Законодательство

Вопрос: Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю в помещениях, используемых под магазины, в многофункциональном комплексе административно-торгово-бытового назначения. Магазины конструктивно обособлены (выделены в самостоятельные объекты недвижимости со своими техническими паспортами и инвентаризационными номерами, свидетельствами о государственной регистрации), в каждом ведется раздельный учет полученных доходов с применением ККТ. Помещения под магазины находятся на разных этажах, разделены общими проходами, подсобными помещениями и лестничными проходами. В целях исчисления ЕНВД суммированная площадь торговых залов всех магазинов или каждого магазина отдельно не должна превышать 150 кв. м?

Вопрос: Об уменьшении суммы облагаемого НДФЛ дохода физлица от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет, на сумму документально подтвержденных расходов по приобретению квартиры, произведенных физлицом за счет собственных средств и средств, полученных по государственному жилищному сертификату.

Вопрос: Организация осуществляет виды деятельности, по которым уплачивает ЕНВД и применяет общую систему налогообложения и уплачивает налог на прибыль. Какова методика расчета пособий по временной нетрудоспособности работникам, получающим заработную плату за выполнение работ по видам деятельности, как облагаемым, так и не облагаемым ЕНВД?

Вопрос: Существует ли возможность понижения значений корректирующего коэффициента базовой доходности К2 в целях уменьшения налоговой нагрузки у предпринимателей - налогоплательщиков ЕНВД в связи с отменой с 1 января 2009 г. права самостоятельно корректировать в целях учета фактического периода времени осуществления предпринимательской деятельности значение коэффициента К2? В каких случаях налогоплательщики ЕНВД вправе не применять ККТ?

Вопрос: В организации работает женщина, не состоящая в законном браке, имеющая Личную книжку матери, выданную Комитетом социальной защиты населения, в которой указано, что она является одинокой матерью. В свидетельстве о рождении ребенка сведения об отцовстве указаны в соответствии с п. 3 ст. 51 Семейного кодекса РФ. Имеет ли право мать на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ в удвоенном размере как единственный родитель?

Вопрос: Организация в 2007 г. выдала работникам долгосрочные беспроцентные займы, срок погашения долга по которым наступает единовременно в 2011 г. Должна ли организация как налоговый агент исчислить материальную выгоду на момент погашения займа в 2011 г. за все время пользования денежными средствами? Правомерно ли при выдаче долгосрочного беспроцентного займа исчисление и удержание организацией как налоговым агентом на основании заявления работника НДФЛ с материальной выгоды ежемесячно в течение всего срока использования займа физлицом с последующим пересчетом суммы материальной выгоды в связи с изменением ставки рефинансирования на дату возврата займа, поскольку сумма НДФЛ, исчисленная единовременно в 2011 г., будет значительно превышать совокупный годовой доход работника?

Вопрос: Основным видом деятельности организации является оказание услуг связи. Услуги связи оказываются непрерывно в течение нескольких отчетных периодов. Необходимо ли для целей документального подтверждения расходов при исчислении налога на прибыль составлять ежемесячные акты выполненных работ на оказание услуг связи?

Вопрос: Каков порядок налогообложения НДФЛ доходов физического лица в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование беспроцентным займом, израсходованным на приобретение жилья?

Вопрос: О применении Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 05.12.1998 в отношении дивидендов, выплачиваемых кипрской компании по акциям российской компании (ОАО), как приобретенным кипрской компанией в результате прямого вложения, так и полученным кипрской компанией в качестве вклада в уставный капитал от учредителя.

Вопрос: В каком порядке облагается НДФЛ доход физических лиц (пенсионеров) от рублевых вкладов в банках: налогообложению подлежит вся сумма денежных средств, привлеченных во вклад, или только сумма процентов по вкладу?

Вопрос: Вправе ли организация отнести в соответствии с п. 15 ст. 255 НК РФ к расходам, уменьшающим полученные доходы в целях исчисления налога на прибыль, сумму превышения фактически выплачиваемого пособия по временной нетрудоспособности в пределах фактического (среднего) заработка работников над максимальным размером пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемого из ФСС РФ?

Вопрос: Организацией оплачен взнос в компенсационный фонд некоммерческого партнерства строителей, на базе которого будет создана саморегулируемая организация. Вправе ли организация учесть сумму взноса в расходах при исчислении налога на прибыль?

Вопрос: Каков порядок определения периода нахождения физического лица на территории РФ для установления статуса налогового резидента РФ в целях исчисления НДФЛ, в частности, каков порядок учета дней приезда и отъезда физического лица?

Вопрос: В отношении организации проведена налоговая проверка, по результатам которой в адрес организации выставлено требование об уплате налога, пеней, штрафа. Впоследствии решением арбитражного суда сумма налога и штрафа была уменьшена. Обязан ли налоговый орган направлять организации уточненное требование об уплате налога, штрафа?

Вопрос: Следует ли в целях предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ учитывать изменения, внесенные Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 218 НК РФ и вступившие в силу с 1 января 2009 г., при заполнении налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) за 2008 г.?

Вопрос: В какой момент организация вправе учесть при исчислении налога на прибыль расходы на капитальные вложения в размере 30% первоначальной стоимости основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам и введенных в эксплуатацию в декабре 2008 г.?

Вопрос: Для каких налогоплательщиков предусмотрена обязанность представления в налоговые органы налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде?

Вопрос: Организация при направлении своих работников в командировки как внутри страны, так и за ее пределы выплачивает им суточные в размерах, превышающих освобождаемых от налогообложения НДФЛ 700 руб. за каждый день нахождения в командировке на территории РФ и 2500 руб. за каждый день нахождения в загранкомандировке. Подлежат ли налогообложению НДФЛ суммы суточных, выплаченные сверх указанных размеров?

Вопрос: Относятся ли в целях исчисления налога на прибыль к расходам на рекламу в соответствии с п. 4 ст. 264 НК РФ расходы организаций, специализирующихся на организации проведения выставок и ярмарок, произведенные в связи с данной деятельностью?

Вопрос: В бухгалтерию организации обратилась работница с заявлением о предоставлении ей удвоенного стандартного налогового вычета по НДФЛ как единственному родителю. Она представила свидетельство о рождении ребенка (отец указан, ребенок записан на фамилию матери), справку по форме N 25 (запись об отце внесена по заявлению матери) и паспорт, удостоверяющий, что она не вступила в брак. Правомерно ли предоставить удвоенный налоговый вычет?