Возмещаем расходы на командировку

Налогоплательщик возместил подотчетным лицам расходы на командировку по авансовым отчетам. Налоговики расходы не приняли, т.к. отсутствуют чеки ККМ, подтверждающие расход подотчетных сумм, а эти суммы надо также включить в базу по НДФЛ и ЕСН.Суды указали, что счета из гостиниц, составленные по форме 3-Г и являющиеся бланками строгой отчетности, не требуют применения ККТ. А суммы не подлежат включению в базу по НДФЛ и ЕСН, т.к. работники ездили в командировку в интересах организации.

Налоговики также не приняли вычеты по НДС, т.к. в счетах-фактурахне указаны номера расчетно-платежного документа при наличии авансовых платежей. Суд решил, что это дело поправимое и правомерно признал, что представление налогоплательщиком заверенных копии исправленных счетов-фактур, до вынесения налоговиками решения по проверке позволяет принять НДС к вычету, независимо от периода их исправления (Постановление ФАС Московского округа от 5 мая 2008 г. N КА-А40/3517-08).

Комментарии

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

Имя *

Комментарий *    

Добавить комментарий