Во-первых, стоит отметить, что если вы не хотели бы тратить драгоценное время и средства на проверку факта использования компании до момента ее приобретения вами, то лучше изначально регистрировать компанию с вашим наименованием под конкретный проект. Таким образом, вы  устраните риск в принципе. Профессиональный регистрационный агент может, в современных реалиях, создать компанию  оперативно.
Законодательством многих стран допустима регистрация компаний «на  полку». Т.е. фактически речь идет об оболочке, в которую вы...

Бенефициарным владельцем компании считается то лицо, которое получает выгоду от использования или от работы какой-либо компании. Как правило (за редким исключением) бенефициаром считается именно физическое лицо. Поэтому использование другой компании в качестве акционера не скроет истинного выгодоприобретателя. Например, банки сразу, видя такую «матрешку», просят нарисовать полностью структуру с указанием конечного физического лица.
Не совсем ясен ваш вопрос про 30% – с какого дохода, где, по каким основаниям и кто...

Правильно ли мы понимаем вопрос, что оффшорная компания будет акционером/участником российской компании и планируется получение ею дивидендов?
Такие выплаты от российской компании будут налогооблагаться по ставке 15%, так как у оффшорных юрисдикций либо нет соглашений об избежании двойного налогообложения, либо же оффшорные компании пользоваться им не могут. Поэтому и применяется общая ставка в 15%.
Полученные дивиденды уже в стране регистрации оффшорной компании (если мы говорим про классический оффшор) дополнительными...

Сперва хотелось бы отметить, что планируемые изменения  российского законодательства – давно случившаяся реальность множества развитых стран. Надеемся, для целей оздоровления российской экономики это позитивные инструменты.
Правила контролируемых иностранных компаний абсолютно не инновационны – многие страны, начиная с 1962 года, когда был сформулирован их основной принцип, ввели их в свое законодательство. Это, безусловно, США (где и «родилась» данная идея), и Великобритания, Германия, Израиль, Австралия, Норвегия, Мексика, Венесуэла и многие другие....

Актуальный вопрос. С точки зрения определения центра получения прибыли, интернет проекты  дают очень интересную картину. Не важно где компания зарегистрирована и резидентами какой страны являются ее собственники, крайне сложно определить в ряде случаев где же именно находится источник ее дохода.
Выше мы упомянули планируемую ратификацию конвенции об автоматическом обмене информацией. Безусловно этот инструмент позволит налоговым службам определять резиденство собственников компании. Затем в соответствие с правилами о контролируемых иностранных компаниях...

Ваш вопрос шире, чем кажется на первый взгляд, и тут есть два аспекта:
1) Раскрытия информации о бенефициаре;
2) Обмен налоговой информацией.
Часто эти два вопроса путают, ставя между ними знак равенства. И, хотя по логике экономической и правовой теории, это так и есть, однако, законодательно пока есть некоторые различия.
Как всегда, главным инициатором выступает ОЭСР. Так, существует многосторонняя Конвенция ОЭСР о сотрудничестве при обмене налоговой информацией. Россия пока...

Могу предположить, что речь идет о грядущем изменении российского законодательства. В 2014 году ожидается ратификация Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам. К настоящему моменту Конвенцию подписали уже более 60 стран, Россия также планирует ратифицировать ее, но с рядом оговорок в отношении штрафов по НДС, водному налогу и некоторым другим вопросам.
Предполагается, что ратификация предоставит российским налоговым органам возможность получения и автоматического обмена информацией с зарубежными коллегами,...

Для того чтобы порекомендовать оптимальный вариант юрисдикции для вашей будущей компании потребуется больше информации. Ведь по большому счету, упомянутую вами деятельность может вести  и компания, зарегистрированная в любой стране мира или ИП. Необходимо понимать задачи, которые вы преследуете при выборе работы через иностранную компанию. Однако, необходимо помнить, что основное требование для регистрации в системе PayPal – страна регистрации компании и нахождения банка должны совпадать.
После подачи заявки на регистрацию...

Лидия, на данном этапе крайне сложно ответить на ваш вопрос однозначно. При подборе  банков мы  руководствуемся массой параметров:
– каков функционал компании, на которую открывается счет;
– каковы географические предпочтения бенефициара. К примеру, азиатский регион может подойти с точки зрения оперативного доступа  не всем;
– необходимый клиенту сервис для реализации конкретного проекта (должен ли это быть расчетный счет или сберегательный);
– есть ли ограничения у клиентов по размеру банковских...

Видимо, данный запрос вашего регистрационного агента связан с изменениями законодательства в Гонконге, вступившими в силу с 1 января 2014 года. Впредь каждая Гонконгская компания должна иметь, как минимум, одного директора, являющегося физическим лицом. Таким образом, если в вашей компании директор – юридическое лицо, то необходимо либо поменять его на физическое, либо ввести второго директора.

Совершенно верно – с января 2014 года вступают в силу изменения, анонсированные еще в прошлом году Министерством Финансов Голландии. Новый нормативный акт направлен на подтверждение «прозрачности» голландских структур для налоговых органов как Нидерландов, так и иных стран, с которыми у Голландии заключены соответствующие соглашения. Данный акт уполномочивает голландские налоговые органы обмениваться налоговой информацией с иными странами – партнерами по Соглашениям о компаниях, которые подпадают под определённые критерии.
Компании, которые...

Безусловно, основным событием 2013 года стало  принятие Плана  действий по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и перемещению прибыли (BEPS), разработанный ОЭСР. План предусматривает 15 пунктов, которые, по мнению  разработчиков, станут радикальным средством противодействия  налоговой недобросовестности.
Не взирая на тот факт, что термин «деоффшоризация» является типично российским, волна «деоффшоризации» охватила весь мир. Многие страны тем или иным способом пытаются доказать мировой общественности в лице ОЭСР, что они-то точно выполняют все предписания,...

С Панамой произошла забавная история. На ваш вопрос можно смело ответить и положительно,  и отрицательно одновременно. Совершенно верно – прямо под Новый год, 31 декабря,  в Панаме был принят новый закон № 120, который отменял оффшорный статус у всех компаний. Однако, уже в январе данный нормативный акт был отменен, а с ним Панаме возвращен и оффшорный режим.  В данном случае «политическая воля» оказалась, видимо, временной…

В настоящий момент стоит учитывать  не только российские реалии, но и в целом мировой «тренд» по  ужесточению «правил игры» в сфере международного налогового планирования.
Тут стоит принять во внимание и инициативы международных организаций, борющихся с  отмыванием денежных средств, нажитых преступным путем. Их деятельность влияет на многие виды бизнеса, функционирующие в правовом поле. Соглашусь с моими коллегами, что многие инструменты налогового планирования станут дороже.  Некоторые вообще перестанут   быть актуальными...

Совершенно верно вы отметили отдельным вопросом открытие банковского счета. Как правило, проблема с такими компаниями скорее кроется не столько в выборе юрисдикции для регистрации компании, сколько в выборе обслуживающего банка. Лишь немногие банки работают с компаниями такого профиля, при этом выдвигая свои требования для юрисдикции регистрации компаний. Например, некоторые латвийские банки работают с данными видами деятельности, при этом страной регистрации компании должна быть страна ЕС.

Если вы получаете дивиденды и роялти, как российский резидент, то и налогообложение будет в соответствии с российским законодательством. Так, на дивиденды вы уплатите налог в размере 9 %, а на роялти – все 13 %. Разница при выборе компании, от которой вы будете получать тот или иной вид дохода только в том, будет ли вам зачитываться налог, уплаченный в той иной стране, или нет. Если вы получаете данные доходы от...

Латвия оффшором не является (критерии отнесения той или иной юрисдикции к оффшорным или оншорным  мы рассматривали в предыдущей конференции). Латвия страна ЕС, налоговая юрисдикция. У Латвии заключено с РФ соглашение об избежание двойного налогообложения, что позволяет использовать определенные налоговые льготы. Что касается получения ВНЖ в Латвии, то да, сейчас Латвия одна из самых «лояльных» стран в мире. В частности, основаниями для получения ВНЖ в Латвии являются следующие:
1) Приобретение...

Прежде всего, необходимо начать с нормативно-правовых актов той страны, где Вы собираетесь осуществлять деятельность. Резюмируем, что это РФ. Вам необходимо обратить внимание на такие основополагающие документы, как:
– НК РФ (особенно на статьи с 306 НК РФ по 312 НК РФ);
Проанализировав некоторые статьи, вы поймете, относится ли ваш вид дохода к пассивному, а, следовательно, регулируется ли соглашением или только национальным законодательством, как, например, активный тип дохода.
В...

Сложно дать исчерпывающий ответ по данному вопросу, не обладая информацией о задачах, которые стоят перед компанией и ее собственниками.
Налоговое планирование предполагает учет совокупности факторов при выборе того или иного  инструмента. Самые очевидные, пожалуй, следующие:
– налоговые ставки;
– условие администрирования;
– наличие СИДН (соглашений об избежание Двойного налогообложения);
– наличие открытых или закрытых реестров компаний для третьих лиц;
– стоит учитывать, насколько логично будет выглядеть та или иная...

Самое главное, на что стоит обратить внимание при работе с иностранными юрисдикциями, это:

1) Стоит помнить, что помимо корпоративного налога (налога на прибыль), существует много косвенных налогов, которые также могут распространяться  на Ваш тип дохода.

2) Очень важный момент, про который часто забывают, что получение дохода на зарубежную компанию (в особенности, если речь идет о компании в ЕС, об использовании СИДН) – это только первый шаг. Чтобы не попасть...