Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль


Войти при помощи:

Марина Корф

Марина Корф


Должность: Редактор по банковским технологиям и модератор форума "Налогообложение"

Новости / Мнения / Подсчитали - прослезились

Подсчитали - прослезились

С 1 октября вступают в силу изменения в порядок расчета норматива достаточности капитала

14.09.2011Российский налоговый портал

По правде сказать, специалисты по составлению отчетности кредитных организаций и раньше не особенно веселились, рассчитывая обязательные нормативы. Но то, что начнется в этой сфере менее чем через три недели, обещает банкам немалые проблемы, даже на фоне ставшего уже привычным на протяжении последних лет ужесточения регулирования банковской деятельности.

«Банкиры в шоке от новых поправок ЦБ: банкам придется дополнительно изыскать 600 млрд. рублей резервов, а ставки по кредитам увеличатся на 1,5 – 2%», - писала на прошлой неделе РБК Daily.

К такому финансовому знаменателю привел глава Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян изменения в порядок расчета обязательных нормативов банков, установленный Инструкцией Банка России № 110-И, вступающие в силу с 1 октября 2011 года.

Основное нововведение, предусмотренное Указанием Банка России от 20 апреля 2011 года № 2613-У, касается формулы расчета Н1 – норматива достаточности капитала. В нее введен показатель ПК – операции с повышенным коэффициентом риска, который составит от 1,1 до 1,5.

Перечень активов, которые регулятор посчитал особо рискованными и потому требующими создания дополнительной «подушки» капитала, велик и разнообразен. В итоговой редакции поправок к нему, в частности, отнесены:

- кредиты заемщикам, не давшим согласия на предоставление информации о них в бюро кредитных историй (коэффициент риска 1,1);

- кредиты, направленные заемщиками на «рискованные» цели (предоставление и погашение займов, приобретение ценных бумаг, в том числе векселей и паев инвестиционных фондов, вложения в уставные капиталы юридических лиц, приобретение дорогостоящей недвижимости) или просто на расчетные счета в других кредитных организациях (коэффициент 1,5);

- вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя (любые) и облигации (за некоторым исключением), а также сделки по покупке-продаже ценных бумаг с отсрочкой платежа или поставки (1,5);

- кредиты, предоставленные резидентам оффшорных зон (1,5);

- кредиты страховщикам (1,5);

- необеспеченные крупные кредиты физическим лицам (1,5);

- вложения в паи инвестиционных фондов и активы, переданные в доверительное управление (1,5);

- вложения в акции и доли в уставном капитале юридических лиц, составляющие не более 20% от величины их уставного капитала (1,5);

- остаточная стоимость недвижимого имущества, включая земельные участки, используемого банком не для осуществления банковской деятельности (1,5);

- активы, полученные банком по договорам обеспечения и в результате реструктуризации дебиторской задолженности (1,5);

- ссуды физическим лицам, номинированные в иностранной валюте (1,5);

- ипотечные ссуды физических лиц величиной более 50 млн. руб. (1,5);

- инвестиционная деятельность, в том числе капитальные вложения кредитной организации (1,5);

- вклады в хозяйственные и простые товарищества (1,5).

Каждая позиция включает множество разнообразных условий, исключений и оговорок, которые потребуют от составителей отчетности и банковских автоматизаторов высшего пилотажа при расчете нормативов (впрочем, им не привыкать).

Кроме того, новый документ (как и любой другой, собственно, нормативный акт Банка России) вызывает у пользователей множество вопросов относительно практики его применения.

Например, необходимые для оценки риска по облигациям кредитные рейтинги вовсе не лежат в Сети в свободном доступе на самом видном месте, и далеко не в каждом банке есть терминал Reuters, откуда можно взять эту информацию.

Неизвестно, каким образом нужно определять текущую (справедливую) стоимость залога для расчета кода 8821: с учетом категории качества обеспечения, определенной Положением № 254-П, или без нее.

Включают ли «граничные» показатели величины ссуд, используемые при расчете кодов (2 млн. руб., 50 млн. руб.) только сумму основного долга, или еще и начисленные проценты, а также комиссии, причитающиеся к уплате заемщиком?

Не очень понятно, как из остатков на счете № 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» выделить средства, относящиеся к инвестиционной деятельности банка для расчета кода 8835.

Как быть, если часть кредита направлена заемщиком на покупку векселей, а часть – на производственные нужды?

Как выбирать код для актива, подходящего под критерии сразу нескольких? Например, валютный кредит физического лица, задолженность более 2 млн. руб. в эквиваленте, и нет согласия на передачу данных в бюро кредитных историй?..

Нужно ли применять повышающие коэффициенты к активам для расчета норматива Н6 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков»?

Есть в новой редакции Инструкции № 110-И и просто нестыковки – как же без них? К примеру, в расшифровке кода 8819, где речь идет о страховщиках, указаны номера ссудных счетов коммерческих организаций (452), тогда как страховые организации относятся к финансовым. В описании кода 8821 не указан процент покрытия кредита обеспечением – просто забыли, или размер обеспечения не важен – было бы хоть что-нибудь?

Желающие обсудить эти и другие вопросы по изменениям в Инструкцию № 110-И приглашаются на Форум «Отчетность» Bankir.Ru,

Кстати – судя по информации с Форума, некоторые представители Банка России, ранее охотно проводившие семинары по изменениям в порядке расчета нормативов и составления отчетности, в последнее время «наотрез отказались читать» лекции на такие темы. К чему бы это?

Возвращаясь к макроэкономическим категориям, следует отметить, что при таком перечне «рискованных активов» вряд ли в России найдутся кредитные организации, которым после вступления в силу поправок не понадобится дополнительный капитал. Который, к сожалению, в нынешних условиях взять особо негде: процентная маржа неуклонно снижается, комиссии по кредитным операциям Роспотребнадзор уже победил чуть менее, чем полностью, а традиционную банковскую кормушку – расчеты физических лиц – растаскивают по кускам платежные агенты.

Регулятор не скрывает, что причиной к ужесточению оценки рисков для целей расчета норматива достаточности капитала послужили прошлогодние события – Межпромбанк, группа «банков Матвея Урина», а теперь еще и Банк Москвы. Параллельно с внесением изменений в инструкцию № 110-И Банк России ужесточает (и усложняет, разумеется) также порядок расчета рыночного риска (Указание № 2611-У вступает в силу с 1 октября) и кредитного риска (изменения в Положения № 283-П и № 254-П обсуждаются).

Наибольшее опасение у банкиров сейчас вызывают векселя, являющиеся распространенным инструментов не только расчетов, но и фондирования для крупных банков. По оценкам начальника отдела по работе с векселями «Велес Капитала» Михаила Мамонова, крупные банки занимают 90% вексельного рынка, а основными игроками на текущий момент являются ВТБ (6—7% рынка векселей), Росбанк, Промсвязьбанк, Альфа-банк, «Ак Барс», «Санкт-Петербург», «Зенит», Ханты-Мансийский банк и НОМОС-банк. По данным ЦБ, рынок банковских веселей в России оценивается в 811 млрд. руб.

По информации РБК Daily, около тридцати крупных банков, среди которых есть и ВТБ, в настоящее время готовят коллективное письмо на имя председателя ЦБ РФ Сергея Игнатьева. Банки просят смягчить требования по капиталу по рискованным инструментам, или хотя бы уравнять в правах векселя и облигации, то есть разрешить использовать при работе с ними рейтинги кредитоспособности, сообщает издание.

Поздновато, конечно, спохватились – ибо маловероятно, что за оставшееся до 1 октября время что-то изменится. Впрочем, как показывает практика, Банк России принимает решения о смягчении требований к кредитным организациям в тех случаях, когда под угрозой оказываются крупные игроки финансового рынка, - а это как раз сегодняшняя ситуация.

Разместить:
Эволюция обязательств

Очередная задачка для бухгалтеров от Банка России

Нерезиновая?

Нет, эта колонка не про то, что вы подумали. А всего лишь про пояснительную записку к годовому отчету

Прокрастинация

Предновогодний поток новых нормативных актов от Банка России набирает силу

Вы также можете   зарегистрироваться  и/или  авторизоваться  

   

Валерий Саркисов

АК «Судебный адвокат»

Освобождение от уголовной ответственности

Какое грозит наказание и как его избежать: алгоритм первоначальных действий

Дмитрий Хитров

Компания «Электронный арбитраж»

Почему в суд выгодно представлять именно электронные документы?

Право и возможность подачи электронных документов в суд предоставлено в России давно. Однако по старинке стороны ходят на заседания с большими папками бумажных документов вместо планшетов или ноутбуков. Почему?

Татьяна Суфиянова

Российский налоговый портал

Ошибки риэлтора могут помешать получению имущественного вычета

При совершении сделок при покупке или продаже жилья советую быть внимательным при подписании договора купли-продажи. В противном случае покупатель не сможет вернуть НДФЛ в полном размере.