- Пример заполнения “смешанной” налоговой декларации 3-НДФЛ (покупка квартиры и продажа имущества) за 2015 год
- Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по вычету на страхование жизни за 2015 год
- Пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае продажи имущества за 2015 год
- Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016
- Вычет НДФЛ по взносам
- Социальный вычет на благотворительность
- Образец заявления на возврат налога (НДФЛ)
- Пакет документов для возврата НДФЛ
- Налоговый вычет при продаже имущества
- Вычет на обучение
- Вычет на лечение
- Срок уплаты и сдачи отчетности
- Порядок уплаты НДФЛ
- Плательщики НДФЛ
НДФЛ / Возврат налога / Вычет на лечение / Вычет на лечение
Мы помогли вернуть 99 519 539 руб. налога, заполнить 7951 декларацию.
Если вы продали квартиру или учились, то заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и верните уплаченный подоходный налог.
Вычет на лечение
Каждый гражданин вправе вернуть часть потраченных денежных средств на лечение (приобретение лекарств). Это называется – социальный налоговый вычет. Основание: подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Обратите внимание, вернуть деньги можно не только в случае собственного лечения, но и:
1) Лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;
2) Страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
3) Медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).
Что такое вычет на лечение? Сам по себе налоговый вычет – это необлагаемая налогом сумма. Если вы потратили на лечение, например, 56 000 рублей, это получается, что за тот год, в котором вы потратили деньги за лечение, вы сможете вернуть 13% от 56 000 рублей.
Размер вычета и дорогостоящее лечение – максимальный размер вычета за один год на одного налогоплательщика составляет 120 тыс.руб. Но тут есть особенность, есть так называемое дорогостоящее лечение, размер вычета по которому не ограничен никакими пределами. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Как определить вид лечения? Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей» или нет, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг. Такой код указывается в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» лечащим врачом:
– код «1» – лечение не является дорогостоящим;
– код «2» – дорогостоящее лечение.
Указанную справку выдает медицинское учреждение, в котором и производилось лечение (покупались лекарства).
Порядок получения вычета на лечение:
1) Надо обязательно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вы потратили денежные средства на лечение. Декларация заполняется за один конкретный год. Обратите внимание, что в одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет.
Если вы понесли расходы в нескольких налоговых периодах, тогда вам надо заполнить несколько деклараций. Например, гражданин делал операцию и платил за нее частично в декабре 2014 года, а вторую часть оплатил в марте 2015 года. Как ему вернуть налог? Для этого надо сделать две налоговые декларации – за 2014 и за 2015 годы. Нельзя в одну налоговую декларацию внести общую сумму расходов («датированных» разными годами).
2) Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется на основании справки 2-НДФЛ. Такую справку надо взять на работе за тот год, за который и будет формироваться декларация.
Если вы заполняете две налоговые декларации, значит, вам понадобятся две справки.
3) При оплате лечения за вашего ребенка (другого родственника) надо подготовить копии документов, подтверждающих степень родства. Это могут копии свидетельства о рождении ребенка (если лечение было произведено за ребенка), копия свидетельства о браке (если оплата была произведена за лечение супруги или супруга), копия свидетельства о рождении (если он оплата была совершена за родителей).
4) При оплате услугу за санаторно-курортное лечение надо собрать дополнительные документы.
Вычет на санаторно-курортное лечение подтверждается:
– корешком санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.
– платёжными документами, подтверждающими фактические расходы на лечение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
5) Надо подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения:
– копию договора с медицинским учреждением,
– оригинал справки об оплате медицинских услуг,
– копии платежных документов по оплате.
6) Заявление на возврат налога, в котором указываются банковские реквизиты. Возврат подоходного налога за социальные налоговые вычеты наличными денежными средствами не производится.
Срок возврата НДФЛ на лечение – четыре месяца. После того, как вы сдадите в налоговую инспекцию все подготовленные документы, инспектор начинает проверять вашу декларацию 3-НДФЛ. Это называется камеральной налоговой проверкой. Срок проведения такой проверки составляет три месяца.
После окончания проверки инспекция в течение одного месяца обязан вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.
Комментарии
Дорогостоящее лечение (протезирование зубов) проводилось с декабря 2015 по январь 2016 г.
За декабрь 2015 чек на 140 тысяч, за январь 2016 - 30 тысяч.
3_НДФЛ за 2015 - пройдёт как на дорогостоящее лечение,
а 3-НДФЛ за 2016 - как простое лечение, но это ведь одно и то же лечение???
Как определить вид лечения? Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей» или нет, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг. Такой код указывается в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» лечащим врачом:
– код «1» – лечение не является дорогостоящим;
– код «2» – дорогостоящее лечение.
Указанную справку выдает медицинское учреждение, в котором и производилось лечение (покупались лекарства).
Добрый день! В 2015, 2016 и 2017 годах проводились обследования и лечение ребёнка, я могу подать в 2018 году документы на возврат вычета за лечение?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Лиля, да, вы вправе сейчас подать документы на получение социального вычета на лечение за 2015, 2016 и 2017 годы.
Добрый день. за 2015 декларацию можно подать до конца 2018г?
Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам
Светлана, да, совершенно верно. За 2015 год получить вычет вы сможете в течение всего 2018 года.
Здравствуйте! Меня интересует вопрос по внешнему виду штампа"Для налоговых органов" на бланке рецепта по форме №107/у. Подскажите, пожалуйста,может ли это быть наборной штамп? И, если нет рецепта, то каким образом должна быть оформлена выписка из истории болезни?
Добрый день! Могу ли я мать получить налоговый вычет за роды дочери, если она старше 18 лет? Спасибо
Добрый день! Хотелось бы узнать о порядке возврата налогового вычета на лечение в ситуации, описанной ниже.
С декабря 2018 года по май 2019 года мне было проведено лечение в частной стоматологической клинике, имеющей государственную лицензию. В декабре 2018 г. затрачено 23550,0 руб., в 2019 г. затрачено 384440,0 руб. Данные затраты производились не единовременно, а за некоторое количество посещений. Кроме того, мной оплачивалось лечение в той же клинике моих несовершеннолетних детей. Одного на сумму 15615 руб., а другого – 28180 руб., а также ещё некоторая сумма из других лечебных учреждений (стоматологического и офтальмологического).
В связи с этим хотелось бы получить ответ на вопросы:
1. Является ли данное лечение дорогостоящим в целом или это лечение следует рассматривать по отдельности, каждое посещение?
2. Возможно ли включить затраты за декабрь 2018 года в декларацию за 2019 год или необходимо составить две декларации? Придётся ли заполнять декларацию отдельно на каждого ребёнка или нет?
3. Нужно ли предоставлять кассовые чеки и/или квитанции из клиники об оплате и если нужно, то в какой форме (оригиналы, ксерокопии или распечатанные фотографии)? И как поступить, если на некоторых чеках информация слабо читаема или практически исчезла (выцвела), но на квитанциях информация присутствует в полном объёме (сумма, подпись кассира, печать клиники)?
4. Какие особенности есть, если подавать документы через личный кабинет на сайте налоговой инспекции?
Есть информация, что теперь для отчёта не требуются кассовые чеки и квитанции (требуется справка из лечебного учреждения с кодом 1 или 2), а сумма затрат на лечение не должна превышать 120 000 руб. в год. Верно ли это? И как быть в данном случае?
Спасибо!