Аналитика

В 2019 году был введен специальный налоговый режим для самозанятых, позволяющий легально работать без необходимости регистрировать ИП или юрлицо. Популярность режима НПД растет. К концу 2024 года число самозанятых превысило 12 млн человек. В 2024 году объем их выручки составил 2225,8 млрд, а сумма налоговых отчислений - 100,1 млрд.

В 2025 году самозанятые столкнулись с изменениями в законодательстве, которые повлияли на их деятельность. Новые правила, контроль налоговых органов и дополнительные требования вызывают у многих вопросы.

В 2025 году самозанятые столкнулись с изменениями в законодательстве, которые повлияли на их деятельность. Новые правила, контроль налоговых органов и дополнительные требования вызывают у многих вопросы.

В 2025 году ФНС возобновит вызовы налогоплательщиков на комиссии по зарплатам. Причиной этому стало злоупотребление бизнесом самозанятых, что позволяет экономить на НДФЛ, страховых взносах и соц выплатах. ФНС обеспокоена ситуацией и выпустила разъяснение, в котором предупредила о проверках.

Минэкономразвития планирует бороться с нелегальным наймом самозанятых. Новые меры прописаны в законопроекте «О платформенной экономике». Контролировать заказы самозанятых будут и операторы платформ, где подрядчики ищут работу.

Количество самозанятых до 18 лет в 2023 году составило 150 тыс. человек — это в 1,5 раза больше, чем было в 2022-м. Молодые люди чаще всего работают в сфере услуг: официантами, курьерами, в SMM и дизайне. Положительная динамика объясняется желанием быть финансово независимыми. Кроме того, их занятость постепенно выходит из тени. Привлечение молодежи особенно актуально в условиях дефицита на рынке труда.

Рискует ли чем-то компания, если самозанятый переехал за границу? При заключении договора ГПХ с самозанятым компания должна проверить специальный налоговый статус. Также это надо сделать при перечислении вознаграждения. Если исполнитель — самозанятый, риска нет. Если ФНС лишит исполнителя специального статуса, а вы не отследите этот момент — придется платить НДФЛ и страховые взносы. А в случае с нерезидентами — налог 30% вместо 13%.

Так как ни один бизнес не обходится без работников или исполнителей, важно выбрать типа сотрудничество, который будет самым выгодным. Оптимальный вариант - самозанятые граждане.

Работа с самозанятыми накладывает ограничения на компанию-заказчика. Они не могут применять этот режим налогообложения в отношении доходов, полученных от работодателя за услуги, оказанные ему в рамках ГПХ. Но судебная практика показывает разные варианты.

Добровольные взносы на пенсию делают только 258 тыс. человек из 8 млн самозанятых — это 3%. Средняя сумма взносов небольшая: за 9 месяцев накопилось 13,7 тыс. рублей на человека. Те, кто не делают добровольных отчислений, могут рассчитывать на социальную пенсию: сейчас это 12,5 тыс. рублей, а страховая — 21,8 тыс.

С 2020 года изменения позволили всем субъектам ввести режим самозанятости. Расширение действия налогового режима увеличило количество лиц, получивших эири статус. Наблюдается и рост числа заказчиков, которые привлекают самозанятых. Взаимоотношения бизнеса с самозанятыми и штатными сотрудниками должны иметь различия, которые следует зафиксировать их в договоре и придерживаться в процессе работы.

Под интересы предпринимателей адаптировали нормативные акты для самозанятых. Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года.

Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2023 году, оценили плюсы и минусы данного режима. Также мы сравнили уплату НПД и деятельность предпринимателя на других налоговых системах.

Маркетплейсы могут стать налоговыми агентами. Сейчас предприниматели, которые, например, продают товары через онлайн-площадки, платят сборы сами. Этот подход планируется изменить, заявил глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров. По его словам, такой законопроект уже готовится. Собеседники “Ъ FM” отмечают, что это потребует существенных корректировок в действующие правила. Хотя самим предпринимателям может упростить жизнь. Подробности — у Владислава Викторова.

Что такое самозанятость, чем она выгодна и какие есть подводные камни — в материале газеты «Коммерсантъ».

Привлечение самозанятого к выполнению работ или оказанию услуг — выгодное дело, поскольку в этом случае не нужно платить страховые взносы, а также выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Расскажем, как правильно оформить отношения с таким контрагентом

Эксперт института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Владимир Саськов: самозанятые имеют право на налоговые вычеты при продаже имущества

Мониторинг деловой активности

ФНС России добавила новый функционал в приложение «Мой налог»: теперь самозанятые могут отправлять счета на оплату прямо из приложения. Это стало возможно благодаря интеграции услуг эквайринга от платёжных сервисов в «Мой налог»

Налог на профессиональный доход (НПД) является специальным налоговым режимом для легализации самозанятых граждан. У этого режима есть ряд бесспорных преимуществ, и в некоторых случаях он является оптимальным решением. Когда вводился НПД, планировалось, что он позволит увеличить число физических лиц, ведущих деятельность в правовом поле, а соответственно, и поступления от них доходов в бюджет. Но, как часто бывает, побочным эффектом от введения нового налогового режима стало появление схемы минимизации налоговых выплат, при которой вместо заключения трудовых договоров работодатели стали заключать гражданско-правовые договоры (ГПД) с самозанятыми. При этом фактически самозанятые трудились как наемные работники. Налоговая служба ведет с налогоплательщиками, применяющими такие схемы, непрерывную борьбу. О том, в каких случаях риски переквалификации ГПД с самозанятыми гражданами в трудовые договоры многократно вырастают, и поговорим