«Офисные» расходы в учете при УСНО
Пожалуй, ни один офис не обходится без расходов на покупку канцтоваров, питьевой воды, заправку картриджей, почтовые услуги и пр. Но все ли подобные расходы могут быть учтены при УСНО (разумеется, в случае применения объекта налогообложения «доходы минус расходы»)? На какие из этих затрат рискованно уменьшать налоговую базу? Ответим на поставленные вопросы, опираясь на налоговые нормы и правоприменительную практику
Нюансы совмещения УСНО и ПСНО
В 2021 году предприниматели по‑прежнему могут совмещать два спецрежима – УСНО и ПСНО. Для применения этих режимов налогообложения нужно соблюсти ограничения по размеру дохода и численности работников. Причем для каждого из них Налоговым кодексом установлена своя предельная величина дохода и численности: для УСНО – это 200 (150) млн руб. и 100 (130) человек, а для ПСНО – 60 млн руб. и 15 человек. Как эти нюансы влияют на возможность совмещения УСНО и ПСНО, поясним в данном материале. Также рассмотрим порядок учета расходов при совмещении названных спецрежимов и особенности торговли товарами (в частности, лекарственными препаратами), подлежащими обязательной маркировке
Порядок учета расходов на строительство здания для УСН
Организация вправе учесть расходы по строительству здания с момента ввода его в эксплуатацию, несмотря на то, что госрегистрация еще не проведена
Применяю и УСН, и ПСН, могу ли я уменьшить свои налоги?
Вроде бы после пандемии, благодаря поддержки государства малых и средних предприятий, а может и не благодаря этому, дела у предприятий пошли в гору.
Покупка и продажа квартиры при УСН: что считать доходом?
Становится ли организация налогоплательщиком налога на имущество при приобретении квартиры?
С 2021 года – новая декларация на УСНО
Еще 20.02.2020 Государственная Дума рассмотрела в первом чтении законопроект № 875583‑7, содержащий важные для «упрощенцев» поправки. Предполагается, в частности, что налогоплательщики на «упрощенке» смогут перейти на УСНО-онлайн – систему, при которой налоговый орган будет исчислять налог самостоятельно на основе данных, полученных от онлайн-касс. В такой ситуации предпринимателям на УСНО (доходы) не придется сдавать налоговые декларации и вести книгу учета доходов. По крайней мере, тем, кто ведет учет доходов с использованием ККТ.
Но рассмотрение этого законопроекта приостановили (возможно, его примут в течение 2021 года). А пока все «упрощенцы» обязаны раз в год отчитаться о своих доходах, в соответствии со ст. 346.23 НК РФ представив в налоговый орган декларацию.
НДФЛ с дивидендов, переход с ЕНВД на УСНО и другие поправки в НК РФ
17 февраля 2021 года опубликован Федеральный закон от 17.02.2021 № 8‑ФЗ «О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 8‑ФЗ), которым внесен ряд поправок в порядок исчисления НДФЛ в отношении дивидендов и санаторных путевок, а также продлен срок перехода на УСНО для бывших плательщиков ЕНВД. Мы изучили данные новшества и готовы рассказать вам о них
Перевозка грузов на УСН. Какие расходы нельзя учитывать, даже если очень хочется?
Думая о том, почему люди не хотят открывать ИП, я прихожу к выводу, что помимо налогов, пугает неизвестность.
Хищение и возмещение: учет доходов и расходов при применении ОСНО и УСНО
Работник организации совершил хищение материалов. Свою вину в хищении он признал, с размером ущерба согласен и обязался возмещать его равными частями в течение трех месяцев. Как учитывать доходы и расходы в целях налогообложения прибыли? Каков порядок признания таких доходов и расходов, если организация применяет «упрощенку»?
Автомобиль в лизинг и переход на УСН
Нужно ли восстанавливать НДС при переходе на УСН, и в каком размере?
ЕНВД отменили. Если решил, что теперь хочешь перейти на УСН – успей предупредить об это налоговую!
17 февраля вступил в силу Федеральный закон № 8-ФЗ, в котором указан срок подачи уведомления о переходе с ЕНВД на УСН до 31 марта 2021 года.
И «упрощенцев» коснулись изменения в отчетности
Готовимся к подачи новой формы декларации по УСН
«Свою беду другому не покажу». Можно ли на упрощённой системе налогообложения скрыть убыток от ИФНС?
Прошлый год был убыточный и это видно в моей декларации. Я знаю, что если сдам это в налоговую, то минимум – это риск проверки, а максимум – это будут трудности в получении кредитования и участии в тендерах. Как быть?
Переменная часть при оплате аренды – как ее учесть для целей расчета УСН
Арендатор вправе учесть в расходах и постоянную и переменную части арендной платы
Сделка с условием «трейд-ин» и порядок расчета налога по УСН «Доходы минус расходы»
Возможны ли претензии со стороны налоговых органов при реализации автомобиля взаимозависимому лицу?
Как влияет на расчет налога по УСН сумма кэшбэка банка, которая поступает на счет предпринимателя?
ИП обязан заплатить с этих сумм налог
Учет доходов, полученных в период применения УСН по товарам, приобретённым в период применения ЕНВД
Федеральная налоговая служба рассказала, как вести учет таких приобретений
Как отражается минимальный налог в декларации по УСНО?
Главным и единственным налоговым регистром для «упрощенцев» является КУДиР, форма которой утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. В этом налоговом регистре расчет минимального налога и его сравнение с налогом, уплачиваемым в общем порядке, не предусмотрены.
Расчет минимального налога производится в декларации по налогу при УСНО. Поясним, как это сделать
Порядок заполнения КУДиР для компании, которая работает на «упрощенке» и пострадала от коронавирусной инфекции
В настоящее время не внесено специальных положений и в НК РФ, а также в Порядок заполнения книги учета доходов и расходов и Порядок заполнения налоговой декларации по УСН
Ремонт арендованного помещения и затраты по УСН
Расходы на их проведение могут быть учтены в целях налогообложения при условии, что договором аренды обязанность по проведению ремонта (как текущего, так и капитального) возложена на арендатора
В разделе Вы найдете наиболее важные законы, письма Минфина РФ и ФНС РФ, а также налоговые законопроекты. Ежемесячно в разделе Аналитика публикуются обзоры позиций Минфина и ФНС РФ. Для более удобного поиска по документам рекомендуем воспользоваться Рубрикатором.