
Аналитика / В центре внимания / Упрощенку отменят?
Упрощенку отменят?
Минфин заявил о том, что в большую часть малого бизнеса лишат возможности пользоваться УСН и ЕНВД. В ответ предпринимательское сообщество потребовало от депутатов сократить расходы, в частности, отказаться от Олимпиады. Что думают об этом наши эксперты?
23.12.2010Российский налоговый порталНапоминаем, что вы так же можете стать экспертом Российского налогового портала, пройдя регистрацию.
Темы: Упрощенная система налогообложения (УСН)  Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)  Налоговое право  
- 27.06.2025 Власти готовят отмену «упрощенки» для торговли: поручение президента
- 10.06.2025 ФНС объяснила, кто входит в лимит из 5 человек при применении АУСН
- 02.06.2025 Как «упрощенщикам» учитывать доходы при торговле через маркетплейсы: разъяснение УФНС
- 15.04.2022 Эксперт: перевод перевозчиков на ЕНВД поддержит транспортный комплекс
- 22.03.2022 Власти Дагестана предлагают ввести налоговые льготы для бизнеса
- 27.05.2021 Выбор условий ПСН предложили отдать муниципалитетам
- 15.05.2023 ФТС уменьшила за январь-апрель перечисления в бюджет РФ
- 15.02.2021 Ставропольский предприниматель попался на неуплате 23 млн рублей налогов
- 13.12.2016 Изменения в налогообложении и уплате страховых взносов с 1 января 2017 года: приглашаем на бесплатный вебинар
- 02.04.2025 ФНС попросили не наказывать бизнес на УСН за ошибки с НДС
- 18.03.2025 Декларация по УСН за 2024: основные изменения для бухгалтера
- 06.10.2024 Совмещение УСН и патента в одном регионе при продаже одного наименования товара
- 16.09.2021 Памятка для тех, кто еще не отчитался по ЕНВД за 2020 год. Повторение
- 15.03.2021 НДФЛ с дивидендов, переход с ЕНВД на УСНО и другие поправки в НК РФ
- 18.02.2021 ЕНВД отменили. Если решил, что теперь хочешь перейти на УСН – успей предупредить об это налоговую!
- 05.09.2013 Не храните тайны в банках
- 27.08.2013 Налог на недвижимость: зачем он нужен и чьи интересы затронет
- 16.08.2013 Изменения в НДС, банковских правилах и расширение полномочий налоговиков
- 01.06.2025
Налоговый орган
доначислил налогоплательщику НДФЛ и пени, установив факт создания последним противоправной схемы искусственного дробления бизнеса с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде сохранения права на применение УСН и уменьшения за счет этого размера налоговых обязательств посредством перераспределения полученных доходов между взаимозависимыми лицами.Итог: в удовлетворении требовани
- 21.05.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислены УСН и штраф.Итог: дело направлено на новое рассмотрение, поскольку не соответствует действительным обстоятельствам дела вывод суда о том, что налоговым органом обеспечено участие общества в рассмотрении материалов проверки, и о том, что со стороны заявителя установлены недостоверные сведения об адресе фактического нахождения.
- 14.05.2025
Обществу доначислены
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, штрафы по причине формального деления бизнеса путем разделения сотрудников на взаимозависимые организации с целью получения необоснованной налоговой экономии и неправомерного применения специальных налоговых режимов (УСН и ЕНВД).Итог: в удовлетворении требования отказано, так как доказан факт создания обществом противоправной схемы с участие
- 14.05.2025
Обществу доначислены
НДС, налог на прибыль, штрафы по причине применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимого лица, применявшего специальный налоговый режим в виде ЕНВД.Итог: в удовлетворении требования отказано, так как доказан факт создания обществом противоправной схемы с участием взаимозависимого лица, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды.
- 12.02.2025
Оспариваемым решением
предпринимателю доначислены НДС, налог по УСН, ЕНВД, пени в связи с использованием предпринимателем неправомерной схемы получения налоговой выгоды, направленной на минимизацию налогов, подлежащих уплате в бюджет.Итог: требование удовлетворено в части, поскольку установлены реальные налоговые обязательства предпринимателя, так как доходы и расходы, налоговые вычеты, суммы налогов, уп
- 28.11.2024
Установив, что
налогоплательщик необоснованно применял УСН, налоговый орган доначислил ему НДС, НДФЛ, страховые взносы, пени и штраф.Итог: в удовлетворении требования частично отказано, поскольку установлено, что налоговый орган правомерно доначислил налогоплательщику налоги по общей системе налогообложения, так как последний реализовывал товар (строительные материалы) вне объекта стационарной торговой с
- 16.07.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, налог на прибыль организаций, начислил штраф, сделав вывод об искажении налогоплательщиком сведений о фактах хозяйственной деятельности в результате создания схемы ухода от налогообложения с участием контрагентов.Итог: требование удовлетворено в части, касающейся доначисления налога на прибыль и НДС по взаимоотношениям с отдельными контрагентами, соответствующих сумм
- 02.02.2025
Отказано в
возмещении НДС ввиду неправомерности применения вычета при направленности действий налогоплательщика на искусственное создание условий для возмещения налога.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку отсутствовали реальные хозяйственные операции со спорными контрагентами, первичные документы содержали недостоверные сведения, товар не использовался для осуществления облагаемой НДС де
- 19.01.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, налог на прибыль, пени и штраф ввиду неправомерного включения обществом в состав налоговых вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль стоимости нефтепродуктов по документам, оформленным от имени контрагента, который был использован в целях "искусственного" документооборота.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку анализ книги покупок и движения денежных ср
- 15.07.2025 Письмо Минфина России от 05.05.2025 г. № 03-07-11/44612
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-03-06/3/50292
- 03.07.2025 Письмо Минфина России от 26.05.2025 г. № 03-11-09/51466
- 07.11.2024 Письмо Минфина России от 20.08.2024 г. № 03-07-11/78234
- 30.07.2024 Письмо ФНС России от 15.12.2020 г. № СД-4-3/20659
- 16.02.2024 Письмо Минфина России от 09.01.2024 г. № 03-07-11/272
- 26.06.2025 Письмо ФНС России от 11.06.2025 г. № СД-17-2/1581@
- 20.06.2025 Письмо Минфина России от 25.04.2025 г. № 03-02-08/42075
- 19.03.2025 Письмо Минфина России от 09.12.2024 г. № 03-02-08/124125
Комментарии
ООО "Индустриальная строительная компания", Главный бухгалтер
Переход с УСНО на ОСНО в розничной торговле почти ничего, кроме штрафов, не даст. Как вы себе представляете торговлю в розницу с НДС? Я работала в таком режиме. В этом случае возмещение почти всегда перекрывает доходы - товары-то на складе всегда есть. И когда бизнес закрывают, делают распродажу - почти по оптовым ценам.
ЗАО, Начальник Центров бизнес - содействия
Малый бизнес в Раше больше похож на пионерскую организацию, которую можно поддерживать, в ней можно проводить конкурсы и соревнования на лучшего предпринимателя года, привлекать к общественным мероприятиям, ну и ходить, всем рассказывать, как мы заботимся об этом малом бизнесе. Больше от него пользы нет. Так как налоговые поступления от него минимальны, не сильно ошибусь, если скажу, что менее 2 % от всех налоговых поступлений. К тому же он даёт возможность трудоустроиться более-менее думающей части населения, которая иначе вынуждена была бы искать работу в крупном бизнесе за смешную зарплату.
Так что, если придушить малый бизнес, то потери налоговых поступлений бюджет не заметит, а количество безработных увеличится, а следовательно, рост зарплаты будет надолго приостановлен. Такое положение на руку крупному бизнесу, потребности которого интересны, например, Путину.
Развитие и укрепление среднего класса, который являет собой малый бизнес - это сложная, долгая и умная работа правительства и законодателей, а нашим лень, некогда, и вообще не до них, надо правильно деньги на Олимпиаду поделить. Конечно, разумнее, было бы эти деньги направить на модернизацию, но её, модернизацию, придумали уже после Олимпиады, увы.
Группа компаний «Налоги и финансовое право», Руководитель Группы компаний «Налоги и финансовое право»
Что касается "повышения пенсий", то каждый предприниматель убежден - возложение на него налогового бремени никак на скажется на состоянии пенсий конкретных пенсионеров, в крайнем случае построят еще один дворец УПФР или поднимут и без того офигенные зарплаты чиновникам. Поэтому малый бизнес предпримет все меры, что бы эти налоги не платить. Чтобы собрать налоги с малого бизнеса государству надо будет вбухать кучу денег на налоговый контроль, что обнулит (а может быть приведет в убыток) тот экономический эффект, на который рассчитывают власти.
Второй закон Ньютона гласит: "Сила действия - равна силе противодействия". Если и дальше будут давить малый бизнес под благовидным, но лицемерным предлогом - "повышения пенсия" (причем на 3 рубля), ни к чему это хорошему не приведет.
Что касается торговли, то времена дикого капитализма начала 90-х, когда состояния делались торговцами на разнице между государственными и рыночными ценами – давным-давно прошли. Сверхприбыли на торговле - это миф. Нынче торговля такая же сфера экономики, как и производство. Поэтому налоговые наезды на торговлю - ничто иное, как дешевый и бессмысленный популизм. А может быть попытка уничтожить малый бизнес в торговле есть прямой заказ крупных торговых сетей, которые не хотят конкурировать, а может быть даже и проигрывают честную конкуренцию и подключают свой лоббистко-коррупционный ресурс.
Отказаться от Олимпиады - идея хорошая, но поздно. Россия взяла на себя определенные международные обязательства. Подобные отказы мир запомнит на долгие годы и никогда уже нам не отмыться и не попасть в категорию порядочных стран. Хотя ведь очевидно, что у России был уникальный шанс вложить эти деньги в Россию, в людей, в здравоохранение, в образование, в дороги и т.д. Проведение этих мероприятий - "пир во время чумы", но делать нечего. Тут надо ставить вопрос по другому - как не допустить того, чтобы нынешние власти еще куда-нибудь Россию не втянули. Господи, помоги России.
ООО "АкадемБухСервис", директор
Большинство малых предприятий выживают именно за счет того, что находятся на упрощенной системе налогообложения. Если же их переведут на общую систему, будет очень сложно. Ведь помимо того, что им придется платить НДС, им придется значительно увеличить затраты на бухгалтерские услуги, чтоб рассчитывать все эти налоги. Большинство, мне кажется, откажутся от ведения бизнеса. Даже в торговле: например, предприниматель снимает площадь два квадратных метра и торгует открытками. Сейчас он пошел раз в квартал и сдал отчетность, а потом ему придется заполнять огромное количество документов, счет-фактур и прочего, нанимать для этой цели бухгалтера. Скорей всего, такой предприниматель этого не потянет.
ООО, старший юрист
Повышение налоговой нагрузки не столько приведет к повышению собираемости налогов, сколько к возрастанию теневого бизнеса. Уж кто-кто, а бизнесмены в сегодняшнем мире не могут быть успешными бизнесменами, если не научились изобретать пути ухода от налогов. Само государство способствует развитию криминализации бизнеса.
Несомненно, не все захотят уходить в тень, рискуя репутацией. И кто из них не уйдет в производственную или социальную сферу (кстати, чем будет подтверждаться "социальная сфера"? - ответа нет), тот вынужден будет либо уйти из бизнеса вообще.
В государстве не должно быть ни одного затратного проекта, если он себя сам не окупает и не является социально значимым. Олимпиада, например, не является социально значимым проектом. И если Олимпиада себя не окупает и не имеет
спонсоров на ее осуществление (без дополнительной налоговой нагрузки на общество), то она не должна осуществляться вообще.
Кроме того, непонятно: почему государство должно пополнять свой бюджет насильственным путем - путем увеличения налоговой нагрузки. Ведь, есть другие пути. Например, заемный сектор. Облигации государственного займа всегда ценились как высоконадежные долговые обязательства. Только повторюсь, что это будет работать при условии окупаемости проектов
государства. Кстати, при снижении налоговой нагрузки, как показывает неоднократная практика, бюджет страны пополняется лучше. При одновременном снижении налогов и одновременном повышении ответственности за неуплату, а также повышения роли налогоплательщиков в обществе путем поощрений возможно увеличение бюджета страны в разы.
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ ФИНАНСЫ КАДРЫ, Начальник отдела налогового консультирования
Целью применения УСН является создание благоприятной бизнес-среды, стимулирование роста предпринимательства и тем самым увеличения налоговых поступлений в бюджет. С вводом изменений, направленных на ограничение применения упрощенной системы налогообложения, собираемость налогов для малообеспеченных слоев населения не увеличится. А вот предприятия, которые не попадут в список льготных предприятий, не смогут работать под таким налоговым бременем. Произойдет поглощение малых предприятий более крупными.
Как в насмешку над УСНо, существуют и льготные проекты. С целью создания благоприятных условий для осуществления деятельности участникам проекта «Сколково» предусмотрен льготный режим налогообложения, который законодательно закреплен N 244-ФЗ. Для создания благоприятных условий, в связи с организацией и предстоящим проведением XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 г., в Сочи для некоторых иностранных лиц установлены налоговые льготы. Мне кажется, дальнейшие комментарии излишне.
Пишу в два сообщения, поскольку в одно не помещается.
Мы подходим к тому рубежу, когда общая воля, должна не простоя декларировать некое своё настроение, а выразиться в конкретных делах.
Сегодняшняя ситуация (по факту, а не по юридической форме) напоминает мне 2004 год и настроения, вызванные пресловутым определением КС РФ № 169-О.
Российское общество должно потребовать от власти дифференцировать налогообложение крупного капитала и тех, кто зарабатывает на жизнь собственным трудом.
Чтобы власть не смогла протащить отмену упрощённой системы налогообложения и увеличение нагрузки на ФОТ, общество обязано чётко и настойчиво выразить свою волю.
Для этого (для начала) необходимо провести по стране форумы общественности, наподобие тех, что были организованы в 2004 г. в связи с определением КС РФ 169-О.
Я лично предлагаю следующие основные принципы налогообложения доходов физических лиц, индивидуальной трудовой деятельности и малого бизнеса:
1. Освободить от налогов доходы, не превышающие 20 000 р. в месяц. Доходы, свыше 20 000 р. в месяц облагать по ставке 6 %. Такие ставки должны быть установлены для физических лиц. Доходы малого бизнеса облагать, как сегодня по ставке 6 % с дохода, либо по ставке 15 % с прибыли.
2. Признать право человека заниматься любым видом индивидуальной трудовой деятельности (при отсутствии наёмных работников) без регистрации в качестве ИП.
3. Установить чёткие критерии для признания бизнеса малым. Например, валовая выручка в год не превышает 10 млн. рублей (для IT компаний), 30 млн. рублей (для торговли и бытовых услуг), 60 млн. рублей (для производства и транспорта) и т. п.
4. Установить для малого бизнеса единый налог, который должен включать в себя все виды налоговых сборов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, страховые взносы и т. п.). То есть, государство пусть само определяет, сколько из этой суммы оно передаст Пенсионному фонду, сколько ФОМСу, ФССу, а сколько оставит в федеральном бюджете.
Мы, люди, должны заставить власть принять те правила, которые устраивают большинство из нас, а не ждать, когда и что власть придумает в очередной раз.
Кроме того, я искренне полагаю, что дивиденды, какими бы большими они не были, полученные от российских компаний, уплачивающих налоги на территории РФ, не должны облагаться никаким налогом, поскольку бизнес (юридическое лицо) уже уплачивает все налоги (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДПИ, транспортный налог и т. п.) со своей деятельности.
Необходимо изменить подход к системе пенсионного, медицинского и социального страхования. Работодатель должен уплачивать страховые взносы не с заработной платы, а с человека, работающего по найму (трудовой или гражданско-правовой договор, это пока не принципиально). То есть платёж должен быть фиксированный на одного конкретного человека.
Такой способ позволит сделать более прозрачной систему начислений страховых взносов, облегчит администрирование страховых платежей и обеспечит равенство в получении пенсий. Почему сегодня какой-нибудь клерк из банка или Газпрома с заработной платой в 50-100 тыс. р. в месяц получает на накопительный счёт больше средств, чем простой тракторист из деревни с заработной платой в 5-10 тыс. р. в месяц ? У первого труд гораздо проще, приятнее, легче и безопаснее.
Страховаться должен человек вне зависимости от квалификации его труда. Единственное исключение может быть сделано для лиц, работающих на вредных производствах (химическая промышленность…), в тяжёлых и опасных условиях (шахтёры, лётчики…). Для них страховые взносы должны применяться с определёнными повышающими коэффициентами.
Те, у кого большие заработные платы (особенно, банковские работники), если желают получать повышенную пенсию, пусть сами вступают в страховые пенсионные отношения (с государством или частными компаниями, это их личное дело).
НАДО ПРОВОДИТЬ МЕРОПРИЯТИЯ, направленные на формирование собственной воли, и влиять на власть активно, а не посредством комментариев на сайтах.
Готовые к общественной работе, пишите и звоните:
ostap_panagushin@mail.ru, 905-945-34-36.
Прочитала мнения экспертов. Они рассуждают о проблеме, не озвучивая саму проблему. Я читала проект закона об изменениях в системе ЕНВД и расширении УСН по патенту. Там не шла речь об отмене УСН, а ваши эксперты говорят о замене УСН на ОСН. Так что же это за эксперты???? Я сомневаюсь в их компетенции.
Александра, тот проект, что Вы читали имеет место быть. Но минфин РФ говорит несколько о другом, он хочет и УСН тоже ограничить. так что не надо, не разобравшись, сразу про некомпетентность-то говорить))))
ЕНВД то точно отменят из-за малой налоговой отдачи , а на патент переведут весь мелочный бизнес ( типа бытовых услуг и т.д.). Большая часть енвдшников занимается торговлей, где как раз и крутятся огромные суммы ндс и прибыль немаленькая бывает. Так что торговля однозначно будет на ОСНО и придется вести кучу макулатуры.
Фискальное изъятие на Украине примерно 15% ВВП, в США примерно 25% ВВП, в РФ примерно 27% и растет. А есть еще не фискальные изъятия, которые у нас еще больше. РФ (само) ликвидация?
Карапузу: Ну тогда это недоработка администраторов сайта. Прежде чем публиковать мнения экспертов, нужно озвучить проблему со ссылкой на закон.
А если 3000000 ИП и их семьи скажут нет закону такому и на барикады или в тень бизнес поведут опять? кому лучше то?Я подсчитал тут на магазинчик в 30 м2 с выручкой от 200000 до 500000 в сезон налоги увеличятся от 3 в не сезон и 10 раз в сезон, и когда у меня убытки я заплачу 12-15000рублей только УСН, а если ещё подсчитать налог на работнико итд, то в пору закрывать.На общий режим перейти не возможно, так как торговые центры пишут мне что получили 4000р а не 40000, я куда дену 36000 убытков?Я и раньше пытался перейти на общий режим но они говорят не нравится уходи.Если их заставят платить,то они аренду поднимут,что бы не упустить свою прибыль,то и мне придётся ценники переписать, за повышение налогов, за работников,за увеличение аренды.Вообще кто пишет эти законы?Так страна в Хаос может попасть,люди и так бегут из страны и мы уже подумываем, останутся они с пенсионерами и налогами.
Господи! О чем думают наши "законотворители"? Ой, неправильно выразилась - ни о чем, а ЧЕМ.
Полагаю что, они вообще не думают о нас, мы же о них не думаем.
Дорогой мой, Вы - наивны! - насчет дивидендов: "какими бы большими они ни были..." - да многие наши бизнесмены на это и расчитывают: у них давно уже зарплаты минимальны (наколько это возможно), а все остальное получают дивидендами - на них и сейчас налогов меньше,чем на з/п. А Вы хотите,чтобы и эти налоги вообще убрали...Какой в этом смысл? У них же разная налогооблагаемая база.Там - налог на прибыль с деятельности самого предприятия. А если учредитель получает на руки денежку, - извините, - это ЕГО ЛИЧНЫЙ доход - вот и налог пусть платит!
про право заниматься индивидуальным трудом мне понравилось. Вот сижу подушки вышиваю крестиком, ну продала 2-3 штуки в месяц. Так что теперь в налоговой регистрироваться, отчетность за эти подушки делать и сдавать, налоги считать и бухгалтера оплачивать (или самой бухгалтерию осваивать). Даже если регистрироваться как ИП, то все равно смешно.