Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Новости / Налогообложение / Вычеты по НДФЛ: налоговая служба «развеяла» сомнения

Вычеты по НДФЛ: налоговая служба «развеяла» сомнения

Опровергнуты самые распространенные заблуждения, касающиеся имущественного вычета

10.11.2014

УФНС России по Алтайскому краю рассмотрело самые распространенные «мифы», которые касаются порядка получения налогового вычета при покупке жилья.

Ошибка № 1. Налоговый вычет с покупки недвижимости может получить любой гражданин.

На самом деле главное условие для предоставления вычета – это получение дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. В большинстве случаев это заработная плата. Потому что возвращается именно сумма уплаченного налога. Если налог не уплачивался, то нет и права на вычет. При покупке жилья гражданин может получить вычет двумя способами. В первом случае ему вернут удержанный ранее НДФЛ в размере 13% от суммы покупки, но не более, чем с 2 млн руб. Во втором случае можно получить вычет у работодателя, тогда у него с зарплаты не будут удерживать 13%, пока сумма вычета не достигнет расходов на покупку. Здесь также действует ограничение – 2 млн руб. То есть максимальная сумма, которую можно вернуть, – 260 тыс. руб.

Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, тоже могут получить вычет, если имеют иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Это могут быть доходы от аренды или продажи недвижимости, дополнительная негосударственная пенсия. Но эти доходы должны быть задекларированы и с них уплачен налог. Кроме этого, с 2012 года пенсионеры могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет.

Ошибка № 2. При покупке квартиры с участием материнского капитала вычет можно получить со всей стоимости покупки.

Средства материнского капитала и других видов господдержки не являются доходом налогоплательщика, деньги предоставляются из бюджета. Поэтому вычет в данном случае можно получить только с суммы расходов, произведенных гражданином за счет собственных средств. К примеру, при покупке квартиры стоимостью 2 млн руб. налогоплательщик заплатил 1,6 млн руб. из своих средств или средств целевого кредита, а 400 тыс. руб. – за счет средств материнского капитала. При предоставлении вычета будут учитываться только расходы в сумме 1,6 млн руб., а не 2 млн руб. То есть сумма возврата составит 208 тыс. руб.

Кроме этого, вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами (взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

Ошибка 3. При покупке квартиры можно вернуть имущественный вычет до 2 млн руб.

2 млн руб. – это максимальная сумма вычета, то есть сумма, с которой можно вернуть уплаченный налог в размере 13%. Если квартира стоит 3 млн руб., вычет предоставляется только с 2 млн руб. (максимум – 260 тыс. руб.). Если доход налогоплательщика, полученный в год покупки жилья, меньше суммы расходов на эту покупку, то вычет переносится на следующие годы, пока не будет выбран полностью.

Ошибка 4. С ипотечных средств вычет получить нельзя.

Напротив, имущественный вычет предоставляется, в том числе на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей на приобретение или строительство жилья. Также вычет можно получить на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования (перекредитования) этих займов. По ипотечным кредитам, оформленным до 1 января 2014 года, вычет предоставляется без ограничения по сумме. Если же кредит оформлен с начала текущего года, то максимальная сумма процентов, которая включается в вычет, – 3 млн руб.

Ошибка 5. Имущественный вычет можно получить на квартиру, приобретенную при долевом участии, до сдачи объекта в эксплуатацию.

Заключение договора на участие в долевом строительстве не является основанием для получения вычета. Необходимо, чтобы на руках у налогоплательщика был акт приема- передачи квартиры в собственность или свидетельство о праве собственности на квартиру.

Ошибка 6. Имущественный вычет на землю, приобретенную под индивидуальное жилищное строительство, можно получить, не дожидаясь строительства дома.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом. Получить вычет отдельно по расходам на землю нельзя.

Таким образом, право на вычет по приобретенному земельному участку возникает при выполнении двух обязательных условий:

– земля предназначена именно для индивидуального жилищного строительства;

– получено свидетельство на право собственности на построенный на этой земле дом.

Дом и земельный участок в данном случае рассматриваются как один объект, максимальная сумма по которому также составляет 2 млн руб.

Ошибка 7. Вычет при покупке жилья можно получить только один раз в жизни.

До недавнего времени это было действительно так. Причем, даже если стоимость квартиры или дома была меньше предельной суммы вычета, остаток просто сгорал. С 2014 года у налогоплательщиков появилось право получать имущественный вычет с нескольких объектов, пока их совокупная стоимость не превысит 2 млн руб. Однако это право распространяется только на объекты, купленные после 1 января 2014 года, и только в том случае, если раньше гражданин вычетом не пользовался.

Ошибка 8. Декларацию на получение имущественного вычета необходимо подать до 30 апреля.

30 апреля – срок для предоставления декларации 3-НДФЛ, в том числе о продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет. Для тех, кто подает декларацию только для получения налогового вычета, данное ограничение не действует. Обратиться в инспекцию по данному вопросу можно в любое время года в течение трех лет с момента приобретения недвижимости.

Разместить:
444
6 ноября 2014 г. в 13:24

Вопрос по ошибке 4.

Проценты по кредиту в размере 3 млн.руб - это дополнительно к 2 млн.руб за квартиру?

Вопрос по ошибке 7.

Как можно получить вычет несколько раз, если жильё такое дорогое и стоит гораздо выше 2 млн.рублей? Чтобы получить вычет и использовать его остаток, надо поднимать планку хотя бы до 3 млн.руб.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
6 ноября 2014 г. в 13:32

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Добрый день.

Что касается суммы имущественного вычета по процентам, то размер вычета по % отдельно составляет сейчас 3 млн руб. (его максимальный размер) и идет он как дополнение к 2 млн руб. Посмотрите, пожалуйста, наши разъяснения по вопросу получения имущественного вычета по приобретению жилья в кредит.

Лилия
10 ноября 2014 г. в 16:30

Может ли муж получить за меня вычет,квартира 50/50?

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
10 ноября 2014 г. в 17:04

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Лилия, добрый день. Уточните ваш вопрос: в каком году вы купили жилье и какой вид собственности у вас?

Андрей
11 ноября 2014 г. в 0:08

Добрый день. Я продал квартиру, которая была в собственности менее трех лет и в этом же 2014 году купил более дорогую. Право собственности зарегистрировал. Емею ли я право при подаче 3 НДФЛ сделать взаимозачет. И заплатить налог с разницы между доходом и двумя млн. Налогового вычета а покупки квартиры? Спасибо.

Суфиянова Татьяна
Суфиянова Татьяна
11 ноября 2014 г. в 15:01

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Добрый день, Андрей.

Да, вы вправе произвести зачет НДФЛ при условии, что сделки были совершены вами в одном году. Рекомендую вам посмотреть порядок расчета суммы подоходного налога и размера имущественного вычета в данном случае.

Лев
12 ноября 2014 г. в 13:57

Здравствуйте Татьяна. Можно ли получить вычет с расходов на доведение новой квартиры с черновой отделкой до эксплуатационной готовности (отделочные работы и материалы, сантехника и сантехнические работы, замена строительной двери на нормальную входную дверь, исправление строительных недостатков - утепление щелей в лоджии)? заранее спасибо!

Юлия
13 декабря 2014 г. в 13:53

Добрый день.У меня такая ситуация- я покупала квартиру в 2001г. и она стоила 100000 руб.( в сельской местности) и получила возмещение по подох.налогу 13000 в 2002г. Получается что я использовала свое право. В 2012 под материнский капитал купили квартиру за 1млн.300 тыс.и получается что уже воспользовалась этим правом

Полина
14 января 2015 г. в 13:58

Татьяна, здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, если я приобрела комнату по ипотеке в 2009г., налоговый вычет не получала, то в связи с изменениями, подав заявку на нал.вычет в этом году, я же имею право подать при последующих приобретениях недвижимости до пороговой суммы? Или же, если я приобрела недвижимость до вступления в силу новых изменений, то могу подать только на нее? ну или же ждать приобретения нового недвижимого имущества...)

Татьяна
29 января 2015 г. в 19:38

Здравствуйте! В 2014 году я -1 собственник выкупила за 2400000 комнату у соседа в коммуналке, оформила как преобразование долей коммунальной кватиры в двушку, моя доля 61 от 100, а выкупленная 39 от 100. Деньги то на покупку занимала отдавать было срочно нужно, поэтому через два месяца я продала всю 2-ух комн квартиру за 6.150.000., и сразу купила однокомнатную квартиру за 6.000.000, взяв еще кредит не хватало. Оформила её на двух своих несовершеннолетних детей.

Подскажите пожалуйста по какой формуле мне расчитывать 13 %, ведь в декларации нужно указать все 3 сделки, я совсем запуталась, помогите!!! Сколько всего с меня причитается ?

NATALIYA
9 февраля 2015 г. в 8:53

Пприобрела квартиру в 2014г.в квартире я имею 1долю,1 долю супруг ( предприниматель) и по 1 доле дочери. Как правильно оформить декларацию на возврат налога, кто из нас 4-х имеет право на вычет. ( находилась в декретном отпуске и в отпуске по уходу за ребенком до 1,5лет, на работу вышла в октябре 2014). Могу ли я как мать получить налоговый вычет за 3 доли ( моя и дочерей). жду ответа

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Эстонская история, или Когда Россия перейдет на электронные паспорта

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Куда дует ветер перемен?

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Имущественные налоговые вычеты
  • 12.10.2022  

    Определением должнику отказано в исключении из конкурсной массы доли в праве собственности на квартиру-1, поскольку установлено, что должнику предоставлен имущественный иммунитет в отношении квартиры-2, в которой фактически проживает должник и его несовершеннолетний сын, и квартира-2 исключена из конкурсной массы, при этом она отвечает социальным нормам, в том числе учетной норме площади жилого помещения на одного человека,

  • 17.05.2017  

    Изменениями, внесенными Федеральным законом от 08.06.2015 г. № 146-ФЗ в подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации общества. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2016 года, законодатель им обратной силы не придал.

  • 23.03.2017  

    Суды пришли к выводу о том, что предприниматель в нарушение ст. 210 НК РФ необоснованно уменьшил доход, полученный от распределяемого имущества ликвидируемых обществ, на стоимость оплаченных вкладов в уставные капиталы обществ, что привело к занижению дохода на сумму 11 млн руб. и занижению НДФЛ.


Вся судебная практика по этой теме »

Налоговая декларация (3-НДФЛ)
  • 01.01.2018  

    В отношении довода предпринимателя о необоснованности привлечения его к налоговой ответственности по статье 119 НК РФ судебные инстанции верно указали, что обязанность по уплате НДФЛ по общей системе налогообложения, которую не исполнил заявитель, влечет за собой обязанность налогоплательщика по представлению налоговой декларации согласно статьям 228, 229 НК РФ.

  • 21.04.2014  

    Супруг, являясь наследником умершего супруга вправе по самостоятельному основанию обратиться в установленном порядке в налоговый орган за получением имущественного налогового вычета, в случае, если ранее он не пользовался таким вычетом, в сумме не использованной умершим супругом части имущественного налогового вычета вне зависимости от того, на кого из супругов были оформлены договор на приобретение дома, право собственности на дом и документы, подтверж

  • 14.04.2014  

    В контексте правовой позиции, выраженной в Постановлении КС РФ от 1.03.2012 г. № 6-П, несовершеннолетний ребенок, в собственность которого за счет средств родителей приобретено жилое помещение, в силу закона не может самостоятельно совершать юридически значимые действия в отношении недвижимости и в полной мере исполнять обязанности плательщика налога на доходы физических лиц. В таком случае плательщиком налога и лицом, имеющим право на получение имущест


Вся судебная практика по этой теме »