться. Вы просили подробные цифры - я написала (комментарий от 13 июня в 18.26)..очень жду ответ. спасибо Вам заранее.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
15 июля 2013 г. в 16:34

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Юлия, добрый день. Что касается основного размера имущественного вычета, то его сумма (как я и писала ранее) составляет 1 500 тыс. руб. Эта сумма не меняется из года в год. А вот что касается суммы по уплаченным % (по вашему кредиту), то они попадают в расчет имущественного вычета ежегодно. Лучше всего рассмотреть расчет на примере. Я вам сейчас пример расчета имущественного вычета в течение нескольких лет, чтобы вам было понятно.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
15 июля 2013 г. в 16:49

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Пример (данные взяты из вашего условия): Гражданин купил квартиру за 1 500 тыс. руб. Для приобретения жилья был оформлен кредит, проценты по которому он ежемесячно должен платить в размере 8 079 руб. Право собственности на жилье было зарегистрировано у гражданина в 2012 году.

Решение: право на имущественный вычет у физлица возникло в 2012 году. Поэтому и подавать документы вместе с декларацией 3-НДФЛ он должен за 2012 год. Для расчета берем сумму удержанного НДФЛ работодателем за весь 2012 год. Для этого необходима справка 2-НДФЛ, в которой отражается сумма дохода, начисленного за весь год, сумма НДФЛ удержанного за 2012 год. Допустим, что налог, который работодатель удержал из заработной платы сотрудника, составил 40 тыс. руб., а общая сумма дохода была начислена гражданину 307 692 руб.

Получается, что за 2012 год налоговый орган вернет работнику только сумму 40 тыс. руб. Именно ту сумму НДФЛ, которая и была у него удержана (не более).

Остается еще часть (довольно внушительная) неиспользованного имущественного вычета: 1 500 тыс. руб. – 307 692 = 1 192 308 руб. Эта сумма и будет называться «остаток неиспользованного имущественного вычета».

Допустим, что в 2013 году гражданин начал выплачивать % по кредиту. К примеру, он уплатил проценты за пять месяцев: 8 079 х 5 м. = 40 395 руб.

Как в таком случае будет рассчитывать имущественный вычет за 2013 год?

Возьмем для примера, что 2013 год подошел к концу и сумма начисленной заработной платы за 2013 год составила 950 тыс. руб., сумма удержанного НДФЛ – 123 500 руб.

У нас был с прошлого года остаток вычета в размере 1 192 308 + 40 395 – 950 000 = 282 703 руб. Сумма 282 703 – это остаток неиспользованного имущественного вычета, который будет переходить на 2014 год.

А сумма налога, которую вернут гражданину за 2013 год – это 123 500 руб. В остатке неиспользованного вычета, перешедшего на 2014 год, «сидит» и сумма уплаченных % по кредиту, она еще «не использовалась», потому что на нее «не хватило» начисленной заработной платы. Вывод – все будет зависеть от того, какой размер зарплаты будет вам начислен и какая сума НДФЛ будет с вас удержана.

Светлана
2 августа 2013 г. в 23:20

Добрый день.

В 2005 году мною был приобретен дом за 400 тыс руб. Я получила налоговый вычет. Сейчас в 2013 году я хочу приобрести квартиру в размере 2000000 руб. Смогу ли получит Налоговой вычет полностью или разницу между 400000 и 2000000 руб. или я уже использовала свое право на получение дохода.

Юлия
8 августа 2013 г. в 15:08

Здравствуйте.Я в июне этого года приобрела квартиру за 1,2 мил. квартира оформлена в долевую собственность 1/2 доля моя и 1/2 доля сына несовершеннолетнего. 70% от стоимости по жилищному сертификату по программе СОЦИАЛЬНОЕ Развитие села, а остальные мои личные деньги. Могу ли я получить налоговый вычет и от какой суммы?

Анастасия
1 октября 2013 г. в 12:17

Добрый день! В 2010 году мы с мужем приобрели квартиру в совместную собственность! Договор ипотечного кредитования оформлен на меня. В 2011 году обратились в налоговую за получением вычета! Вычет оформили на мужа, а я написала отказ в пользу мужа! Поясните если в дальнейшем нами будет приобретаться квартира, кто из нас - муж или я имеем право на имущественный вычет?

Юлия
9 октября 2013 г. в 16:32

Добрый день, Татьяна! Подскажите, пожалуйста, при досрочном погашении ипотечного кредита обязан ли банк пересчитать и вернуть уплаченные ранее проценты, т.к.в графике платежей в первую очередь оплачиваются проценты по кредиту а потом уже основной долг. спасибо

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
9 октября 2013 г. в 17:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Юлия, в данном случае надо читать ваш договор с банком. Многие банки так делают сейчас, сначала засчитывают уплаченную сумму (в большей ее части) на погашение процентов, а потом – на погашение основной части долга.

Поэтому, смысл погашать долг заранее, сам собой теряется. Лично я не вижу в этом необходимости. Хотя, как я считаю, это нарушение наших прав. Ведь только сам заемщик вправе решать – какую сумму он желает отнести на погашение основного долга, а какую – на погашение %. Вопрос это очень спорный. Все зависит от банка, от условий договора.

Юлия
11 октября 2013 г. в 9:54

Спасибо за ответ. А в вашей практике были ли прецеденты,когда суд принимал решение в пользу заемщика? (несмотря на условия договора)

Ксения
17 октября 2013 г. в 23:16

Татьяна, добрый вечер! Подскажите, пожалуйста. В 2005году у нас с мужем была куплена квартира, оформлена на него, муж получил за нее вычет. В 2010 году была куплена другая квартира в ипотеку в совместную собственность. Я вычет не получала, т.к. не работаю (с ребенком сижу). Может ли за меня получить вычет и проценты по ипотеке муж?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
18 октября 2013 г. в 6:34

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ксения, так как ваш муж уже воспользовался правом на имущественный вычет, то он повторно не сможет этого сделать. Даже если он будет получать этот вычет вместо вас. Вы пока находитесь в отпуске по уходу за ребенком, но в дальнейшем вы выйдете на работу и сможете вернуть себе денежные средства.

Ермилина галина
23 октября 2013 г. в 12:40

в 1985 году всала на очередность на жилье в администрации города нас тогда прописано в комнате обшежития тро муж дочь и я в 2005 году нам пришлось прописать мужа дочери т к недавали справку для получения пособия на ребенка муж выписался внука прописали а 2010 получила сертификат на покупку жилья за нами оставили комнаты вобщежитии и сертификат на покупку жилья жилье я приобрела но мне пришлось добавить свои средства дети в это жилье ничего не вкладывали мое жилье в долях что мне нужно сделать чтобы вернуть налоговые вычеты только на меня одну

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
23 октября 2013 г. в 13:07

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Галина, вы имеете право получить имущественный вычет в размере, пропорциональном размеру вашей доле. Укажите пожалуйста, у вас общая долевая собственность или общая совместная? Какой размер вашей доли?

Ермилина галина
23 октября 2013 г. в 20:32

спасибо что ответили общая долевая собственность одна четвертая доля один из собственников ребенок

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
23 октября 2013 г. в 21:33

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Галина, если у вас общая долевая собственность в размере 1/4, то в таком случае вам положен имущественный налоговый вычет в размере 500 тыс. руб. (это 1/4 часть от максимально допустимого размера налогового вычета 2 млн руб.).

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
23 октября 2013 г. в 21:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Галина, рекомендую вам ознакомиться с нашим сайтом NDFLka.ru, где можно найти информацию на интересующую вас тему и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также наши специалисты помогут вам составить необходимый пакет документов для получения имущественного вычета.

Ермилина галина
24 октября 2013 г. в 13:31

добрый день Татьяна не смогла зарегистрировться на сайте которой вы указали и мне пришлось вернуться к вам а нельзя ли чтобы получить налоговые вычеты мне отказ или письменное заявление от детей т к они купили себе другое жилье и будут подавать декларацию на свое жилье они у меня не зарегистрированы

Александр
5 ноября 2013 г. в 18:11

Здравствуйте. Приобрели квартиру с супругой в общую совместную собственность по ипотеке за 2700000 (из них 1350000 собственных средств). После подписании заявления о распределении имущественного вычета (100% - мне) собираюсь обратиться в налоговую. Пока только за основной суммой, без процентов. Вопрос: на какую сумму я могу рассчитывать: 13% от 2 млн или 13% от 1350000? а также когда (самое раннее) я могу обратиться в налоговую, учитывая что свидетельство датировано октябрем 2013?Спасибо.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
5 ноября 2013 г. в 21:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Александр, добрый день. В вашем случае вы сможете обратиться в налоговую в 2014 году. Право на имущественный вычет у вас возникло в 2013 году. Размер имущественного вычета составляет: 2 млн руб. (на основании подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Тот факт, что вы обратились в банк за получением кредита никоим образом не уменьшает размер налогового вычета.

Рекомендую вам записаться на наш вебинар, который состоится завтра (6 ноября 2013 года) в 16.00 по московскому времени. На вебинаре будет рассмотрен вопрос получения имущественного вычета.

Для того, чтобы вам воспользоваться правом на вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подготовить соответствующий пакет документов. Заполнить декларацию можно с помощью сайта NDFLka.ru.

Анастасия
11 ноября 2013 г. в 22:33

Подскажите пожалуйста. Получаю вычет уже 3 года. До 2013 г. через работодателя уменьшая сумму налога НДФЛ. но в этом году все пропустила и не оформила заявления для уведомления работодателя. Вычет не получала. Могу ли я по концу года оформить декларацию и получит возмещение вычета через налоговую?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
12 ноября 2013 г. в 9:00

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Если вы ранее получали имущественный вычет через работодателя (по налоговому уведомлению), то за 2013 год вы имеете право получить «остаток» неиспользованного вычета через налоговый орган, путем возврата денежных средств на ваш счет. Для этого вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте NDFLka.ru и подготовить пакет документов. Заполнять декларацию следует по окончании текущего 2013 года.

Обращаю ваше внимание: на сайте NDFLka.ru вам окажут помощь не только в формировании декларации, но и помогут разобраться в любых вопросах, касающихся порядка получения налогового вычета.

Представляю вам образец заполнения налоговой декларации для вашего случая – перенос «остатка» неиспользованного имущественного вычета с прошлого года. В примере приведена ситуация, когда возврат налога осуществлялся через налоговый орган, но по аналогии вы легко сможете заполнить декларацию, указав ваши данные «по налоговому уведомлению через работодателя».

Анастасия
13 ноября 2013 г. в 22:45

Татьяна спасибо большое за разъяснение!!!!

Ольга
28 ноября 2013 г. в 13:19

Добрый день! У меня вопрос по статье 220 налогового кодекса:

Если квартира куплена в 2013 году в долевой собственности по 1/2 с мужем за 2550000 рублей, при подаче документов на налоговый вычет в 2014 году я могу рассчитывать на выплату налогов за 2013 год или же лучше подавать документы до истечения этого года?

Могу ли я рассчитывать в дальнейшем на повторное использование данной привилегии (с учётом того, что сейчас я могу вернуть налоговый вычет только с суммы 1275000 рублей?

Галина
12 января 2014 г. в 1:13

прошу дать разъяснения по следующему вопросу: в 2010году приобретена квартира,распределена по 1/5(меня мужа и троих детей).С 2010 по 2012 год получал вычет муж на себя и на детей(письменного распределения нет) по уведомлению,который выдал ИФНС.С 2013года официально не работает, могу ли я взять доли на детей для моего вычета?

Константин
18 января 2014 г. в 10:01

В 2013 году подавал документы для возврата налогового вычета за купленную квартиру. Вместе со всеми документами прикладывал чеки на стройматериалы, поскольку квартира сдалась в черновой отделке. Итого сумма для возврата составила 260 тыс. Вернули часть.

Вопрос. Для получения оставшейся суммы налогового вычета нужно подавать такие же документы? Нужно ли снова прикладывать чеки на стройматериалы?

Елена
29 января 2014 г. в 19:05

В 2001г. нами была куплена квартира в ипотеку( собственники жилья - мы с мужем). При оформлении документов нас спросили, кто будет получать имущественный вычет. На тот момент я находилась в декрете и отказалась от вычета в пользу мужа. В настоящий момент я имею хорошую работу с высокой зарплатой. Возможно ли мне вернуть право на имущественный вчет

Светлана
8 февраля 2014 г. в 6:41

Здравствуйте! У меня такой вопрос. В декабре 2010 года я подала декларацию по форме 3-НДФЛ на налоговый вычет за стомоталогическое лечение, полученное мною в 2008 году. Однако, не зная всех тонкостей, следую советам коллег, декларацию я заполнила за 2010 год, а не за 2008 год. Т.е., в декларации были указаны расходы 2008 года, а доходы - 2010 года. При приеме декларации работники налоговой инспекции мне на это не указали и по завершению камеральной проверки перевели мне на сберкнижку 13% от суммы, затраченной на лечение. В декабре 2013 года я подала корректировку той налоговой декларации за 2010 год, поскольку нашлись считавшиеся мной утерянные квитанции за обучение ребенка в колледже на дневном отделении. В результате, после проверки, мне пришло письмо из налоговой, что я должна в бюджет именно те 13%, которые я получила в размере налогового вычета за лечение, плюс пеня, поскольку налоговая наконец-то увидела, что неверно была составлена первичная (нулевая) декларация за 2010 год (расходы -2008г., доходы - 2010г.). Как мне теперь бороться с налоговой, как доказать свою правоту? Ведь камеральную проверку завалили специалисты налоговой , расходы на лечение я действительно понесла?И еще одно уточнение: в 2008 году я была в декрете, налоги 13% не платила, но супруг-бюджетник платил. Как быть , с чего начать?

Ольга
23 февраля 2014 г. в 21:04

Здравствуйте! У меня такой вопрос.я приобрела квартиру в ипотеку в 2013 году,хочу подать деклорацию на налоговый вычет.2013 год я работала официально,с белой з.п.,а в 2014 сейчас не работаю.Если я за 2013 год подам декларацию ,а потом только за 2015.так можно?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 февраля 2014 г. в 9:43

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ольга, добрый день. Да, вы сейчас сможете подать документы на возврат налога за 2013 год, а потом при возникновении остатка неиспользованного имущественного вычета вы его сможете перенести на 2015 год. Посмотрите образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2013 год.

Ольга
26 февраля 2014 г. в 13:52

Спасибо большое.Если квартира была куплена в 2013 году и я за 2013 год верну налог,то потом есть ли какие нибудь ограничения для подачи на остаток неиспользованного имущественного вычета? или 2015 последний год? простоя я сейчас в декрете и незнаю когда выйду на нормальную.официальную работу?

Екатерина
5 марта 2014 г. в 3:02

Здравствуйте! Ответьте, пожалуйста, на вопрос.Мы с мужем в 2012 году купили квартиру в общую совместную собственность.В 2013 году подали на имущественный вычет:я получила 20000р,а муж 50000р т.к. зарплата у него больше.Сейчас я в декрете и возможно не буду больше работать. Мы с мужем не писали никакого заявление о распределении долей вообще, скорее всего нам по умолчанию поставили 50%-50%...Могу ли я сейчас, написав заявление о распределении долей в налоговой, опровергнуть и распределить доли в процентом соотношении 80%-20%? Если нет, то сможем ли с помощью суда опровергнуть эти 50%-50%, т.к. мы не писали собственноручно заявление о распределении долей? Очень жду ответа! Заранее большое спасибо!!!

Вероника
6 марта 2014 г. в 16:47

Здравствуйте! подскажите пожалуйста, сотруднику 55 лет есть 3 дочери

1)25 лет не замужем имеет дочь;

2) 24 лет замужем

3) 19 лет учится на очном отделении,но к сожалению была отчислена с начала учебного года в 2013г (сентябре)

полагается ли ему какие либо вычеты?

Александр
17 марта 2014 г. в 11:52

Здраствуйте,

Ситуация такая ,была одно комнатная квартира 1\2 жены и 1\2 дочки ,эту квартиру продали и с ипотекой купили двухкомнатную квартиру с долями я и жена по1\4 и дочка 1\2.

Вопрос такой- могу я получить вычет за дочку

Вячеслав
19 марта 2014 г. в 0:12

Здравствуйте.

Собираюсь подавать документы на получение вычета на выплаченные по ипотеке проценты. Квартира в общей собственности с женой. Один из требуемых реквизитов в декларации - дата соглашения о распределении вычета между супругами. Я к сожалению не помню составляли ли мы такой документ в 2011 году (в 2011 году получали вычет по стоимости купленной квартиры, в тот раз выплата средств была по уведомлению из ФНС, то есть работодатель не вычитал НДФЛ из моей зарплаты).

Подскажите, как узнать, составлялся ли такой документ (соглашение) и если составлялся, то как узнать его дату, чтобы проставить в 3-НДФЛ?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
19 марта 2014 г. в 8:26

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Вячеслав, добрый день. Сразу хочу уточнить, если вы получали имущественный вычет по уведомлению из налогового органа, то как раз это уведомление предназначалось для вашего работодателя и вам вычет должен был быть предоставлен по месту работы. Напишите нам, вы ранее заполняли налоговую декларацию 3-НДФЛ или нет. Кроме того, уточните у вашего работодателя вопрос предоставления вам вычета. Заявление необходимо было писать, в противном случае данные будут искажены.

Вячеслав
19 марта 2014 г. в 22:01

Татьяна, здравствуйте.

Я к сожалению не помню (все таки прошло 4 года) заполнял ли я декларацию 3-НДФЛ в 2010 году. А разве есть возможность получить вычет по уведомлению, если декларацию не сдавать? Интересуюсь, потому что не знаю.

Скажите, может имеет смысл составить с женой соглашение о распределении вычета для текущей декларации, если я все равно не помню было ли такое соглашение в 20010 году? Или стоит попытаться узнать, было ли оно и каким числом датировано? Как это можно узнать?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
20 марта 2014 г. в 9:01

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Вячеслав, вы либо подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета, либо пишите заявление в налоговый орган о предоставлении вам налогового уведомления для получения данного вычета на вашей работе. Вам необходимо уточнить ваш вопрос в бухгалтерии вашего предприятия, они точно знают, предоставляли ли они вам такой вычет по уведомлению или нет.

Вячеслав
20 марта 2014 г. в 21:36

Татьяна, здравствуйте.

Спасибо за Ваши ответы. Точно могу сказать, что я получал тот налоговый вычет именно у работодателя через уведомление из налоговой. Мне в течение года не вычитали из зарплаты подоходный налог.

Можно ли утверждать, что в этом случае мы с женой не составляли соглашения о распределении вычета?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
21 марта 2014 г. в 9:08

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Вячеслав, добрый день. Вы должны были это сделать. Прежде чем вам работодатель представил имущественный вычет, вам надо было в налоговой инспекции подать документы на проверку. Скорее всего, у вас все было. Обратитесь в налоговый орган и они вам помогут вспомнить детали дела.

Вячеслав
21 марта 2014 г. в 20:56

Спасибо, Татьяна, значит схожу в налоговую.

Олеся
25 марта 2014 г. в 22:46

Добрый вечер!

Подскажите, пожалуйста, Мой муж приобрёл квартиру в равных долях с его мамой. Имеет ли мой муж передать мне(его жене) право получить за него имущественный вычет. Т.е. он напишет заявление об отказе налогового вычета в мою пользу, чтобы я за него получила, т.к. он на данным момент не работает.Но я в своё время в 2004г. уже пользовалась этим налоговым вычетом.

Смирнов Владимир
6 апреля 2014 г. в 17:41

Здравствуйте.

Посоветуйте, как мне быть.

Сдал документы в налоговую по месту жительства (инспекция № 16 по г. Москва) на получение налогового вычета по покупке квартиры. Квартиру я купил в г. Королев Московской области. Налоговую инспекцию не устраивает документ, подтверждающий платеж – приходный кассовый ордер. Они требуют квитанцию к приходному кассовому ордеру. Банк, через который я оплачивал покупку квартиры («Траст») выдать мне эту квитанцию наотрез отказывается. Сначала в налоговой вообще отказывались брать у меня документы, затем, когда я попросил дать мне официальный отказ, все-таки взяли, но через пару месяцев прислали мне по почте формальную отписку, что «…для получения налогового вычета необходимо представить квитанцию к приходному кассовому ордеру». Я знаю, что в г. Королев налоговая инспекция принимала в качестве документа, подтверждающего платеж, приходный кассовый ордер, такой же, как у меня, и люди без проблем получали налоговый вычет.

Является ли приходный кассовый ордер документом, достаточным для подтверждения оплаты при получении налогового вычета? Какие действия я должен предпринять в моем случае?

Анна
8 апреля 2014 г. в 12:50

Добрый день!

В октябре 2007 года была произведена оплата за квартиру в строящемся доме. Акт приема-передачи и свидетельство были получены летом 2008г., сразу же после этого подала 3НДФЛ в налоговую, возврат был произведен за 2007-2008гг. с 1 млн.руб.

Поправки о имущественном вычете с 2 млн.руб. были приняты в конце 2008г. Могу ли я претендовать на вычет с 2млн.руб. и на основании каких документов? Налоговая утверждает, что получение возврата за 2007 лишает меня такого права, не смотря на возникновение права собственности в 2008г. Возможно ли сделать перерасчет, на что ссылаться?

Спасибо.

Дианна
13 мая 2014 г. в 15:20

Добрый день!

Вопрос: хочу получить налоговый вычет за обучение. могу ли я потом при покупке квартиры получить налоговый вычет от стоимости кваритры? или можно только один раз: или за обучение или за недвижимость?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
13 мая 2014 г. в 16:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Диана, добрый день. Вы можете получать одновременно два вида налоговых вычета: на обучение и по приобретению жилья. Один вычет не отменяет право на получение второго вида налогового вычета.

Дианна
19 мая 2014 г. в 9:37

Спасибо большое!

Орлова Анна
25 мая 2014 г. в 10:43

Здравствуйте.

У меня возник вопрос по поводу получения имущественного налогового вычета.

В 2006 году я купила дом с участком: дом стоил 750000 руб, земельный участок - 600000 руб. Я подала заявление на получение имущественного налогового вычета и получила его со стоимости дома (где-то около 90-100 тыс.).

Сейчас я планирую купить еще участок с домом(вторую часть дома с участком), и в связи с этим у меня возникли вопросы:

1) Возможно ли повторное получение имущественного налогового вычета?

2) Если это возможно, то на какую сумму покупки я смогу получить налоговый вычет?

3) На какой объект предоставляется вычет: на дом или на землю?

Спасибо за помощь.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
26 мая 2014 г. в 9:08

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Анна, добрый день. Вам не положен повторный имущественный налоговый вычет. Вы ранее уже воспользовались данным правом на возврат подоходного налога.

Юля
28 мая 2014 г. в 15:59

Здравствуйте, пожалуйста подскажите как заполнить декларацию на возврат налога. Ситуация такая: в 2011 г была приобретена квартира по ипотеке. В 2012 г. я подала в налоговую декларацию за 2011 г. Мне была возвращена сумма уплаченного НДФЛ за 2011 г и в 2012 году с марта не удерживался НДФЛ. В 2012 году декларацию повторно я не подала. Кроме того в 2012 - 2013 г я оплачивала обучение сына в лицее, также хотела вернуть 13% с уплаченных процентов по ипотеке. Мне сейчас нужно заполнить 2 декларации (за 2012 и 2013 г), либо можно все в одной за 2013 г. И как правильно заполнить декларацию

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 мая 2014 г. в 17:57

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Юлия, добрый день. Вам положен возврат налога (который был с вас удержан с января по март 2012 года) и за весь 2013 год. Декларации надо заполнять за каждый год отдельно. Получается, что у вас их будет две штуки. В декларации за тот год, в котором вы платили за учебу, необходимо внести данные и по имущественному вычету, и по социальному. Посмотрите наши образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. Мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сервиса NDFLka.ru.

Олег
23 июня 2014 г. в 14:30

Здраствуйте!

у нас следующая ситуация: в период 2009-2012 года осуществили строительство индивидуального жилого дома, дом, земельный участок зарегистрированы на супругу. ПРи строительстве дома необходимые материалы при покупке оформляли как на меня, так и на супругу (на того, у кого была возможность съездит и оплатить). В настоящий момент супруга работает, но зарплата маленькая, у меня соответственно больше. Прошу подсказать, могу ли я в данном случае оформить налоговый вычет на себя и что для этого требуется..

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
24 июня 2014 г. в 22:47

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Олег, добрый день. Вы сможете получить имущественный вычет на себя, если переоформите право собственности на общую совместную. В противном случае право на налоговый вычет по НДФЛ сохраняется только за вашей супругой.

Ольга
9 июля 2014 г. в 22:21

з года получала налоговый вычет за квартиру в Одинцовском р.16 декабря 2013 г. продала эту квартиру.Налоговая отказывает в вычете т.к. не полный календарный год в расчете. Законно ли это ? 09.07.2014

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
9 июля 2014 г. в 23:53

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ольга, добрый вечер. Вам налоговый орган отказывает в предоставлении вычета НДФЛ в случае продажи или покупки? Но в любом случае неполный год никоим образом не будет «урезать» размер имущественного вычета. Вы вправе принять вычет за полный год – будь-то вычет при покупке или по продаже жилья. Скорее всего, у вас речь идет о имущественном вычете при покупке квартиры, потому что вы продали жилье, которым владели как минимум три года и вам не надо сдавать налоговую декларацию.

Светлана
3 августа 2014 г. в 10:23

У меня не комментарий,у меня вопрос. Как ИП я могу претендовать на на возврат налога за обучение и покупку квартиры?

Анна
4 марта 2015 г. в 10:57

Здравствуйте. Муж писал отказ от налогового вычета на ребенка в пользу жены. Теперь он хочет вернуть себе это право, что для этого надо и вообще возможно ли это?

Галина
27 июля 2015 г. в 5:24

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста ! Я купила квартиру по ипотеке у продавца, который был в долевом строительстве и как дом сдали он её сразу мне продал в черновом варианте.Но в договоре купли- продажи не записали, что квартира куплена в черновой отделке, т. к я её покупала получается уже как вторичное жильё. Я подаю декларацию на получение имущественного вычета и вычета на сумму затраченную на ремонт, прилагаю чеки. Мне отказывают в выплате последнего вычета , т. к . в договоре не прописали что квартира в черновой отделке.Можно как то составить доп. соглашение к договору, где отметить что жильё куплено в черновом виде, и заверить его в юстиции чтобы приложить к декларации. Продавец не против.Но как это правильно сделать и вообще возможно такое?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
28 июля 2015 г. в 11:08

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Галина, добрый день.

Вам надо составить (как вы верно отметили) дополнительное соглашение к договору покупки и акт приема-передачи квартиры. В этих документах надо обязательно прописать условия о том, что вы купили квартиру без отделки. И не просто написать, что нет отделки, а желательно расписать более подробно. Например, полы: состояние бетонной стяжки, потолки: требуют шпаклевку и тому подобное, то есть, надо отметить, что в квартире предстоят работы, без которых жить в квартире нельзя. Это касается и установления сантехники, можно указать, что квартира была приобретена без сантехники.

Но важно помнить, что максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн руб., поэтому, если вы купили вашу квартиру по цене свыше 2 млн руб., то включать в состав вычета сумму расходов на ремонт не имеет смысла.

Галина
28 июля 2015 г. в 13:14

Татьяна, спасибо вам большое!

Марина
28 июля 2015 г. в 13:32

Здравствуйте! У меня в собственности квартира в многоквартирном доме,в нём нет подводки воды и туалет на улице.Дом находится в центре села.Наш дом ,после осмотра комиссии и составления акта осмотра,поставили на учет для капитального ремонта.У меня такой вопрос:- По санитарно-строительным нормам после кап.ремонта сан.узел и подводка воды в квартирах должны быть сделаны, или всё остаётся в прежнем виде-туалет на улице и без водопровода?

Галина
29 июля 2015 г. в 6:16

Здравствуйте! Марина, а кто мне должен составить доп соглашение и акт приёма-передачи квартиры, к кому и куда обратиться и обязательно для налоговой эти документы заверять в юстиции?Может где то можно посмотреть примерный вариант оформления таких документов?

Юлия
5 апреля 2016 г. в 14:47

Добрый день!

Подскажите пожалуйста! В 2013 г мы с мужем взяли ипотеку . Доходы в банк я подавала на себя и счет с которого производится оплата тоже на меня, а муж созаемщик. Сейчас я получаю налоговый вычет на себя в соотношении 100/0. Может ли муж оформить налоговый вычет на себя на получение налогового вычета по уплаченным % в соотношении 50/50.

Рамиз
27 августа 2016 г. в 19:46

Не приходит извищение об уплате налога га землю,машину и так далее!Подскажиет что делать!Куда обратится чтоб дали квитанцию об оллате или что там дают в этом случае?

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Имущественные налоговые вычеты
Все новости по этой теме »

Стандартные вычеты
Все новости по этой теме »

Социальные вычеты
Все новости по этой теме »

Имущественные налоговые вычеты
  • 20.11.2014  

    Судебные инстанции пришли к выводу о том, что банк правомерно до даты получения от налогоплательщиков (работников банка) уведомлений налогового органа о подтверждении их права на имущественный вычет за спорный налоговый период и соответствующих заявлений работников удерживал с их доходов НДФЛ без применения имущественного вычета, а после предоставления этих документов предоставил указанным налогоплательщикам имущественный налоговый вычет за весь налогов

  • 12.10.2014  

    В случае обращения к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца текущего налогового периода вычет предоставляется начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением, в связи с чем у налогового агента не возникают ни право, ни обязанность осуществлять возврат НДФЛ, удержанного ранее, чем им получено заявление о предоставлении налогового вычета.

  • 08.10.2014  

    В соответствии со ст. 231 НК РФ суммы НДФЛ, излишне удержанные работодателем (налоговым агентом) из доходов его сотрудников, подлежат возврату этим налоговым агентом независимо от момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления. При этом из положений подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что имущественный вычет при приобретении жилья предоставляется налогоплательщику за весь период, в котором возникло соответствующее право. Таким образом, раб


Вся судебная практика по этой теме »

Стандартные вычеты
  • 16.12.2013  

    Положения подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не распространяются на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности (абз. 5 п. 1 ст. 220 НК РФ).

     

  • 22.12.2010   Суд признал неправомерным решение налогового органа о начислении единого налога в отношении расходов по договору с контрагентом, так как налоговый орган не доказал, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, а довод инспекции на то, что счета-фактуры подписаны от имени контрагента неустановленным лицом необоснованна, поскольку данный вывод не может самостоятельно, в отсутствие иных фактов и обстоятельств, рассматриваться в качестве основ
  • 07.06.2009   НК РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного налогового вычета за те месяцы, в которых у работников отсутствовал доход, подлежащий налогообложению

Вся судебная практика по этой теме »

Социальные вычеты
  • 09.02.2011   При утере кассовых чеков, социальные вычеты по НДФЛ также могут быть подтверждены справками учебного заведения о суммах поступившей оплаты за обучение
  • 21.12.2010   Социальный вычет на лечение не может быть заявлен, поскольку налогоплательщиком не было предоставлено надлежащих документов для подтверждения расходов на лечение, в частности, справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденная приказом Минздрава России и МНС России. Одних лишь платежных документов недостаточно.
  • 08.12.2010   Налогоплательщик имеет право на социальный вычет в виде расходов на благотворительность, произведенных в натуральной форме - путем перечисления денежных средств на счета коммерческих организаций для закупки товаров с последующей передачей их организациям здравоохранения и образования

Вся судебная практика по этой теме »