
Аналитика / Налогообложение / Идеи по экономии денег. Налог на прибыль и транспортный налог
Идеи по экономии денег. Налог на прибыль и транспортный налог
ИДЕЯ № 1 ОТЛОЖИТЬ МОДЕРНИЗАЦИЮ НЕДОРОГОГО АКТИВА, ЧТОБЫ БЫСТРЕЕ СПИСАТЬ РАСХОДЫ
Компания может сэкономить, если сначала купит недорогой актив, введет в эксплуатацию, спишет его стоимость в расходы, а только потом проведет модернизацию. Это возможно, если первоначальная стоимость основного средства без учета затрат на модернизацию составит не более 20 тыс. рублей. Со следующего года экономия будет возможна для большего числа объектов, поскольку стоимостной предел отнесения к основным средствам в налоговом учете повышен до 40 тыс. рублей.
Предположим, компания хочет приобрести дорогой компьютер. Чтобы не амортизировать его стоимость, сначала можно купить компьютер в простой комплектации, скажем, за 19 тыс. рублей, ввести в эксплуатацию и списать стоимость как материальные расходы на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 254 Налогового кодекса. Затем компания может докупить дополнительные материалы, например память, второй жесткий диск, DVD-привод еще на 10 тыс. рублей и провести модернизацию компьютера. Стоимость этих материалов также можно списать единовременно в составе прочих расходов.
Амортизировать обновленный компьютер не придется, ведь модернизация может увеличить только стоимость основного средства (п. 2 ст. 257 НК РФ). А компьютер при покупке основным средством не являлся, и его стоимость компания уже полностью списала в расходы. С этой позицией полностью согласны чиновники Минфина России (письмо от 04.10.10 № 03-03-06/1/624).
ИДЕЯ № 2 СНЯТЬ АВТОМОБИЛЬ С УЧЕТА В ГИБДД, ЧТОБЫ СНИЗИТЬ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Компания может снизить транспортный налог за счет автомобилей, которые она не планирует использовать в деятельности, например в связи с ремонтом, предстоящей продажей машины, утилизацией или передачей ее в подразделение. Для этого машину можно снять с учета в ГИБДД. В период, пока компания не использует автомобиль в деятельности, транспортный налог за него можно не платить, ведь объект налогообложения – зарегистрированные на компанию транспортные средства (ст. 357 НК РФ). Обязанность по уплате транспортного налога прекращается с месяца, следующего за месяцем, когда транспортное средство было снято с регистрации.
Причин, по которым компания вправе снять машину с учета в ГИБДД, в законодательстве нет (п. 5 Правил, утв. приказом МВД России от 24.11.08 № 1001). Равно как и сроков, в течение которых машину необходимо снова поставить на учет.
Следовательно, пока машина не вернется в строй и у компании не возникнет необходимость в ее использовании, транспортный налог за нее платить не потребуется. Начать платить налог за машину нужно будет с того месяца, в котором она будет вновь зарегистрирована на компанию в ГИБДД (письмо Минфина России от 24.03.10 № 03-05-05-04/06).
Темы: Налог на прибыль  Транспортный налог  
- 24.09.2025 Минфин: расходы на использование электромобиля не уменьшают налог на прибыль
- 24.09.2025 Эксперт: налоги на букмекеров увеличат доходы бюджета на 70 млрд рублей
- 18.09.2025 В России хотят ввести разовый налог на сверхприбыль банков
- 06.10.2025 В Новосибирской области с 2026 года вырастет транспортный налог на 10,9%
- 16.09.2025 На Камчатке расширили льготы по транспортному налогу для многодетных и участников СВО
- 08.07.2025 Налог на старые авто хотят повысить. Законопроект разрабатывается
- 15.07.2025 Как меняются налоги на прибыль в эпоху цифровизации: тренды и риски для бизнеса
- 05.10.2023 Как правильно учесть расходы в виде безвозмездного пожертвования имущества участникам СВО?
- 18.07.2023 Как новой организации платить авансы по налогу на прибыль
- 16.06.2025 Налоговый удар по гибридам: в чём суть проблемы и чего ждут автовладельцы
- 23.11.2024 Истекает срок уплаты транспортного налога: что будет, если не заплати
- 05.09.2024 Льготы по транспортному налогу: как получить в 2024-м
- 11.10.2025
Оспариваемым решением
обществу доначислены НДС, налог на прибыль организаций, соответствующие пени, штрафы в связи с тем, что обществом завышена сумма прямых расходов, так как обществом не представлено документов, подтверждающих правомерность заявленной в налоговых декларациях по налогу на прибыль суммы прямых расходов.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку доказано создание обществом
- 11.10.2025
Налоговым органом
принято решение о доначислении обществу налога на прибыль и НДС, пеней и штрафов в связи с отсутствием реальных хозяйственных операций с контрагентами и созданием формального документооборота в целях минимизации налоговых обязательств.Итог: в удовлетворении требования частично отказано, поскольку на основании договоров подряда на строительство жилых домов, представленных обществом,
- 11.10.2025
Оспариваемым решением
обществу были доначислены налог на прибыль, НДС, соответствующие пени в связи с тем, что обществом было допущено умышленное искажение величины физических показателей для расчета сумм единого налога на вмененную деятельность.Итог: требование удовлетворено, поскольку ни одно из указанных налоговым органом доказательств достоверно не подтверждает конкретную площадь торговых залов,
- 28.09.2025
Налоговый орган
начислил НДС, налог на прибыль, налог на имущество, транспортный налог, штраф по п. 3 ст. 122, п. 1 ст. 119, п. 1 ст. 126 НК РФ, ссылаясь на создание обществом схемы дробления бизнеса.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку действия общества по организации схемы дробления бизнеса направлены исключительно на создание видимости формального соблюдения условий для применени
- 09.09.2025
Оспариваемым решением
налогоплательщику начислены недоимки по НДС, налогу на прибыль, транспортному налогу, суммы штрафов, уменьшен убыток по налогу на прибыль.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку установлен факт вывода части выручки из-под налогообложения по операциям реализации газа в адрес подконтрольной организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, завышение расхо
- 11.03.2025
Налоговый орган
доначислил НДС, налог на прибыль, транспортный налог, пени и штрафы, предложил удержать НДФЛ, указав на умышленное искажение фактов хозяйственной жизни по сделкам с контрагентами.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку доказано умышленное создание обществом фиктивного документооборота в целях минимизации налоговых обязательств, установлены самостоятельное изготовление общест
- 09.07.2025 Письмо Минфина России от 14.05.2025 г. № 03-03-06/1/47349
- 07.07.2025 Письмо Минфина России от 20.05.2025 г. № 03-03-06/1/49161
- 04.07.2025 Письмо Минфина России от 22.05.2025 г. № 03-03-06/3/50292
- 07.07.2025 Письмо Минфина России от 02.04.2025 г. № 03-05-06-03/32605
- 03.07.2025 Письмо Минфина России от 03.09.2024 г. № 03-04-05/83186
- 19.06.2025 Письмо Минфина России от 18.03.2025 г. № 03-05-06-04/26336
Комментарии