Эксперты дали совет – какой перечень документов надо запросить у поставщика, чтобы минимизировать риски

Организация вправе разработать критерии проверки контрагентов

21.01.2013

Российский налоговый портал

Какой перечень документов следует требовать компании от поставщика, чтобы в будущем не было претензий со стороны налогового органа? Такой вопрос прозвучал на прошедшей 18 января 2013 года онлайн-конференции, которая прошла на Российском налоговом портале.

Как рассказала, руководитель отдела налогового права ЗАО «Юрэнерго» Елена Зиязова, с целью минимизации налоговых рисков, целесообразно запрашивать у поставщиков документы (либо их копии), подтверждающие его правоспособность:

− свидетельство о  внесении записи в ЕГРЮЛ;

− свидетельство о присвоении ИНН;

− выписку из ЕГРЮЛ (можно распечатать на дату заключения сделки с официального сайта налогового органа www.nalog.ru);

− учредительные документы (устав, решение о создании организации);

− документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий у лица, выступающего от имени поставщика (паспортные данные руководителя, приказ о назначении на должность директора).

Также доказательствами проявления должной осмотрительности в выборе контрагента могут выступать  рекламные материалы от поставщика, в т.ч. размещенные  в СМИ и в сети Интернет, переписка, рекомендации и прочие документы, свидетельствующие об истории заключения контракта, а также деловой репутации и платежеспособности контрагента.

Стоит сказать, что конкретного перечня документов нет и, в большей степени он зависит от договора, который вы собираетесь заключать. Так, если исполнение контрагентом обязательств по договору требует наличия у него соответствующей лицензии, вам следует запросить ее копию.

В некоторых случаях, следует также удостовериться и в наличии у контрагента необходимых для исполнения договора ресурсов (производственных мощностей, оборудования, квалифицированного персонала), а также соответствующего опыта.

Организация вправе сама разработать критерии проверки  контрагентов и закрепить их во внутренних документах организации. Это будет целесообразным и в ситуации, когда поставщиков у компании много, посоветовала Елена.

Комментарии

Татьяна

22 января 2013 г. в 9:15

Целесообразно добавить в этот список титульные листы деклараций по НДС и налогу на прибыль с отметкой налоговой ( или подтверждение приема декларации по ТКС).

Елена

22 января 2013 г. в 16:43

Первые два пункта не так уж и необходимы... Третьего достаточно.

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий