
Аналитика / Налогообложение / Схема, когда долями в российских компаниях владеют офшорные структуры, за стеной которых прячется конечный бенефициар, станет уязвимой
Схема, когда долями в российских компаниях владеют офшорные структуры, за стеной которых прячется конечный бенефициар, станет уязвимой
Вчера управление Федеральной антимонопольной службы (УФАС) по Москве сообщило, что российские судебные приставы-исполнители и суд нашли подход к имуществу офшоров
24.09.2010газета "Коммерсантъ"Из сообщения следует, что УФАС оштрафовало кипрскую компанию "Хоктона Трейдинг Лимитед" на 4,8 млн руб. "за неуведомление антимонопольного органа о совершении сделки". А для взыскания штрафа судебный пристав арестовал доли в российских ООО, принадлежащие "Хоктоне". Налоговая инспекция N 46, которая ведет реестр юридических лиц, обжаловала арест, но арбитражный суд Москвы 25 августа признал его законным.
Решение по этому делу в картотеке судов найти не удалось. Фирма "Хоктона" тоже не фигурировала в сколько-нибудь известных историях, хотя сумма штрафа 4,8 млн руб. свидетельствует о совершении нескольких нарушений (максимальный штраф за один эпизод — 500 тыс. руб.). На сайте арбитражного суда Москвы удалось найти лишь сведения о 16 делах, в которых пристав требует обратить взыскание на доли в дочерних компаниях "Хоктоны",— ООО с общим названием "Инвест-Лэнд" и номерами от 42 до 59. Все эти дела будут рассматриваться 7 декабря. Кроме того, выяснилось, что в ходе розыска имущества "Хоктоны" приставы пытались оштрафовать саму 46-ю налоговую инспекцию, не предоставившую "сведений об имущественном положении" компании и ее дочерних структурах. Правда, штраф 50 тыс. руб., наложенный приставами 23 марта, суды признали незаконным.
Тем не менее госорганы, возможно, нашли эффективный способ противодействия офшорным схемам. Обходить правила о согласовании в ФАС сделок по приобретению косвенного контроля над российскими компаниями бизнесмены научились давно. В 2008 году, например, "Ингосстрах" и ФАС не смогли оспорить покупку 38,46% акций страховщика структурами чешской PPF Investments (PPFI). Покупка шла через офшорные компании на "минус четвертом этаже": кипрская Durbe Ltd, подконтрольная структурам PPFI, приобрела доли в трех офшорных компаниях, которым принадлежали доли в российских ООО, а те уже владели российскими компаниями—акционерами "Ингосстраха".
В том деле суд признал незаконными даже штрафы ФАС за нарушение компанией Durbe правил о согласовании сделок, но теперь ситуация может измениться. Если административные штрафы, наложенные на офшорные компании, позволят обращать взыскание на их доли в российских компаниях, то желающих поучаствовать в переделе долей окажется немало, а значение штрафов резко возрастет. В игру может вступить и само государство: в 2007-2008 годах налоговики уже пытались взыскать в доход государства акции "Русснефти", цепочка владельцев которых вела в офшор. Налоговики ссылались тогда на ст. 169 Гражданского кодекса об антисоциальных сделках, но зашли в тупик. А теперь могут появиться другие методы.
- 29.04.2022 ФНС рассказала о нелегальных схемах с участием самозанятых
- 22.04.2022 Каймановы острова, Великобритания и США - самые популярные юрисдикции для налоговых уклонистов
- 20.04.2022 «Дочки» российских компаний массово переезжают из «недружественных» стран
- 21.04.2022 Крупный бизнес хочет приобретать уходящие из РФ компании без согласования с ФАС
- 25.11.2021 Суд признал законным штраф в размере 1,3 млрд рублей для Booking.com
- 27.08.2021 ФАС начала антикартельные проверки производителей арматуры
- 22.04.2022 «Налоговая прописка» меняет адрес
- 12.07.2021 Суд поддержал ФНС в споре о схеме неуплаты налогов с «защищенного» счета
- 18.03.2021 Как налоговая служба будет проверять иностранные счета физлиц?
- 20.03.2019 Комментарий к определению ВС РФ о взыскании с ФАС убытков, причиненных ИП
- 09.09.2014 «Мы же не лопухи здесь сидим», — Игорь Артемьев, руководитель Федеральной антимонопольной службы
- 28.01.2013 Штраф за непредставление информации в антимонопольные органы может быть установлен в размере ниже минимального предела судами или самими органами
- 27.04.2022
Налоговый орган
начислил НДС, указывая на непроявление обществом должной степени осмотрительности при выборе спорных контрагентов, хозяйственные отношения по приобретению продукции с которыми носят формальный характер.Итог: требование удовлетворено, поскольку обществом соблюдены условия, необходимые для применения налоговых вычетов по НДС.
- 27.04.2022
Начислены НДС,
пени, штрафы, так как работы по модернизации АЗС фактически не выполнялись, создан фиктивный документооборот в отношении контрагентов для получения необоснованной налоговой выгоды.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку контрагенты по заявленным юридическим адресам не располагались, их фактические адреса неизвестны, персонала и материальных ресурсов у них нет, руководители и у
- 27.04.2022
Налоговый орган
доначислил налогоплательщику НДС, налог на прибыль, налог на имущество, пени и штраф, выявив, что с целью минимизации налоговых обязательств путем сохранения возможности применения УСН он создал схему дробления бизнеса между взаимозависимыми лицами.Итог: требование удовлетворено, поскольку факт получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды не установлен, так как согласова
- 01.02.2013 Постановление КС России от 17 января 2013 г. по делу о проверке конституционности положения ч. 5 ст. 19.8 КоАП РФ в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Маслянский хлебоприемный пункт»
- 28.01.2013 Штраф за непредставление информации в антимонопольные органы может быть установлен в размере ниже минимального предела судами или самими органами
- 23.10.2011
договор поставки в силу
ст. 510 ГК РФ может содержать условие о доставке. Следовательно, включение такого условия в договоры не может само по себе являться его навязыванием в смысле п. 3 ч. 1 ст. 10 Федерального закона «О защите конкуренции».
- 29.04.2022 Письмо Минфина России от 05.04.2022 г. № 03-02-07/28825
- 07.04.2022 Письмо Минфина России от 22.03.2022 г № 03-01-11/22092
- 06.08.2020 Информация ФНС России от 05.08.2020
- 21.01.2015 О внесении изменений в статью 102 Налогового кодекса Российской Федерации
- 08.11.2013 О внесении изменений в Федеральный закон «О защите конкуренции»
- 08.11.2013 Поправки к проекту федерального закона № 199585-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите конкуренции»
Комментарии