Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Научимся сдавать недвижимость в аренду правильно

Научимся сдавать недвижимость в аренду правильно

С этого года ужесточились меры наказания для тех, кто преступает законы в отношении уплаты налогов.

05.08.2021
Российский налоговый портал

Расскажем о том, как правильно сдавать в аренду недвижимость, чтобы не попасть «на крючок» налоговой инспекции.

Напомним, что от сдачи квартиры в аренду обязательно нужно платить 13% НДФЛ в бюджет. Даже не смотря на то, что вы являетесь физическим лицом.

Но если вы хотите стать кем-то более, чем просто физ. лицо, то давайте на этом остановимся.

Если вы имеете возможнотсь сдавать более, чем 1 квартиру, предположим три и или более, то имеет смысл стать предпринимателем. А для этого, как известно, нужно выбрать систему налогообложения. И тут, действительно есть из чего повыбирать.

Патент, УСН, НПД (самозанятые).

Абсолютно разные системы налогообложения.

Так, как пример, патент. Суть этой системы в том, что он выдается сроком от 1 до 12 месяцев за конкретную сумму. Если патент на год, то он оплачивается двумя платежами в течение текущего года, если до 6 месяцев, то надо успеть оплатить до окончания срока действия всю сумму одним платежом.

Потом патент нужно переоформлять, иначе ФНС начислит налоги по общей системе налогообложения.

Что касаемо нашего вопроса, то ПСН предполагает уплату единого налога по ставке 6% от потенциально возможного дохода. И если предприниматель желает применять данный спецрежим, то ему следует выяснить эти величины для своей квартиры именно в своем регионе. Рассчитать цену патента можно на сайте ФНС.

Упрощённая система налогообложения имеет тоже несколько подкатегорий. Но для бизнеса по сдаче квартиры в аренду более выгодным вариантом оказывается режим со ставкой 6%.

Важно понимать, что став предпринимателем оплата налогов – это лишь малая часть расходов. Помимо этого, необходимо платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2021 году они составляют 40 874 руб. для доходов до 300 000 руб. плюс 1% с доходов свыше 300 000 руб. Предприниматель может уменьшить налог на сумму уплаченных взносов. Но если квартира будет простаивать, то страховые взносы все равно придется перечислить.

Ну, а если вы зарегистрировались в качестве самозанятого, то:

• При сдаче физлицам – доходы облагаются по ставке 4%;

• При сдаче юрлицам – доходы облагаются по ставке 6%.

Если у кого-то до сих пор остались в голове мысли о том, что можно не платить все же налоги со сдачи жилья в аренду и в целом не заморачиваться, то это информация для вас.

За неуплату налога от сдачи жилья в аренду собственник, которого выявят налоговики, будет вынужден как минимум:

• внести все налоги за последние 3 года;

• уплатить штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Если будет доказано умышленное сокрытие налогов (налоговики начнут в отношении владельца квартиры свое расследование), то штраф может составить 40% от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 122 НК РФ).

Но это еще не все. Так же предусмотрена еще и уголовная ответственность.

При этом нужно уклоняться от налогов на протяжении 3 лет, при этом сумма неуплаченного налога в месяц должна превысить 75 000 руб., но все же.

Уголовный штраф за уклонение от налогов может составить до 300 000 руб., возможно даже лишение свободы на срок до 1 года.

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Упрощенная система налогообложения (УСН)
Все новости по этой теме »

Патентная система налогообложения (патент)
Все новости по этой теме »

Налог на профессиональный доход (самозанятый)
Все новости по этой теме »

Упрощенная система налогообложения (УСН)
Все статьи по этой теме »

Патентная система налогообложения (патент)
Все статьи по этой теме »

Налог на профессиональный доход (самозанятый)
Все статьи по этой теме »

Упрощенная система налогообложения (УСН)
  • 01.10.2025  

    Проверкой выявлено невключение в налогооблагаемую базу полученных предпринимателем доходов от продажи имущественных прав и недвижимого имущества, ошибочное начисление на спорные суммы НДФЛ. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку доходы возникли в ходе осуществления предпринимательской деятельности, реализация объектов недвижимости носила системный характер, использование квартир в личн

  • 22.09.2025  

    В результате продажи объекта недвижимости, используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности, он утратил право на применение патентной и УСН. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку доказан факт утраты налогоплательщиком права на применение рассматриваемых систем налогообложения, в связи с чем он перешел на общую систему налогообложения. 

  • 22.09.2025  

    Обществу доначислены: 1) единый налог по УСН в связи с занижением доходов по агентскому договору, учитываемых в целях исчисления налогооблагаемой базы; 2) НДС и налог на прибыль по эпизодам закупки стройматериалов и выполнения контрагентами строительно-монтажных работ. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку: 1) общество не опровергло формальное заключение агентского договора; 2) подтве


Вся судебная практика по этой теме »

Патентная система налогообложения (патент)
  • 27.07.2025  

    Налоговый орган сделал вывод об утрате предпринимателем права на применение патентной системы налогообложения (ПСН) в связи с превышением лимита доходов. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку подтверждены превышение установленного лимита доходов и утрата в связи с этим предпринимателем права на применение ПСН с начала налогового периода, на который был выдан патент. 

  • 10.07.2025  

    О взыскании убытков. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку сформулированные конкурсным управляющим требования о непередаче необходимой документации, отражающей ведение финансово-хозяйственной деятельности должника, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и ранее установленным судом фактам, акт приема-передачи основных средств и материальных ценностей имеется в наличии и подп

  • 28.07.2024  

    Оспариваемыми решениями индивидуальному предпринимателю доначислены налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, пени и штрафы ввиду получения индивидуальным предпринимателем, находящимся на патентной системе налогообложения, необоснованной налоговой экономии.

    Итог: в удовлетворении требования частично отказано, так как доказан факт искусственного


Вся судебная практика по этой теме »

Налог на профессиональный доход (самозанятый)
  • 01.10.2025  

    Налоговый орган доначислил НДФЛ, страховые взносы и штраф, указав на неправомерное неперечисление обществом налога и сумм страховых взносов с дохода, выплаченного физическим лицам, которые осуществляли для общества трудовые функции путем работы вахтовым методом. 

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку гражданско-правовые договоры фактически регулировали трудовые отношения, формальное за

  • 26.06.2025  

    Оспариваемыми решениями обществу доначислены НДФЛ, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, а также начислен штраф. 

    Итог: требование удовлетворено, поскольку в решениях налогового органа не отражены признаки, позволяющие в соответствии с трудовым законодательством квалифицировать отношения, возникшие между обществом и самозанятыми физическими лицами, в качестве трудовых отношений.

  • 27.04.2025  

    Заявителю доначислены НДФЛ, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, начислены пени и штраф.

    Итог: требование удовлетворено частично, так как доначисление НДФЛ применительно к выплаченному физическим лицам доходу произведено без учета уплаченного самозанятыми налога на профессиональный доход, налоговым органом при начислении пеней не учтено действие моратория на начисление финансовых санкц


Вся судебная практика по этой теме »