Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Аналитика / Налогообложение / Схема, когда долями в российских компаниях владеют офшорные структуры, за стеной которых прячется конечный бенефициар, станет уязвимой

Схема, когда долями в российских компаниях владеют офшорные структуры, за стеной которых прячется конечный бенефициар, станет уязвимой

Вчера управление Федеральной антимонопольной службы (УФАС) по Москве сообщило, что российские судебные приставы-исполнители и суд нашли подход к имуществу офшоров

24.09.2010
газета "Коммерсантъ"

Из сообщения следует, что УФАС оштрафовало кипрскую компанию "Хоктона Трейдинг Лимитед" на 4,8 млн руб. "за неуведомление антимонопольного органа о совершении сделки". А для взыскания штрафа судебный пристав арестовал доли в российских ООО, принадлежащие "Хоктоне". Налоговая инспекция N 46, которая ведет реестр юридических лиц, обжаловала арест, но арбитражный суд Москвы 25 августа признал его законным.

Решение по этому делу в картотеке судов найти не удалось. Фирма "Хоктона" тоже не фигурировала в сколько-нибудь известных историях, хотя сумма штрафа 4,8 млн руб. свидетельствует о совершении нескольких нарушений (максимальный штраф за один эпизод — 500 тыс. руб.). На сайте арбитражного суда Москвы удалось найти лишь сведения о 16 делах, в которых пристав требует обратить взыскание на доли в дочерних компаниях "Хоктоны",— ООО с общим названием "Инвест-Лэнд" и номерами от 42 до 59. Все эти дела будут рассматриваться 7 декабря. Кроме того, выяснилось, что в ходе розыска имущества "Хоктоны" приставы пытались оштрафовать саму 46-ю налоговую инспекцию, не предоставившую "сведений об имущественном положении" компании и ее дочерних структурах. Правда, штраф 50 тыс. руб., наложенный приставами 23 марта, суды признали незаконным.

Тем не менее госорганы, возможно, нашли эффективный способ противодействия офшорным схемам. Обходить правила о согласовании в ФАС сделок по приобретению косвенного контроля над российскими компаниями бизнесмены научились давно. В 2008 году, например, "Ингосстрах" и ФАС не смогли оспорить покупку 38,46% акций страховщика структурами чешской PPF Investments (PPFI). Покупка шла через офшорные компании на "минус четвертом этаже": кипрская Durbe Ltd, подконтрольная структурам PPFI, приобрела доли в трех офшорных компаниях, которым принадлежали доли в российских ООО, а те уже владели российскими компаниями—акционерами "Ингосстраха".

В том деле суд признал незаконными даже штрафы ФАС за нарушение компанией Durbe правил о согласовании сделок, но теперь ситуация может измениться. Если административные штрафы, наложенные на офшорные компании, позволят обращать взыскание на их доли в российских компаниях, то желающих поучаствовать в переделе долей окажется немало, а значение штрафов резко возрастет. В игру может вступить и само государство: в 2007-2008 годах налоговики уже пытались взыскать в доход государства акции "Русснефти", цепочка владельцев которых вела в офшор. Налоговики ссылались тогда на ст. 169 Гражданского кодекса об антисоциальных сделках, но зашли в тупик. А теперь могут появиться другие методы.

Разместить:

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Оптимизация налогообложения. Уклонение от уплаты налогов. Схемы
  • 18.11.2020  

    Обществу доначислены НДС, налог на прибыль, пени, штраф по причине получения необоснованной налоговой выгоды в виде завышения налоговых вычетов по НДС и уменьшения размера налога на прибыль по хозяйственным операциям, реальность которых не подтверждена.

    Итог: требование удовлетворено частично, так как доказан факт создания обществом схемы для незаконного применения вычета по НДС и увеличения расходов при ф

  • 18.11.2020  

    Обществу по результатам проверки доначислены НДС, налог на прибыль, транспортный налог, пени, штраф ввиду неправомерного применения вычетов по НДС по сделкам, реальность которых не подтверждена, необоснованного учета затрат по договорам расчетного форварда, неотражения в налоговых декларациях транспортных средств, выставлено требование об уплате недоимки.

    Итог: требование удовлетворено частично, так как вы

  • 18.11.2020  

    Начислены НДС, пени, штрафы, так как работы по модернизации АЗС фактически не выполнялись, создан фиктивный документооборот в отношении контрагентов для получения необоснованной налоговой выгоды.

    Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку контрагенты по заявленным юридическим адресам не располагались, их фактические адреса неизвестны, персонала и материальных ресурсов у них нет, руководители и у


Вся судебная практика по этой теме »

Антимонопольное законодательство. Защита конкуренции. ФАС
  • 01.02.2013   Постановление КС России от 17 января 2013 г. по делу о проверке конституционности положения ч. 5 ст. 19.8 КоАП РФ в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Маслянский хлебоприемный пункт»
  • 28.01.2013   Штраф за непредставление информации в антимонопольные органы может быть установлен в размере ниже минимального предела судами или самими органами
  • 23.10.2011  

    договор поставки в силу ст. 510 ГК РФ может содержать условие о доставке. Следовательно, включение такого условия в договоры не может само по себе являться его навязыванием в смысле п. 3 ч. 1 ст. 10 Федерального закона «О защите конкуренции».


Вся судебная практика по этой теме »