
Аналитика / Налогообложение / Научимся сдавать недвижимость в аренду правильно
Научимся сдавать недвижимость в аренду правильно
С этого года ужесточились меры наказания для тех, кто преступает законы в отношении уплаты налогов.
05.08.2021Российский налоговый порталРасскажем о том, как правильно сдавать в аренду недвижимость, чтобы не попасть «на крючок» налоговой инспекции.
Напомним, что от сдачи квартиры в аренду обязательно нужно платить 13% НДФЛ в бюджет. Даже не смотря на то, что вы являетесь физическим лицом.
Но если вы хотите стать кем-то более, чем просто физ. лицо, то давайте на этом остановимся.
Если вы имеете возможнотсь сдавать более, чем 1 квартиру, предположим три и или более, то имеет смысл стать предпринимателем. А для этого, как известно, нужно выбрать систему налогообложения. И тут, действительно есть из чего повыбирать.
Патент, УСН, НПД (самозанятые).
Абсолютно разные системы налогообложения.
Так, как пример, патент. Суть этой системы в том, что он выдается сроком от 1 до 12 месяцев за конкретную сумму. Если патент на год, то он оплачивается двумя платежами в течение текущего года, если до 6 месяцев, то надо успеть оплатить до окончания срока действия всю сумму одним платежом.
Потом патент нужно переоформлять, иначе ФНС начислит налоги по общей системе налогообложения.
Что касаемо нашего вопроса, то ПСН предполагает уплату единого налога по ставке 6% от потенциально возможного дохода. И если предприниматель желает применять данный спецрежим, то ему следует выяснить эти величины для своей квартиры именно в своем регионе. Рассчитать цену патента можно на сайте ФНС.
Упрощённая система налогообложения имеет тоже несколько подкатегорий. Но для бизнеса по сдаче квартиры в аренду более выгодным вариантом оказывается режим со ставкой 6%.
Важно понимать, что став предпринимателем оплата налогов – это лишь малая часть расходов. Помимо этого, необходимо платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2021 году они составляют 40 874 руб. для доходов до 300 000 руб. плюс 1% с доходов свыше 300 000 руб. Предприниматель может уменьшить налог на сумму уплаченных взносов. Но если квартира будет простаивать, то страховые взносы все равно придется перечислить.
Ну, а если вы зарегистрировались в качестве самозанятого, то:
• При сдаче физлицам – доходы облагаются по ставке 4%;
• При сдаче юрлицам – доходы облагаются по ставке 6%.
Если у кого-то до сих пор остались в голове мысли о том, что можно не платить все же налоги со сдачи жилья в аренду и в целом не заморачиваться, то это информация для вас.
За неуплату налога от сдачи жилья в аренду собственник, которого выявят налоговики, будет вынужден как минимум:
• внести все налоги за последние 3 года;
• уплатить штраф в размере 20% от суммы задолженности.
Если будет доказано умышленное сокрытие налогов (налоговики начнут в отношении владельца квартиры свое расследование), то штраф может составить 40% от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 122 НК РФ).
Но это еще не все. Так же предусмотрена еще и уголовная ответственность.
При этом нужно уклоняться от налогов на протяжении 3 лет, при этом сумма неуплаченного налога в месяц должна превысить 75 000 руб., но все же.
Уголовный штраф за уклонение от налогов может составить до 300 000 руб., возможно даже лишение свободы на срок до 1 года.
- 22.10.2025 ФНС напомнила о сроках подачи уведомлений по УСН за 9 месяцев
- 25.09.2025 Минфин предупредил «упрощенщиков» о риске потери УСН из-за превышения лимита по основным средствам
- 16.09.2025 «Упрощенщик» платит НДС по спецставке: можно ли выставить счет-фактуру с 20%
- 22.09.2025 ИП напомнили новые сроки уплаты налога по патенту в 2025 году
- 17.09.2025 Госдума приняла закон о патентной системе налогообложения для сельских платежных агентов
- 13.08.2025 ИП на патенте закрыл магазин или открыл новый: как уведомить налоговиков
- 22.10.2025 ФНС: под особым контролем — регулярные переводы без регистрации дохода
- 16.10.2025 Финансист объяснил, как повышение налогов изменит правила игры для самозанятых и малого бизнеса
- 09.10.2025 Экономист спрогнозировал рост цен на услуги самозанятых из-за увеличения налогов
- 08.10.2025 Налоговая реформа 2026: что даёт переход на АУСН микробизнесу
- 02.04.2025 ФНС попросили не наказывать бизнес на УСН за ошибки с НДС
- 18.03.2025 Декларация по УСН за 2024: основные изменения для бухгалтера
- 06.10.2024 Совмещение УСН и патента в одном регионе при продаже одного наименования товара
- 06.09.2023 Как ИП на упрощенке или патенте снизить налог на взносы: ответы ФНС
- 01.02.2023 КС РФ уточнил границы применения патентной системы налогообложения для ИП
- 09.10.2025 В Совфеде предложили досрочно завершить эксперимент с налогом самозанятых
- 27.03.2025 Самозанятые: возможности для бизнеса или скрытые риски
- 21.03.2025 Самозанятые: какие изменения ждут в 2025 году
- 19.10.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, пени и штраф ввиду неправомерного применения обществом УСН путем занижения собственных доходов посредством вовлечения в оборот взаимозависимого лица, с которым контрагенты общества заключали договоры субподряда, при этом фактически работы выполнялись обществом.Итог: требование удовлетворено, поскольку установлено отсутствие оснований для исчисления НДС по операциям от
- 19.10.2025
Налоговый орган
доначислил НДС и пени, указав на применение обществом схемы минимизации налоговых обязательств путем переноса части выручки от изготовления и реализации готовой продукции на подконтрольных лиц, применяющих специальный налоговый режим.Итог: в удовлетворении требования частично отказано, поскольку все организации являлись структурными подразделениями общества, имели общие финансовые, м
- 19.10.2025
В ходе
проверки выявлено создание налогоплательщиком формального документооборота с целью минимизации налоговых обязательств.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку заявленные контрагенты по договорам подряда имеют признаки технических организаций, созданы непосредственно перед заключением сделок, по юридическим адресам не находятся, материально-технической базой не обладают, первичная
- 11.10.2025
Оспариваемым решением
предпринимателю (налогоплательщику) доначислен налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, начислены пени и штраф в связи с утратой права на применение патентной системы налогообложения.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку в случае превышения предельного размера доходов от реализации товаров право на применение патентной систем
- 22.09.2025
В результате
продажи объекта недвижимости, используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности, он утратил право на применение патентной и УСН.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку доказан факт утраты налогоплательщиком права на применение рассматриваемых систем налогообложения, в связи с чем он перешел на общую систему налогообложения.
- 27.07.2025
Налоговый орган
сделал вывод об утрате предпринимателем права на применение патентной системы налогообложения (ПСН) в связи с превышением лимита доходов.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку подтверждены превышение установленного лимита доходов и утрата в связи с этим предпринимателем права на применение ПСН с начала налогового периода, на который был выдан патент.
- 01.10.2025
Налоговый орган
доначислил НДФЛ, страховые взносы и штраф, указав на неправомерное неперечисление обществом налога и сумм страховых взносов с дохода, выплаченного физическим лицам, которые осуществляли для общества трудовые функции путем работы вахтовым методом.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку гражданско-правовые договоры фактически регулировали трудовые отношения, формальное за
- 26.06.2025
Оспариваемыми решениями
обществу доначислены НДФЛ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, а также начислен штраф.Итог: требование удовлетворено, поскольку в решениях налогового органа не отражены признаки, позволяющие в соответствии с трудовым законодательством квалифицировать отношения, возникшие между обществом и самозанятыми физическими лицами, в качестве трудовых отношений.
- 27.04.2025
Заявителю доначислены
НДФЛ, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, начислены пени и штраф.Итог: требование удовлетворено частично, так как доначисление НДФЛ применительно к выплаченному физическим лицам доходу произведено без учета уплаченного самозанятыми налога на профессиональный доход, налоговым органом при начислении пеней не учтено действие моратория на начисление финансовых санкц
- 15.07.2025 Письмо Минфина России от 05.05.2025 г. № 03-07-11/44612
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-03-06/3/50292
- 03.07.2025 Письмо Минфина России от 26.05.2025 г. № 03-11-09/51466
- 25.07.2025 Письмо Минфина России от 17.06.2025 г. № 03-11-11/59024
- 25.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-11-11/50151
- 22.07.2025 Письмо Минфина России от 18.11.2024 г. № 03-11-11/113845
- 27.06.2025 Письмо Минфина России от 01.04.2025 г. № 03-11-10/31784
- 04.06.2025 Письмо Минфина России от 16.01.2025 г. № 30-01-15/2716
- 27.05.2025 Письмо Минфина России от 03.03.2025 г. № 03-11-11/20241
Комментарии