
Новости / Налогообложение / ФНС прижала кредитные организации
ФНС прижала кредитные организации

Налоговики начали искоренять схемы ухода от налогов по трансграничным сделкам, совершаемым через банки
28.10.2016Вслед за активным противодействием незаконному выводу активов через банки со стороны ЦБ РФ, ФНС взялась целенаправленно искоренять схемы ухода от налогов по трансграничным сделкам, совершаемым через кредитные организации. В этом году налоговой службе удалось сформировать в свою пользу арбитражную практику по данному вопросу. Суды выносят вердикты в пользу налоговых инспекторов независимо от того, сознательно или нет банк занизил налоговую базу. В такой ситуации банкам придется пересмотреть подходы, пишет газета «Коммерсантъ».
Как минимум пять громких споров с участием — МДМ-банка, банка «Интеза», Кредит Европа банка, Газпромбанка и Ханты-Мансийского банка «Открытие» — были выиграны налоговиками. Во всех этих спорах кредитные организации проводили трансграничные сделки, выплачивая доход зарубежным фирмам. Стоит отметит, что налог на прибыль банки удерживали по уменьшенной ставке, используя соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и государствами, откуда были их прямые контрагенты по этим сделкам.
ФНС же установила и впоследствии убедила суды, что во всех пяти случаях эти контрагенты были не бенефициарами сделки, а только посредниками, которые задействованы в трансакциях с целью оптимизации налогообложения. Споры рассматривались на уровне первой инстанции, апелляции и кассации.
Темы: Громкие дела по налогам  Банки и финансовые институты  
- 03.07.2025 В Перми закрыли дело о налоговом преступлении на 500 млн рублей после возмещения ущерба
- 06.06.2025 СК завела дело против директора компании о неуплате налогов на 120 млн рублей
- 05.06.2025 Руководителя мурманской фирмы обвинили в неуплате налогов на 60 млн руб.
- 20.03.2023 Набиуллина: единовременный налог должны платить не использующие регуляторные послабления банки
- 18.01.2023 Сбербанк начал работать в Крыму
- 12.01.2023 ВТБ и Альфа-банк продают инвестиционные бриллианты без НДС
- 22.03.2024 Что грозит семье Блиновских за уклонение от налогов
- 04.05.2023 Юристы назвали основную претензию налоговиков к блогерам
- 27.11.2020 Верховный суд взаимозачел переплаты и недоимки
- 12.08.2022 Попавшие под санкции банки смогут приостанавливать операции в иностранной валюте
- 07.12.2021 Кредиты, заморозки, компенсации: чем обернутся банковские новшества
- 06.07.2021 Эксперты: новый налоговый режим для малого бизнеса может увеличить цены на услуги банков
- 08.10.2014 Постановление Девятого арбитражного суда от 3 сентября 2014 г. № 09АП-33293/2014
- 24.07.2014 Решение Арбитражного суда Москвы от 16 июля 2014 г. № А40-71816/14
- 29.01.2014 Определение ВАС РФ от 22 января 2014 г. № ВАС-7048/13
- 01.05.2013 Договоры страхования грузов (денежных средств), транспортируемых при инкассации, заключены в целях исполнения обязательств, возникающих при осуществлении основной деятельности банка. Как следует из содержания договоров, они заключены с целью минимизации возможных убытков, причиненных утратой имущества в процессе транспортировки. Следовательно, указанные расходы, как связанные с основной деятельностью банка, направленной на получение дохода, являются эконо
- 19.01.2013 Суд кассационной инстанции поддержал позицию суда первой инстанции, обратив внимание на то, что помимо сведений о наличии расчетных документов текущих требований четвертой очереди банк обладал информацией о том, что к должнику имеются текущие требования первой и второй очередей. При таких обстоятельствах, производя контроль за соблюдением предусмотренной ст. 134 Закона о банкротстве очередности при расходовании денежных средств со счета должника, банк был
- 13.01.2013 Президиум ВАС РФ обозначил правовую позицию, согласно которой банк обязан осуществлять выплату по банковской гарантии при любом нарушении обеспеченного гарантией обязательства. Исключение составляют случаи, когда из текста гарантии прямо следует, что банк ограничил свою ответственность и принял на себя обязательство отвечать только за определенные нарушения принципалом обеспеченного обязательства.
- 07.05.2019 Письмо ФНС России от 29 марта 2019 г. N СА-4-7/5804
- 22.06.2016 Письмо ЦБ РФ от 31.05.2016 № 12-1-11/1229
- 10.10.2014 О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации
Комментарии