|
|
|
|
Новости / Налогообложение / Отсутствие налогоплательщика по адресу регистрации: обязанности банков
Отсутствие налогоплательщика по адресу регистрации: обязанности банков
Минфин обратил внимание на письмо ФНС России от 11.05.2012 г. № АС-4-2/7732
16.07.2012Минфин РФ рассмотрел обращение Ассоциации российских банков по вопросу запросов инспекций ФНС России в адрес кредитных организаций, в которых содержатся требования принять меры по расторжению договоров банковского счета с рядом клиентов, и направил для ознакомления письмо ФНС России от 11.05.2011 г. № АС-4-2/7732.
В письме Федеральная налоговая служба отметила, что в целях исполнения банками положений подп. 1, 3 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» налоговым органам было указано на необходимость представления в банки информации по фактам отсутствия налогоплательщиков – юридических лиц по адресам, которые в соответствии с данными ЕГРЮЛ являются адресами регистрации данных юридических лиц.
При этом указаний налоговым органам о предъявлении требований к банкам о безусловном принятии мер по расторжению договоров банковского счета не доводилось.
В связи с изложенным, в случае наличия у Ассоциации российских банков конкретных фактов о предъявлении налоговыми органами к банкам требований по вышеизложенному вопросу, ФНС России просит представить копии таких материалов для рассмотрения их по существу, пояснила ФНС.
Письмо Минфин России от 13.06.2012 г. № 05-06-05/3-86
Разместить:
© 2006-2025 Российский налоговый портал.