Аналитика / Налогообложение / Пример заполнения Расчета по страховым взносам за полугодие 2017 года

Пример заполнения Расчета по страховым взносам за полугодие 2017 года

Как правильно отразить сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности и сумму возмещения в Расчете по страховым взносам за полугодие 2017 года?
27.07.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

6 июля на Российском налоговом портале была опубликована статья, в которой мы рассказывали о том, где отразить «декретниц» в Расчете по страховым взносам. К этой статье был задан вопрос нашим посетителем и мы решили сделать пример заполнения формы.

Давайте определимся с условиями примера: мы берем для облегчения задачи только раздел, касающийся выплат по социальному страхованию. Компания в первом квартале выплатила декретные пособия на сумму 60 000 рублей. Выплаченная сумма 60 000 рублей была возвращена на счет предприятия в июне 2017 года.

Во втором квартале была в июне начислена заработная плата в размере 191 103 рублей и в июне были также выплачены пособия «молодым мамам» в размере 15 982 рубля. Как отразить данные суммы в Расчете за полугодие 2017 года?

Для примера, мы берем двух сотрудников – один работающий, а второй – это и есть та молодая мама в декрете. Посмотрите, пожалуйста, на пример заполнения листа, где указываются итоговые суммы к уплате. Как мы видим, платить по итогам полугодия ничего не надо.

Далее идет Приложение № 2, где мы вносим нашу зарплату, суммы начисленных пособий. Обратите внимание на то, что вверху при заполнении Приложения № 2 в строке «001» выбрана «зачетная система».

Ниже идет информация о сумме начисленных страховых взносов, отражается сумма, возмещенная на расчетный счет компании 60 000 рублей (из данных нашего примера).

Если у вас есть вопросы по порядку заполнения, напишите нам, и мы вам поможем разобраться.

Разместить:

Добрый день! Разве по вашему заполнению не получилось, что вы должны 49559,99 заплатить в бюджет. Хотя по факту вам остались должны 10440,01? Если мы пишем к уплате 49559,99, то логично, что ко мне придет требование с просьбой уплатить эту сумму?Разве не так?

Суфиянова Татьяна

27 июля 2017 г. в 18:39

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Юлия, у нас суммы к уплате нет. На первом рисунке по строке "113" стоит сумма 49 559,99 рублей, но она получилась "внутри второго квартала".

Но мы считаем нарастающим итогом все и поэтому по итогам целого отчетного периода получается получается по строке "110" ноль рублей.

Ведь строка "110" это не сумма ниже строк, а итог на 1 июля 2017 года.

Тамара

27 июля 2017 г. в 20:22

Добрый день! Неправильно указала КБК по доп.взносам за 1 квартал в Расчете, Исправляю в корректировке. И у одного человека неправильный СНИЛС. Делаю корректировку 001 на титульном листе и у сотрудника ,Обнуляю с неправильным номером,добавляю раздел с правильным СНИЛС и выплатами-взносами,Там тоже коррект.001 а строка 040 порядковый номер один и тот же.Правильно или нет?

Суфиянова Татьяна

27 июля 2017 г. в 20:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Тамара, а что вы конкретно обнуляете? На какой странице? Вы имеете в виду, что лист, на котором был обозначен ранее сотрудник с неверным СНИЛС, вы его представляете полностью нулевым, а потом вписываете данные с верным СНИЛС? Верно, только лист нулевой не нужен.

Суфиянова Татьяна

27 июля 2017 г. в 20:47

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

В Расчете по страховым взносам индивидуальные сведения заполняются в разделе № 3 и там на каждого человека надо заполнить по две страницы (пункты 3.1 и 3.2), и по строке «070» вводится СНИЛС. Вам надо в корректировочной форме просто внести правильный СНИЛС именно по этому сотруднику. И по строке «010» вы ставите номер корректировки.

Тамара

27 июля 2017 г. в 20:50

В случае, когда уточнить нужно персональные данные застрахованного лица, раздел 3 заполняется дважды. Сначала в подразделе 3.1 «Данные о физлице, получателе дохода» указываются персональные данные, отраженные в первоначальном расчете, при этом в строках 190 - 300 подраздела 3.2 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений» во всех знакоместах проставляется «0». Таким образом, первоначальные некорректные данные обнуляются. А затем и в подраздел 3.1, и в подраздел 3.2 вносятся правильные уточненные данные.

Тамара

27 июля 2017 г. в 20:58

Спасибо! А персональные данные не относятся к СНИЛС?

Суфиянова Татьяна

28 июля 2017 г. в 7:17

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Тамара, СНИЛС относится к персональным данным сотрудника.

Суфиянова Татьяна

28 июля 2017 г. в 8:03

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Тамара, спешу вам дать ссылку на свежую новость (письма ФНС России), в которой идет речь о порядке уточнения персональных данных в Расчете по страховым взносам. Проверьте, пожалуйста, ваши данные согласно требованиям налоговой службы.

Суфиянова Татьяна

28 июля 2017 г. в 8:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Тамара, также спешу вам дать ссылку на свежую статью, в которой мы подробно описываем порядок действия (для вашего примера). Я сначала неверно поняла вас, когда вы указывали обнуляющие данные. Посмотрите нашу статью. Если будут вопросы, то пишите нам и мы вместе разберемся.

Лариса

31 июля 2017 г. в 10:27

Татьяна, добрый день. Нечаянно нажала кнопку "пожаловаться". Хотела вам отправить скан моего отчета. Как это можно сделать?

Суфиянова Татьяна

31 июля 2017 г. в 13:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Лариса, напишите на мою почту.

Марина

8 августа 2017 г. в 20:37

Добрый вечер, Татьяна! все-равно остались вопросы по заполнению Приложения 2. Можно ли Вам прислать свой пример?

Дарья

18 октября 2017 г. в 10:25

Татьяна, добрый день! Подскажите, пожалуйста, в отчете по страховым взносам в третьем разделе указывать людей, которые доход не получали в отчетном периоде?

Спасибо.