Аналитика / Налогообложение / Налоговый кешбэк для семей с детьми: кому и на каких условиях

Налоговый кешбэк для семей с детьми: кому и на каких условиях

С 1 января 2026 года в России действует новая мера поддержки семей с детьми — семейная налоговая выплата. Она позволяет работающим родителям вернуть часть уплаченного НДФЛ и снизить эффективную налоговую нагрузку.
20.01.2026

Семейная налоговая выплата, которую часто называют «налоговым кешбэком», представляет собой частичный возврат налога на доходы физических лиц для работающих родителей с детьми. По сути, для получателей этой меры поддержки эффективная ставка НДФЛ снижается с 13% до 6%.

Мера адресная и рассчитана на семьи с невысоким уровнем дохода. Ее цель — повысить финансовую устойчивость домохозяйств с детьми в условиях роста цен и общей экономической нагрузки.

Как устроен механизм выплаты

Право на получение семейной выплаты закреплено федеральным законом о ежегодной семейной выплате гражданам, имеющим двух и более детей. Финансирование осуществляется за счет федерального бюджета, на первый год действия программы предусмотрены значительные средства.

В течение года работодатель, как и прежде, удерживает с зарплаты работника стандартные 13% НДФЛ. По итогам года налоговая служба пересчитывает, какую сумму налога человек заплатил бы при ставке 6%. Разницу между фактически уплаченным налогом и пересчитанной суммой государство возвращает семье единым платежом.

Важно, что речь идет не о налоговом вычете, а о прямой выплате. Деньги перечисляются через Социальный фонд России на банковский счет получателя. Назначение выплаты происходит на основе данных государственных информационных систем, поэтому подтверждать доходы или собирать справки не требуется.

Подать заявление на получение выплаты можно в период с 1 июня по 1 октября 2026 года. Сделать это можно через электронные сервисы, а также при личном обращении в уполномоченные учреждения.

Семейная налоговая выплата не отменяет право на другие налоговые льготы, включая стандартные вычеты на детей, имущественные и социальные вычеты.

Кому положен налоговый кешбэк

Для получения выплаты семья должна соответствовать нескольким обязательным условиям. Проверка проводится по составу семьи, уровню доходов и наличию имущества.

Состав семьи и гражданство

Право на семейную налоговую выплату имеют оба родителя. Если и мать, и отец официально работают и платят НДФЛ, каждый из них может получить выплату со своего налога.

Мера поддержки распространяется на родителей, усыновителей, опекунов и попечителей, воспитывающих двух и более детей. Все члены семьи должны быть гражданами Российской Федерации и постоянно проживать на ее территории, а родители — являться налоговыми резидентами.

При определении права на выплату учитываются дети до 18 лет. Если ребенок обучается очно, возрастной порог увеличивается до 23 лет. Также важно, чтобы родители фактически содержали детей. При наличии задолженности по алиментам в выплате могут отказать.

Уровень дохода семьи

Ключевым критерием для получения налогового кешбэка является доход. Выплата носит адресный характер и предназначена для семей с ограниченными финансовыми возможностями.

Для участия в программе родители должны иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Среднедушевой доход семьи рассчитывается за предыдущий год и не должен превышать полуторакратный прожиточный минимум на душу населения, установленный в регионе проживания.

Для расчета суммируются все доходы семьи за год до налогообложения, затем сумма делится на 12 месяцев и на количество членов семьи. Если полученное значение ниже установленного порога, семья может претендовать на выплату.

Учет имущества семьи

Помимо доходов учитывается и имущественное положение семьи. Требования в этой части во многом совпадают с правилами назначения других адресных социальных выплат.

Отказать в предоставлении налогового кешбэка могут, если у семьи в собственности находится несколько объектов недвижимости с превышением нормативов площади на человека, более одного жилого дома значительной площади, несколько автомобилей либо крупные банковские вклады, приносящие доход выше регионального прожиточного минимума.

Подробные критерии имущественной обеспеченности закреплены в правительственных нормативных актах, регулирующих порядок предоставления семейной выплаты.

Как и когда выплачиваются деньги

Семейная налоговая выплата предоставляется один раз в год. При ее расчете используются данные о доходах и уплаченном налоге за предыдущий год. Уже перечисленный в бюджет НДФЛ пересчитывается по сниженной ставке, а разница возвращается семье в виде единовременного платежа.

По оценкам, новая мера поддержки затронет несколько миллионов семей с детьми и станет дополнительным источником дохода для родителей, чьи заработки находятся на уровне ниже среднерегиональных значений.