Новая налоговая реальность 2025: что знать владельцу бизнеса

Налоговая реформа принесет важные изменения для бизнеса в 2025 году. Что нужно знать владельцу бизнеса и как правильно подготовиться к изменениям.

Кому в первую очередь стоит обратить внимание на изменения в налоговом законодательстве?

В первую очередь компаниям и индивидуальным предпринимателям, у которых в 2024 году выручка превысила 60 миллионов рублей. Согласно новой реформе, такие бизнесы могут столкнуться с обязательным переходом на расчет и уплату НДС, даже если остаются на упрощенной системе налогообложения. 

Какие действия необходимы прежде всего?

Прежде всего — пересмотреть условия действующих договоров. Если в 2024 году компания работала без учета НДС, то с 2025 года она становится плательщиком налога, и это напрямую влияет на цены, указанные в договорах. Например, если договор изначально был заключен без НДС, возникает два пути: либо включить налог в уже установленную цену, либо пересчитать цену с добавлением НДС сверху.

Каким образом это можно решить на практике?

Наиболее прозрачный и безопасный вариант — согласовать с покупателем увеличение цены договора на сумму НДС. Для этого нужно оформить дополнительное соглашение и прописать, что цена товара или услуги теперь состоит из суммы без НДС и отдельно выделенного НДС. Например: «Цена товара составляет 200 тысяч рублей без НДС, НДС 5% — это 10 тысяч рублей, которые оплачиваются сверх указанной цены». Конечно, контрагент может не согласиться с увеличением цены. В таких случаях расчет налога осуществляется по так называемой расчетной ставке — когда предполагается, что НДС уже включен в стоимость договора. Этот вариант менее выгоден для поставщика, так как фактически налог выплачивается за его счет.

А что делать с договорами, которые переходят из одного года в другой и остаются действующими в 2025 году?

Здесь можно применить этапирование. Это значит, что часть услуг или поставок, выполненная до конца 2024 года, закрывается отдельными актами с датой 2024 года. Таким образом, налоговая база по этим объемам остается в рамках прежнего года, а на 2025 год переносится только остаток договора. Это позволит снизить налоговую нагрузку и сократить обязательства по НДС.

Для компаний это хороший способ не только снизить налоговую базу, но и избежать споров с налоговыми органами. Важно заранее продумать график подписания актов и учесть все возможные нюансы, чтобы акты соответствовали действительности и не вызывали вопросов у налоговых органов.

Вы упомянули дополнительное соглашение к договору. Каким образом оно должно быть оформлено, чтобы исключить риски?

Формулировки должны быть очень четкими. Например, можно указать, что сумма НДС исчисляется отдельно от установленной цены и добавляется к ней. Кроме того, важно указать основание для изменения условий договора — это поможет избежать юридических споров.

Для подготовки таких соглашений лучше привлечь профессионального юриста или консультанта, который специализируется на налоговом праве. Ведь малейшая ошибка в формулировках может привести к доначислениям, штрафам или потере части прибыли.

Что еще важно учесть предпринимателям в связи с изменениями налогового законодательства?

Очень важно внимательно отнестись к новым договорам, которые будут заключаться в 2025 году. Они обязательно должны содержать пункт, предусматривающий возможность корректировки цены в случае изменения налогового статуса контрагента. Например, если в 2024 году ваш партнер не был плательщиком НДС, но стал им в 2025 году, цена договора может быть пересчитана. Это позволит избежать убытков из-за возложения обязанности на контрагента платить НДС.

Однако, чтобы избежать сложностей с партнерами, стоит изначально обговорить эти условия и включить в договоры четкие формулировки. Это убережет бизнес от неожиданных финансовых потерь и потенциальных споров.

Что предпринимателю важно сделать до вступления в силе новых налоговых правил?

Во-первых, нужно заранее оценить объем выручки за 2024 год. Это даст понимание, подпадает ли бизнес под новые правила. Например, компании с доходом свыше 60 миллионов рублей в 2024 году автоматически становятся плательщиками НДС с 2025 года, даже если остаются на упрощенной системе налогообложения.

Во-вторых, важно просчитать маржинальность бизнеса в условиях новой налоговой нагрузки. Это поможет понять, как изменится прибыльность компании после уплаты НДС, а также спрогнозировать, потребуется ли корректировка цен для клиентов.

В-третьих, стоит рассмотреть возможные способы оптимизации налоговой нагрузки. Например, воспользоваться доступными вычетами по НДС. Многие предприниматели игнорируют этот момент, но в новых условиях грамотное использование вычетов может существенно сократить обязательства перед налоговой.

Есть ли какие-то особенности переходного периода, на которые стоит обратить внимание?

Конечно. Например, компании, которые в 2024 году превысили лимит доходов на УСН (265,8 миллиона рублей), в 2025 году переходят на общую систему. Это значит, что им придется платить НДС в размере 20% и налог на прибыль в размере 25%. Но есть важный нюанс: если доход компании в 2024 году не превысил 337 миллионов рублей, то в 2025 году она сможет вернуться на упрощенную систему. Это позволит сэкономить почти 20% налога.

Подобные переходы могут стать шансом для оптимизации налоговой нагрузки, но важно заранее изучить все детали и, возможно, обратиться за консультацией к налоговому специалисту.

Что можно сказать о применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения в 2025 году?

С 2025 года география применения этой системы значительно расширяется. Если раньше она была доступна лишь в ограниченном количестве регионов, то теперь охватит практически всю Россию. АУСН выгодно применять микробизнесу с небольшими доходами, поскольку значительно упрощает налоговую отчетность.

Какие преимущества у этого режима?

Одно из ключевых преимуществ — освобождение от ведения налоговой отчетности и бухгалтерского учета. Кроме того, предпринимателям не нужно платить страховые взносы в ФСС, за исключением взносов по травматизму. Все расчеты налогов выполняет Федеральная налоговая служба, что экономит бизнесу время и ресурсы.

Еще один важный момент касается сотрудников. НДФЛ с зарплат работников будет рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет уполномоченный банк. Это снимет с предпринимателей дополнительную нагрузку.

Кому еще стоит обратить внимание на АУСН?

Предпринимателям, которые работают через маркетплейсы. Для селлеров с низким оборотом автоупрощенка может оказаться выгоднее обычной УСН. Однако здесь нужно тщательно просчитать все аспекты: размер доходов, налоговую нагрузку и потенциальные издержки.

Всем селлерам маркетплейсов, вне зависимости от выбранного налогового режима, следует знать, что с 2025 года ФНС и маркетплейсы начинают обмен данными и администрирование доходов продавцов. Это означает, что вся информация о продажах будет передаваться маркетплейсом ФНС.

Что бы вы посоветовали предпринимателям, которые рассматривают переход на АУСН?

Прежде всего, внимательно изучить условия режима. Он действительно удобен для определенных категорий бизнеса, но подходит не всем. Если есть сомнения, лучше проконсультироваться с налоговым специалистом. Также важно подготовиться к взаимодействию с ФНС через уполномоченные банки, чтобы не допустить ошибок в расчетах налогов.

Подготовка к налоговым изменениям — это возможность избежать финансовых потерь, оптимизировать расходы и адаптироваться к новым требованиям. Важно заранее оценить риски, провести расчеты и обновить подходы к ведению бизнеса.

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий