Самозанятые: возможности для бизнеса или скрытые риски

В 2019 году в России был введен специальный налоговый режим для самозанятых, позволяющий гражданам легально работать без необходимости регистрировать индивидуальное предпринимательство или юридическое лицо. Данный режим регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 и действует на территории всех регионов страны.

Самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно оказывают услуги или продают товары, не привлекая наемных работников. Для многих граждан этот формат стал удобным способом легализовать доходы при минимальных налоговых издержках. Например, фрилансеры, репетиторы, дизайнеры и другие специалисты могут платить налог в размере 4-6% от дохода вместо 13% НДФЛ или иных более сложных налоговых режимов. При этом самозанятым не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать отчетность или открывать расчетный счет. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и своевременно оплачивать налоги.

Самозанятые имеют возможность заключать договоры как с физическими, так и с юридическими лицами, что делает их востребованными среди малого и среднего бизнеса. Это удобный способ для компаний привлекать исполнителей без лишних бюрократических сложностей.

Популярность режима НПД стабильно растет. К концу 2024 года число зарегистрированных самозанятых превысило 12 миллионов человек. В 2024 году общий объем их выручки составил 2225,8 млрд рублей, а сумма налоговых отчислений достигла 100,1 млрд рублей.

Наибольшее число самозанятых сосредоточено в таких регионах, как Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Краснодарский край, Свердловская область и Татарстан. Среди наиболее востребованных направлений деятельности можно выделить ремонт, автомобильные услуги, IT-сферу, индустрию красоты, финансовые и информационные услуги.

Преимущества сотрудничества с самозанятыми для бизнеса

По статистике, около половины совокупной выручки самозанятых (около 1 млрд рублей) и более 65% налоговых поступлений (0,65 млрд рублей) формируются за счет взаимодействия с юридическими лицами. Компании выбирают сотрудничество с самозанятыми по ряду причин:

• Снижение налоговой нагрузки. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 6% при работе с юрлицами и ИП, что значительно ниже стандартных налоговых отчислений (НДФЛ 13% + страховые взносы 30%).

• Упрощение документооборота. Взаимодействие с самозанятыми требует минимального пакета документов: чек об оказании услуги, справка о самозанятости, гражданско-правовой договор, акт выполненных работ, счет на оплату.

• Гибкость в сотрудничестве. Самозанятые подходят для разовых задач или краткосрочных проектов, так как готовы приступить к работе сразу после согласования условий.

• Экономия на содержании штата. Самозанятые работают удаленно или на своей территории, что снижает затраты на аренду офиса, оборудование и обучение сотрудников.

Возможные риски для бизнеса

Несмотря на преимущества, работа с самозанятыми несет определенные риски. Основной из них — вероятность переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. Налоговые органы пристально следят за компаниями, привлекающими самозанятых на постоянной основе, чтобы избежать уклонения от налогов и социальных выплат.

В случае выявления признаков трудовых отношений, ФНС может переквалифицировать договоры с самозанятыми в трудовые и доначислить налоги и страховые взносы, а также оштрафовать работодателя:

• для должностных лиц — от 10 до 20 тыс. рублей;

• для ИП — от 5 до 10 тыс. рублей;

• для юридических лиц — от 50 до 100 тыс. рублей;

• при повторном нарушении штрафы увеличиваются, а должностные лица могут быть дисквалифицированы.

Контроль со стороны налоговых органов

ФНС активно использует цифровые инструменты для мониторинга деятельности компаний, работающих с самозанятыми. Среди них:

• Система МАРМ (Мобильное автоматизированное рабочее место) — анализирует риск-факторы: количество самозанятых в компании, регулярность выплат, наличие других заказчиков у исполнителя.

• Межведомственные комиссии — оценивают компании по критериям, таким как количество самозанятых, средняя сумма выплат и продолжительность договоров.

• Реестр Роструда — с 2025 года в России начал работу реестр «недобросовестных работодателей», в который вносят компании, замеченные в нелегальном использовании труда самозанятых.

Специальный налоговый режим для самозанятых доказал свою эффективность, позволив миллионам граждан вести легальную деятельность с минимальными затратами. Однако для бизнеса важно соблюдать баланс между выгодами и соблюдением законодательства, чтобы избежать штрафов и дополнительных налоговых обязательств. При грамотном оформлении сотрудничества самозанятость остается удобным инструментом для гибкого привлечения специалистов без рисков для обеих сторон.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий