Налог с продажи квартиры: как заплатить НДФЛ

В 2025 году в России вступает в силу прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая затронет сделки с недвижимостью. Ранее налог с продажи недвижимости составлял 13%, теперь введена дополнительная ставка в 15% для дохода свыше 2,4 млн руб.

В статье рассмотрим, когда нужно уплачивать НДФЛ, как рассчитать налог, когда можно избежать уплаты налога и какие существуют способы его уменьшить.

Правила уплаты налога с продажи недвижимости

При продаже недвижимости необходимо уплатить НДФЛ, если объект находился в собственности менее 3–5 лет. Декларацию 3-НДФЛ следует подать до 30 апреля следующего года. Если налог не покрывается вычетом, его нужно уплатить до 15 июля. Прогрессивная шкала налога с 2025 года выглядит так:

• 13% — доход до 2,4 млн руб.;
• 15% — доход свыше 2,4 млн руб.

Налог уплачивается с разницы между ценой покупки и продажи недвижимости, а не с полной суммы сделки.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Налог рассчитывается по формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ — 1 млн руб.) × ставка НДФЛ (13% или 15%). Налогооблагаемая база — максимальное из двух значений: цены продажи или 70% кадастровой стоимости.

Пример:

Если квартира куплена за 5 млн руб. и продана за 5,5 млн руб., то НДФЛ составит 585 000 руб.

Когда не нужно платить налог с продажи квартиры

Обязанность платить налог зависит от срока владения недвижимостью:

• 3 года — если квартира получена по наследству, в дар от родственников, по договору ренты или приватизирована, либо это единственное жилье.
• 5 лет — для остальных случаев.

Также налог не уплачивается, если квартира была продана за ту же цену, что и приобретена, или если ее стоимость меньше 1 млн руб.

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Можно уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов, связанных с покупкой квартиры (документы, подтверждающие расходы). Также доступен имущественный вычет, который позволяет снизить налогооблагаемый доход на сумму до 1 млн руб.

Нюансы налогообложения при продаже недвижимости

• Налог с квартиры, полученной по наследству: при продаже такого имущества НДФЛ уплачивается, если срок владения меньше установленного Налоговым кодексом.
• Налог с ипотечной квартиры: аналогичен расчету налога с обычной квартиры, но с учетом задолженности по ипотеке.
• Налог с подаренной квартиры: также зависит от срока владения и применяемых вычетов.

С 2025 года налог с продажи недвижимости будет зависеть от срока владения и суммы дохода от сделки. Использование налоговых вычетов и грамотное планирование сроков владения поможет снизить налоговую нагрузку.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий