Законодательство

Вопрос: Предприниматель принимает заказы на изготовление мебели. С покупателями заключаются договоры купли-продажи мебели, которая будет изготовлена в будущем. Частично образцы мебели представлены в торговом зале (площадь менее 150 кв. м). Предприниматель закупает материалы и передает их для изготовления заказа третьему лицу по договору подряда. Относится ли указанная деятельность к розничной торговле в целях перевода на уплату ЕНВД?

Вопрос: Организация осуществляет деятельность по передаче имущества в финансовую аренду (лизинг). Если договором лизинга предусмотрен неравномерный график лизинговых платежей, может ли организация в целях исчисления налога на прибыль ежемесячно признавать доход в размере сумм лизинговых платежей в соответствии с неравномерным графиком?

Вопрос: Об уменьшении суммы облагаемого НДФЛ дохода физлица от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет, на сумму документально подтвержденных расходов по приобретению квартиры, произведенных физлицом за счет собственных средств и средств, полученных по государственному жилищному сертификату.

Вопрос: В каком порядке облагается НДФЛ доход физических лиц (пенсионеров) от рублевых вкладов в банках: налогообложению подлежит вся сумма денежных средств, привлеченных во вклад, или только сумма процентов по вкладу?

Вопрос: Относится ли деятельность аптечных учреждений по реализации изготовленных данными учреждениями лекарственных препаратов к розничной торговле, облагаемой ЕНВД?

Вопрос: В каком порядке распределяются суммы страховых взносов на ОПС работников организации, применяющей одновременно УСН и ЕНВД, в том числе в отношении работников, занятых одновременно в сферах деятельности, подпадающих под различные налоговые режимы (административно-управленческий персонал)?

Вопрос: Поскольку до 01.01.2009 НК РФ не был урегулирован порядок приостановления операций организации-налогоплательщика по ее валютному счету, банк ежедневно устанавливал (пересчитывал) сумму в иностранной валюте, эквивалентную сумме в рублях, указанной в решении о приостановлении операций организации по счетам в банке, в соответствии с установленным на эту дату ЦБ РФ курсом валюты. В связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ в п. 2 ст. 76 НК РФ, вправе ли банк с 01.01.2009 установить (пересчитать) сумму в иностранной валюте, в пределах которой по валютному счету организации-налогоплательщика приостановлены расходные операции по решению налогового органа, полученному до 01.01.2009, а именно: установить сумму в иностранной валюте, эквивалентную сумме в рублях, указанной в решении налогового органа, по курсу ЦБ РФ на дату начала действия приостановления операций по валютному счету указанного налогоплательщика?

Вопрос: Существует ли возможность понижения значений корректирующего коэффициента базовой доходности К2 в целях уменьшения налоговой нагрузки у предпринимателей - налогоплательщиков ЕНВД в связи с отменой с 1 января 2009 г. права самостоятельно корректировать в целях учета фактического периода времени осуществления предпринимательской деятельности значение коэффициента К2? В каких случаях налогоплательщики ЕНВД вправе не применять ККТ?

Вопрос: Каков порядок установления налоговых ставок по транспортному налогу в зависимости от категории транспортных средств?

Вопрос: Банк оплатил сторонней организации услуги по проведению тендерного выбора программного обеспечения, необходимого для расширения деятельности. Организацией банку были предоставлены отчеты и обоснованные рекомендации. Приобретение неисключительных прав на программный продукт банком планируется в следующем налоговом периоде. В каком отчетном (налоговом) периоде банк вправе учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы по проведению тендерного выбора: в периоде подписания акта об оказании услуг или в периоде приобретения неисключительных прав на программное обеспечение?

Вопрос: Сохраняется ли у банка в период приостановления действия абз. 4 п. 1 ст. 269 НК РФ право самостоятельно выбрать способ определения предельной величины процентов по долговым обязательствам, признаваемых расходом для целей исчисления налога на прибыль: по ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,5 раза, - при оформлении долгового обязательства в рублях и по ставке, равной 22%, - по долговым обязательствам в иностранной валюте?

Вопрос: ООО, применяющее УСН (объект налогообложения - доходы минус расходы), осуществляет строительство собственной базы подрядным методом. 1. Каков порядок налогового учета расходов в виде материалов, используемых при выполнении строительных работ, и расходов на оплату труда работников, связанных с выполнением указанных работ? 2. Включается ли в расходы стоимость выкупаемой муниципальной земли?

Вопрос: Правомерно ли включать в расходы при исчислении налога на прибыль пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемого работнику организации со средним заработком менее 17 250 руб., в размере 100% от его заработной платы при сроке страхового стажа до 8 лет?

Вопрос: Согласно договору организация оплачивает обучение физлица и выплачивает ему стипендии по итогам учебных семестров при успешной сдаче сессий. Договор предусматривает обязанность физлица после окончания обучения заключить трудовой договор и отработать в данной организации не менее года. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль расходы по оплате стипендий физлицу в составе расходов на обучение в соответствии с п. 3 ст. 264 НК РФ?

Вопрос: О применении Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 05.12.1998 к дивидендам, выплачиваемым кипрским компаниям по акциям российских компаний, как приобретенным кипрскими компаниями в результате прямого вложения, так и полученным кипрскими компаниями в качестве вклада в их уставный капитал от учредителя.

Вопрос: Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль при начислении амортизации после 01.01.2009 применять повышающий коэффициент (не выше 3) в отношении основных средств, полученных (переданных) по договору лизинга до 01.01.2009 и относящихся к первой - третьей амортизационным группам?

Вопрос: Организация импортирует станки зарубежных производителей и реализует данные станки на территории РФ. В договорах поставки станков российским покупателям предусмотрены обязательства организации по гарантийному ремонту станков. При этом иностранные поставщики не компенсируют понесенные организацией расходы на гарантийное обслуживание станков. Запчасти для осуществления ремонта организация закупает у данных поставщиков. 1. Вправе ли организация учесть в составе расходов при исчислении налога на прибыль затраты на гарантийный ремонт (включая командировочные расходы и стоимость запчастей)? 2. Вправе ли организация получить вычет по НДС, уплаченный при приобретении запчастей, используемых при указанном ремонте?

Вопрос: Следует ли в целях предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ учитывать изменения, внесенные Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 218 НК РФ и вступившие в силу с 1 января 2009 г., при заполнении налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) за 2008 г.?

Вопрос: О признании обязанности должника-налогоплательщика по уплате недоимки, задолженности по пеням и штрафам исполненной в случае перечисления учредителями должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия или третьим лицом денежных средств в бюджет в счет уплаты этой недоимки, задолженности в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Вопрос: В какой момент организация вправе учесть при исчислении налога на прибыль расходы на капитальные вложения в размере 30% первоначальной стоимости основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам и введенных в эксплуатацию в декабре 2008 г.?