|
|
|
|
Аналитика / Налогообложение / Пенсионная реформа. Выбор тарифа и управляющей компании
Пенсионная реформа. Выбор тарифа и управляющей компании
В статье учтены все последние новости о пенсионной реформе. Изложена суть грядущих изменений. Вы узнаете, как в 2013 году увеличить размер будущей пенсии за счет выбора тарифа отчислений на накопительную часть. Добавим, что пока новая формула расчета пенсии еще не утверждена
28.06.2013«Главбух»Автор: Тамара Ананьева, эксперт журнала «Главбух»
До конца этого года любой россиянин 1967 года рождения и моложе вправе решить, по какому тарифу работодатель будет отчислять за него с 2014 года взносы в ПФР на накопительную часть пенсии. Есть два варианта. Первый — сохранить тот же тариф, что и сейчас. То есть 6 процентов от дохода. Второй вариант: можно снизить эти отчисления до 2 процентов, тем самым увеличив тариф страховой части пенсии с нынешних 10 до 14 процентов.
Право выбрать тариф накопительной части пенсии между 2 и 6 процентами прописано в Федеральном законе от 3 декабря 2012 г. № 243-ФЗ. У вас могут возникнуть вопросы: какую ставку лучше выбрать, куда обратиться и как это вообще повлияет на пенсию. Ответы дадим в статье.
Какой размер тарифа для накопительных отчислений в ПФР выбрать
Прежде отметим, что до сих пор не утверждена новая формула расчета пенсии. Но ясно точно, что пенсия будет состоять из трех частей — базовой, страховой и накопительной. Каждая составляющая будет определяться по отдельным правилам. А эти параметры пока находятся в разработке.
Чтобы осознанно выбрать тот или иной тариф накопительной части, советуем учесть две важные детали. Первая — это то, какой доход смогут приносить средства, учтенные на вашем индивидуальном лицевом счете. Их страховую часть гарантированно увеличивает государство, индексируя ее в зависимости от уровня инфляции (п. 6 ст. 17 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ).
Накопительную же часть — как раз ваши пенсионные накопления — государство не индексирует. Их инвестируют в некоторые ценные бумаги или на депозиты в банках управляющая компания или негосударственный пенсионный фонд (НПФ), который вы в свое время выбрали. А если такой выбор вы не делали, то вашими деньгами по умолчанию занимается государственная управляющая компания «Внешэкономбанк» (ГУК «ВЭБ»). А их страховщиком является ПФР. Вот и получается, что доходность накопительной части пенсии зависит исключительно от результатов инвестирования, то есть могут быть как убытки, так и прибыль, в том числе превышающая рост цен.
Вторая важная деталь — пенсионные накопления в отличие от страховой части наследуются. Если человек не доживает до пенсии, то накопленные деньги, а также полученный с них доход переходят его правопреемникам, скажем детям, супругу, родителям.
Как видите, дать четкие рекомендации, какую часть пенсии выгоднее усилить — страховую или накопительную, сложно. Здесь вы самостоятельно принимаете решение.
Что вам понадобится сделать, чтобы выбрать тот или иной тариф на накопительную часть, мы подсказали также в таблице ниже. Рекомендации в ней даны в зависимости от того, где сейчас находятся ваши пенсионные средства и где вы хотите хранить их в дальнейшем.
Как выбрать тариф формирования пенсионных накоплений с 2014 года
| Где сейчас хранятся ваши пенсионные накопления | Какой хотите тариф на накопительную часть пенсии | Где желаете хранить пенсионные накопления | Что вам необходимо сделать до 31 декабря 2013 года включительно |
|---|---|---|---|
| В ГУК «ВЭБ» (страховщик — ПФР). При условии, что вы никогда ранее не подавали заявлений в ПФР. Либо вы писали заявления, но они не были удовлетворены | 6 процентов | В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании |
Подать в ПФР заявление о выборе ГУК «ВЭБ» и ее инвестиционного портфеля с пометкой «6 процентов» или о выборе какой-либо частной управляющей компании и ее портфеля Скачать бланк заявления о выборе управляющей компании>> |
| В НПФ |
Представить в ПФР заявление о переходе в НПФ и заключить с этой организацией договор об обязательном пенсионном страховании Скачать бланк заявления о переходе в НПФ>> |
||
| 2 процента | В ГУК «ВЭБ» | Можете ничего не делать. Но если желаете сменить портфель ГУК «ВЭБ», то надо представить в ПФР заявление о выборе другого портфеля | |
| В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании (страховщик — ПФР). При условии, что вы ранее выбирали эту организацию. Либо вернулись в ГУК «ВЭБ» | 6 процентов | В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании | Можете ничего не делать. Но если хотите сменить управляющую компанию или портфель, то нужно подать в ПФР заявление об их выборе |
| В НПФ | Представить в ПФР заявление о переходе в НПФ и заключить с этой организацией договор об обязательном пенсионном страховании | ||
| 2 процента | В ГУК «ВЭБ» | Подать в ПФР заявление о выборе портфеля ГУК «ВЭБ» с пометкой «2 процента» | |
| В НПФ (страховщик — НПФ) | 6 процентов | В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании | Представить в ПФР заявление о переходе в этот фонд, выборе ГУК «ВЭБ» и ее портфеля с пометкой «6 процентов» или о выборе какой-либо частной управляющей компании и ее портфеля |
| В НПФ | Можно ничего не делать. Однако если хотите сменить НПФ, то надо подать в ПФР заявление о переходе из одного в другой НПФ и заключить с новым фондом договор об обязательном пенсионном страховании | ||
| 2 процента | В ГУК «ВЭБ» | Представить в ПФР заявление о переходе в этот фонд, выборе портфеля ГУК «ВЭБ» с пометкой «2 процента» |
Что будет, если не выбрать управляющую компанию и тариф
Допустим, страховщик ваших пенсионных накоплений — это ПФР. То есть никаких заявлений в фонд о том, что вы хотите перевести средства в НПФ или все же оставить их в ПФР с выбором какой-либо управляющей компании, вы не подавали. Это, кстати, распространенная ситуация.
Вы желаете, чтобы в следующие годы на накопительную часть пенсии за вас отчисляли 6 процентов страховых взносов? И при этом не хотите менять страховщика? В таком случае вам надо подать в Пенсионный фонд РФ заявление о выборе управляющей организации. Той, которой вы доверите инвестировать ваши пенсионные сбережения. Это может быть либо ГУК «ВЭБ», либо любая частная управляющая компания.
Еще в своем заявлении вам понадобится отразить выбор одного инвестиционного портфеля из тех, что предлагает выбранная вами управляющая компания.
К слову, в ведении ГУК «ВЭБ» есть два набора инвестиций — портфель государственных ценных бумаг (так называемый базовый) и расширенный портфель. Предположительно большую доходность может принести второй инвестиционный пакет (п. 4 ст. 27 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ).
Если же заявление вы не подадите, то с 2014 года страховые взносы на накопительную часть пенсии будут по умолчанию поступать по тарифу 2 процента. А хранить и инвестировать ваши деньги будет ГУК «ВЭБ».
Когда подавать заявление о выбранной управляющей компании и тарифе
Подать заявление можно только до 31 декабря 2013 года включительно. Пока форма для него не утверждена. Однако ждать официального бланка не обязательно. Уже сейчас можно обратиться в свое отделение Пенсионного фонда РФ и ваше заявление примут. Это нам подтвердили в ПФР.
Кстати, можно использовать форму, утвержденную приказом Минфина России от 11 марта 2004 г. № 30н. Только если вы выбрали ГУК «ВЭБ», то дополнительно укажите, какой тариф — 2 или 6 процентов — вы выбрали. Например, перед датой заполнения заявления и своей подписью. Там можно написать так: «На финансирование накопительной части моей трудовой пенсии прошу направлять 6,0 процента индивидуальной части тарифа страхового взноса».
Кстати, права подать такое заявление в будущие годы не предусмотрено. Поправки на этот счет пока только обсуждаются.
Надо ли выбирать тариф, если средства уже находятся в НПФ или частной управляющей компании
Уже давно граждане вправе переводить свои накопления из ПФР в негосударственный пенсионный фонд или частную управляющую компанию. Если вы так и сделали, то для вас с 2014 года накопительный тариф будет составлять по умолчанию максимум, то есть 6 процентов, а страховой — 10 процентов от вашей зарплаты. Заявления для этого подавать не надо.
Вы хотите, чтобы на накопительную часть за вас отчисляли все же 2 процента? Тогда придется перевести свои средства обратно в ПФР. И туда же подать заявление о выборе именно ГУК «ВЭБ», ее портфеля и тарифа в размере 2 процентов.
Можно ли сейчас перевести накопления в негосударственный пенсионный фонд
Предположим, вы хотите в этом году сменить страховщика — с ПФР на негосударственный пенсионный фонд. Кстати, он же станет инвестировать ваши деньги. Тогда вам понадобится до конца текущего года заключить с НПФ договор об обязательном пенсионном страховании. А в ПФР надо представить соответствующее заявление. Его форма есть в приложении № 2 к Административному регламенту, утвержденному приказом Минздравсоцразвития России от 13 декабря 2011 г. № 1536н.
Если вы пойдете в Пенсионный фонд РФ лично, то захватите с собой паспорт. Хотя заявление можно направить по почте или с курьером. Но тогда этот документ придется заверять у нотариуса.
Можно ли направить заявление через своего работодателя? Увы, нет. Такой порядок попросту не предусмотрен законодательством.
Нужно ли сообщать своему работодателю о том, какой тариф вы выбрали
Пока в законодательстве нет требования сообщать в бухгалтерию о выбранном вами тарифе. Но мы советуем все же это сделать. И вот почему.
Вашему работодателю при уплате взносов в ПФР с будущего года придется учитывать тариф на накопительную часть пенсии, который вы выберете (ст. 33—33.3 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ). А страховые взносы в Пенсионный фонд РФ за работников 1967 года рождения и моложе компании платят двумя платежными поручениями на разные КБК (коды бюджетной классификации). То есть отдельно перечисляют на финансирование страховой и накопительной частей пенсии. Если с 2014 года это правило не изменится, то бухгалтеру вашей компании нужно будет учитывать информацию о том, какой накопительный тариф выбрал сотрудник.
Вот поэтому рекомендуем вам представить в бухгалтерию заявление с просьбой с 2014 года перечислять взносы на накопительную часть пенсии по тарифу 6 процентов. К этому документу стоит приложить копию заявления, поданного в ПФР, с отметкой фонда, что он его у вас принял. То есть о такой копии стоит позаботиться заранее — при обращении в Пенсионный фонд. Ведь в бухгалтерии могут не поверить на слово, что вы сделали именно такой выбор.
Ну а если ваши средства хранятся в НПФ, то в заявлении можете сослаться на это. И приложить к нему копию договора с таким фондом. Тогда по умолчанию бухгалтерия будет отчислять за вас взносы в ПФР на накопительную часть по ставке 6 процентов.
Разместить:
© 2006-2024 Российский налоговый портал.