Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / «Шпион» из ФНС — ваш подчиненный: как собирает данные налоговая

«Шпион» из ФНС — ваш подчиненный: как собирает данные налоговая

У многих отношение к налоговой настороженное. Не потому, что приходится отдавать нажитое непосильным трудом, а из-за того, что непонятно, как она работает. Откуда налоговики знают столько всего про нас с вами, рассказали эксперты компании «Кнопка»

25.07.2019

Автоматизация, цифровизация, большие данные — путь, по которому налоговая пошла несколько лет назад и достигла немалых успехов. Вот основные инструменты, которые она для этого использовала.

АСК «НДС-2»

АСК — это автоматизированная система контроля. Из названия понятно, что работает не человек, а программа. Эта система относится к тем, кто находится на ОСНО — общей системе налогообложения. Работает она так.

Отчетность по НДС проверяется в автоматическом режиме, это занимает несколько дней. Книга продаж продавца сопоставляется с книгами покупок его покупателей. Это не единственный критерий проверки, всего их примерно 300. Если покупки и продажи отражаются зеркально и «бьются», то хорошо. Если нет, то налоговая начинает разбираться и запрашивает больше информации. Особое внимание уделяется тем, кто не заплатил налог. Этот процесс полностью автоматизирован и позволяет видеть, кто кому платил и кто с кем связан.

Кроме того, банк по запросу налоговой обязан предоставить выписку по счету компании. По нашим данным, у налоговой были планы автоматизировать и это тоже. Уже в этом году.

Онлайн-кассы

Летом они окончательно утвердятся в нашей жизни — их будут применять практически все. Такие кассы передают в налоговую колоссальный объем информации — дату и время покупки, наименование товара или услуги, сумму, место сделки и много других подробностей. Это позволяет налоговой практически в реальном времени видеть выручку в целом по отрасли, региону и даже конкретной улице. Например, если одна кофейня за неделю сделала выручку ₽200 тыс., а соседняя, с такой же площадью и ассортиментом, сообщила о ₽400 тыс., то к первой могут быть вопросы — все ли в порядке с бизнесом и как так получилось.

Старые проверенные способы

Бывают ситуации, когда налоговая работает и «по старинке» — беседует с директором, опрашивает сотрудников, осматривает склады и офисы. Знаем и вовсе экзотические случаи — когда налоговики неофициально устраиваются на работу в интересующую их компанию. И через несколько дней уже знают и реальный штат, и настоящий оборот, и истинное положение дел. Такая «разведка под прикрытием» происходит, когда налоговая сильно подозревает неладное, но доказательств не хватает. Мораль простая — не игнорируйте вопросы налоговой и оставайтесь в правовом поле.

Единый реестр ЗАГС

Налоговики смотрят не только на отчетность и сделки юридических лиц и ИП. Они также наблюдают за физлицами и даже видят, кто с кем состоит в браке.

Система записи актов гражданского состояния теперь находится в ведении налоговой. И это позволяет налоговикам легче находить взаимозависимых лиц и отслеживать сделки между ними. Например, вопросы возникнут, если ИП-муж оказывает услугу ООО, которым руководит его жена. Или если сделку заключают два ООО, одним из которых управляет отец, а другим — сын.

Электронные кошельки физических лиц

Эта ситуация аналогична банковским переводам со счета на счет — если суммы небольшие, то пристального интереса это не вызовет. Но если крупные, то при совершении перевода платежная система попросит ввести персональные данные и подтвердить личность. Может даже запросить сканы документов. После этого платежные системы, между которыми прошел перевод, должны передать сведения государству — с этого момента они доступны налоговой.

АИС «Налог-3»

Эта автоматизированная информационная система специализируется на физлицах. По сути, это гигантский информационный массив, в котором есть сведения про нас, наши доходы и наше имущество. Сопоставляя одно с другим, налоговая может определять недобросовестное поведение. На юридическом языке это называется «выявлять признаки ухода от уплаты налогов». Big Data в действии.

Пример: работодатель платит часть зарплаты в конверте, а работник сразу же кладет эти деньги на карту. Если суммы и даты примерно одни и те же, то налоговая вполне может поинтересоваться, откуда такое постоянство. Работодатель может быть и ни при чем: например, человек сдает квартиру, деньги получает наличкой, а потом опять же кладет их на карту. Для налоговиков такая ситуация ничем не отличается от предыдущей — и вопросы будут такие же.

Да хоть тортики через Instagram — если доходы и расходы больше официальных, то налоговики в какой-то момент могут проявить повышенный интерес.

Даже если не класть деньги на карту, налоговая может узнать про квартиры другим способом — например, от соседей, если арендаторы конфликтуют и нарушают покой. Или от самих арендаторов, если расстались нехорошо.

В начале этого года у тех, кто сдает квартиры в Москве, Московской области, а также Калужской области и Татарстане, появилась возможность избежать таких рисков и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это пока эксперимент, но есть большие шансы, что его скоро распространят и на другие регионы тоже — налоговая говорит, что результаты уже неплохие, поэтому наверняка продолжит выводить физлиц из тени. Не исключено, что самозанятыми будут считаться все, кто предлагает свои услуги через сайты-агрегаторы, а сами сервисы будут обязаны удерживать и перечислять часть денег в бюджет.

Делаем прогноз: нас ждет тотальная прозрачность. Время покажет, что сбудется, а что нет. Думаем, что грядущие перемены надо принять. И не переживать: платить налоги — правильно. Отвечать на вопросы налоговой — хорошо. Планировать расходы заблаговременно — замечательно.

РБК

Разместить:
Николай
31 июля 2019 г. в 8:46

И не переживать: платить налоги — правильно. Отвечать на вопросы налоговой — хорошо. Планировать расходы заблаговременно — замечательно.....

Нажирать широкую рожу за счет этих самых собранных налогов; делать вид, что работаешь, отдав карточку депутата своим коллегам; "пилить" бюджет; сказочно "превращать" национальное достояние народа в "национальное достояние" отдельных личностей; превращать в склад миллиардов свою квартиру - вообще офигенно замечательно (сарказм ...если кто не понял)

Автор стать просто сказочник.

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Налогоплательщики. Все о правах и обязанностях
Все новости по этой теме »

Налоговые органы, милиция и т.п. Права и обязанности
Все новости по этой теме »

Учетная политика предприятия
Все новости по этой теме »

Налогоплательщики. Все о правах и обязанностях
Все статьи по этой теме »

Налоговые органы, милиция и т.п. Права и обязанности
Все статьи по этой теме »

Учетная политика предприятия
Все статьи по этой теме »

Налогоплательщики. Все о правах и обязанностях
  • 21.02.2018  

    Законодательство о налогах и сборах не содержит запрета подачи повторной жалобы в вышестоящий налоговый орган на решение нижестоящего налогового органа, если для этого имеются обстоятельства, которые ранее не были предметом исследования и оценки вышестоящего налогового органа.

  • 20.12.2014  

    Неверное указание предпринимателем кода бюджетной классификации в платежном поручении на перечисление налога не является основанием считать его неисполнившим или ненадлежаще исполнившим обязанность по уплате налога. Суд указал, что исполнение обязанности по уплате налогов не может зависеть от правильности указания КБК в платежном поручении.

  • 26.10.2014  

    Установив, что истребованная обществом бухгалтерская отчетность должника в указанный перечень не входит, суды пришли к выводу об отсутствии у налогового органа нормативно предусмотренной обязанности по представлению взыскателю запрашиваемой информации и налоговой отчетности, составляющих согласно ст. 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну.


Вся судебная практика по этой теме »

Налоговые органы, милиция и т.п. Права и обязанности
  • 07.12.2016  

    Когда налогоплательщик обнаруживает ошибки в прошлых налоговых периодах, которые не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, обязанность подавать уточненные налоговые декларации за предыдущие периоды отсутствует; корректировка налоговой базы текущего периода исключает подачу уточненных налоговых деклараций за период совершения ошибки, поскольку необходимая информация о налоговых обязательствах будет зафи

  • 05.05.2016   Налоговый орган должен представить бесспорные доказательства, подтверждающие, что непринятие обеспечительных мер может затруднить или сделать невозможным в дальнейшем исполнение решения инспекции о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности.
  • 14.05.2014  
В случае выявления неверной классификации товаров таможенный орган самостоятельно осуществляет классификацию товаров и принимает решение по классификации товаров по форме, определенной законодательством государств - членов таможенного союза (ч. 3 ст. 52 ТК ТС). Суд апелляционной инстанции установил, что решение от 30.01.2013 г. о вне
Вся судебная практика по этой теме »

Учетная политика предприятия
  • 06.03.2019  

    Налоговый орган полагает, что ранее принятые компанией к вычету суммы НДС со стоимости запчастей (которые использовались при гарантийном ремонте) подлежали восстановлению к уплате.

    Итог: требование организации было удовлетворено, потому что согласно учетной политики компании вычеты применены правомерно.

  • 26.02.2019   Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17 декабря 2018 г. № Ф04-5481/18 по делу № А27-9856/2018
  • 12.06.2017  

    В соответствии с принятой в обществе учетной политикой при начислении амортизации основных фондов применяются единые с налоговым учетом сроки полезного использования. Состав амортизационных групп определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1. Нормы амортизации рассчитываются исходя из нижней границы срока полезного использования, определенного для амортизационной группы. С учетом вышеизло


Вся судебная практика по этой теме »